果麦文化传媒股份有限公司 2024 年度 内部控制审计报告 内部控制审计报告 众会字(2025)第 05252 号 1 果麦文化传媒股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了果 麦文化传媒股份有限公司（以下简称果麦文化）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的 有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是果麦文化董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，果麦文化于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规 ...

非经营性资金占用 - 控股股东等期初占用资金余额177万元[6] - 前控股股东等期初占用资金余额1万元[6] - 其他关联方等期初占用资金余额30406万元[6] 关联资金往来 - 期初资金余额总计1308.21万元[6] - 2024年度往来累计发生额11085.68万元[6] - 2024年度偿还累计发生额11976.57万元[6] - 2024年期末资金余额417.32万元[6] 应收账款 - 北京果麦文化传媒2024年期初余额479.90万元，期末251.62万元[6] - 杭州果然好麦文化传媒2024年期初117.93万元，偿还额380.00万元[6] - 嘉兴果麦文化传播2024年期初58.57万元，年度发生额5071.43万元[6]

中原证券股份有限公司 关于果麦文化传媒股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见 中原证券股份有限公司（以下简称"中原证券"、"保荐机构"）作为果麦文 化传媒股份有限公司（以下简称"果麦文化"或"公司"）首次公开发行股份并 在创业板上市的保荐机构。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券 交易所创业板股票上市规则（2024 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》等有关规定， 中原证券对果麦文化《2024 年度内部控制自我评价报告》有关内容进行了核查， 具体情况如下： 一、保荐机构的核查工作 保荐机构通过访谈企业相关人员，查阅董事会、内审部等相关资料，认真审 阅公司内控制度，并查询了公司内控自我评价报告等相关文件，从果麦文化内部 控制环境、内部控制制度和内部控制实施情况等方面对其内部控制完整性、合理 性和有效性进行了核查。 二、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的为果麦文化。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收 入合计占公司合并财 ...

果麦文化传媒股份有限公司董事会 关于独立董事独立性情况的专项意见 根据证监会《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公 司规范运作》等要求，果麦文化传媒股份有限公司（以下简称"公司"）董事会， 就公司在任独立董事陈碧、杨雷、王辉的独立性情况进行评估并出具如下专项意 见： 经核查独立董事陈碧、杨雷、王辉的任职经历以及签署的相关自查文件，上 述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担任 任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立 客观判断的关系，因此，公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 果麦文化传媒股份有限公司董事会 2025 年 4 月 25 日 ...

果麦文化传媒股份有限公司 独立董事述职报告 果麦文化传媒股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 本人作为果麦文化传媒股份有限公司（以下简称"果麦文化"或"公司"） 的独立董事，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、 法规及《公司章程》《独立董事工作制度》的规定，忠实履行职责，认真审议各 项议案，积极出席相关会议，客观、负责地参与公司决策，充分发挥独立董事的 独立作用，维护公司整体及全体股东，特别是中小股东的合法权益，自觉促进和 维护董事会规范有效运作。现将 2024 年度主要工作情况报告如下： 一、独立董事基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 陈碧女士，独立董事，生于 1976 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权。 博士研究生学历、副教授、中共党员。自 2001 年起至今，任教于中国政法大学 刑事司法学院，研究方向犯罪与证据。在国内发表出版了多本法律专著，譬如《谁 为律师辩护》、《正义的回响》。 （二）独立性说明 作为公 ...

果麦文化传媒股份有限公司 独立董事述职报告 2024 年度独立董事述职报告 本人作为果麦文化传媒股份有限公司（以下简称"果麦文化"或"公司"） 的独立董事，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、 法规及《公司章程》《独立董事工作制度》的规定，忠实履行职责，认真审议各 项议案，积极出席相关会议，客观、负责地参与公司决策，充分发挥独立董事的 独立作用，维护公司整体及全体股东，特别是中小股东的合法权益，自觉促进和 维护董事会规范有效运作。现将 2024 年度主要工作情况报告如下： 一、独立董事基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 王辉先生，独立董事，生于 1978 年 1 月，中国籍，无境外永久居留权，上 海交通大学计算机科学与工程和涉外经济法双学位本科，持有中国注册会计师 (非执业)、中国注册税务师(非执业)、法律职业资格和 CFA（特许金融分析师） 等证书。自 2004 年 10 月起至今，担任上海汉森企业管理咨询有限公司的合伙 人 ...

舆情管理组织 - 成立舆情管理工作组，董事长任组长，董秘任副组长[4] - 证券部负责舆情信息监测、收集和上报[5] 舆情信息管理 - 采集范围涵盖官网、新媒体及网络信息载体[8] - 分为重大和一般两类舆情[6] 舆情处理机制 - 重大舆情组长决策部署，一般舆情董秘和证券部处置[7][8] 保密与追责 - 内部人员对舆情信息保密，违规追责[10] - 对编造传播虚假信息的媒体保留追责权利[11]

（二）独立性说明 果麦文化传媒股份有限公司 独立董事述职报告 果麦文化传媒股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 本人作为果麦文化传媒股份有限公司（以下简称"果麦文化"或"公司"） 的独立董事，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、 法规及《公司章程》《独立董事工作制度》的规定，忠实履行职责，认真审议各 项议案，积极出席相关会议，客观、负责地参与公司决策，充分发挥独立董事的 独立作用，维护公司整体及全体股东，特别是中小股东的合法权益，自觉促进和 维护董事会规范有效运作。现将 2024 年度主要工作情况报告如下： 一、独立董事基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 杨雷先生，独立董事，生于 1979 年 11 月，中国籍，无境外永久居留权，研 究生学历，中共党员，南京大学出版硕士专业研究生兼职导师。杨雷先生自 2006 年毕业后加入北京开卷信息技术有限公司，负责公司客户、产品等相关工作，现 任北京开卷信息技术有限公司常务副总裁。 ...

收入和利润（同比环比） - 公司2025年第一季度营业收入为1.237亿元，同比增长33.14%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为-196.88万元，同比减亏78.52%[5] - 公司营业总收入同比增长33.1%，从9292万元增至1.237亿元[21] - 净利润亏损收窄78.5%，从-916.5万元改善至-196.9万元[22] - 基本每股收益从-0.0933元改善至-0.0199元[23] 成本和费用（同比环比） - 营业成本为6849.46万元，同比增长36.04%[8] - 管理费用为3617.18万元，同比增长31.27%[8] - 财务费用为-28.13万元，同比下降54.61%[8] - 营业总成本同比增长31.6%，从9489.8万元增至1.249亿元，其中管理费用增长31.3%至3617万元[21] - 研发费用同比增长7.6%，从156.4万元增至168.4万元[21] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-5909.39万元，同比下降77.02%[5] - 销售商品、提供劳务收到的现金为1.207亿元，同比增长41.45%[8] - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为120,769,587.64元，同比增长41.5%[24] - 经营活动现金流入小计本期为127,609,381.09元，同比增长35.7%[24] - 经营活动现金流出小计本期为186,703,326.56元，同比增长46.6%[24] - 经营活动产生的现金流量净额为-59,093,945.47元，同比扩大77%[24] - 投资活动现金流入小计本期为121,745,068.07元，同比下降17.8%[25] - 投资活动现金流出小计本期为130,597,809.11元，同比下降18.6%[25] - 投资活动产生的现金流量净额为-8,852,741.04元，同比收窄29.1%[25] - 筹资活动产生的现金流量净额为-4,863,224.28元，同比收窄16.7%[25] - 期末现金及现金等价物余额为212,936,130.44元，同比增加8.9%[25] 资产和负债 - 货币资金期末余额2.129亿元，较期初下降25.5%（2.858亿元→2.129亿元）[17] - 交易性金融资产期末余额1.127亿元，较期初增长10.2%（1.022亿元→1.127亿元）[17] - 应收账款期末余额1.040亿元，较期初下降1.6%（1.057亿元→1.040亿元）[17] - 存货期末余额1.736亿元，较期初增长27.0%（1.367亿元→1.736亿元）[17] - 流动资产合计6.785亿元，较期初下降4.6%（7.111亿元→6.785亿元）[17] - 长期股权投资期末余额0.180亿元，较期初下降3.3%（0.186亿元→0.180亿元）[17] - 使用权资产期末余额0.344亿元，较期初下降10.2%（0.383亿元→0.344亿元）[17] - 资产总额下降2.3%，从9.529亿元降至9.306亿元[18] - 流动负债减少10.3%，从2.157亿元降至1.935亿元[18] - 应付账款下降7%，从1.153亿元降至1.073亿元[18] 投资收益和减值 - 投资收益为57.82万元，同比下降38.04%[8] - 资产减值损失为-240.26万元，同比减少76.70%[8] - 公允价值变动收益同比下降19.9%，从45.4万元降至36.4万元[22] - 信用减值损失改善83.5%，从-46.3万元收窄至-7.6万元[22] 股东信息 - 报告期末普通股股东总数为20,027人，无优先股股东[12] - 第一大股东路金波持股24.26%（24,007,828股），其中18,005,871股为限售股[12][15] - 上海嘉利恩管理咨询合伙企业持股5.09%（5,036,318股）[12] 其他财务指标 - 加权平均净资产收益率为-33.00%，同比改善111个百分点[5] - 公司第一季度报告未经审计[26]

收入和利润（同比环比） - 2024年营业收入为5.82亿元，同比增长21.76%[15] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为4083.33万元，同比下降23.87%[15] - 2024年基本每股收益为0.4133元/股，同比下降24.47%[15] - 2024年加权平均净资产收益率为5.29%，同比下降3.46个百分点[15] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为3655.89万元，同比下降33.77%[15] - 2024年稀释每股收益为0.4133元/股，同比下降24.47%[15] - 第一季度营业收入为92,920,442.35元，第二季度增长至136,384,168.97元，环比增长46.7%[17] - 第四季度归属于上市公司股东的净利润达到19,596,428.12元，较第三季度的18,097,327.07元增长8.3%[17] - 2024年公司营业收入58,215.15万元，较2023年增长21.76%[37] - 2024年公司归母净利润4,083.33万元，扣非归母净利润3,655.89万元[37] - 2024年公司营业收入为58,215.15万元，同比增长21.76%[56][61] - 2024年归母净利润为4,083.33万元，同比下降23.87%[56] 成本和费用（同比环比） - 2024年经营活动产生的现金流量净额为9196.39万元，同比增长18.72%[15] - 第四季度经营活动产生的现金流量净额为111,047,533.56元，较第三季度的-3,461,420.65元大幅改善[18] - 销售费用同比增长45.46%至7676万元，主要由于直播达人费用、营销投流费用及仓储费用增加[72] - 研发费用同比下降23.64%至928.6万元[72] - 研发投入金额2024年为34,710,100.85元，同比增长66.48%[74] - 研发投入占营业收入比例从2023年的4.36%上升至2024年的5.96%[74] - 资本化研发支出占研发投入比例从2023年的41.67%大幅上升至2024年的73.25%[74] - 经营活动产生的现金流量净额同比增长18.72%，达到91,963,928.04元[76] - 投资活动产生的现金流量净额同比改善64.56%，从-102,663,401.08元提升至-36,388,303.73元[76] - 现金及现金等价物净增加额同比大幅增长201.50%，从-37,944,350.85元转为38,512,640.83元[76] - 资产减值损失达23,061,467.27元，占利润总额的44.35%[79] - 图书策划与发行成本占营业成本比重为92.41%，同比增长21.28%[67] - IP衍生与运营成本同比增长118.82%，其他商品销售成本同比增长355.97%[67] 各条业务线表现 - 2024年教辅图书零售市场码洋同比上升18.73%，内容电商渠道教辅图书码洋同比增长72.70%[25] - 公司自主研发的"AI校对王"产品已通过网信办生成式人工智能备案并获得专利认证[27] - 公司主投主控的院线动画电影《三国的星空第一部》预计于2025年上映[27] - 公司互联网用户数达9,900万，运营的互联网产品账号超过143款[29] - 公司品种效率是行业平均的9.99倍[33] - 《乡土中国》经公司运营后销量达16万册，是原版本的80倍[33] - 《微尘》销量达17万册[34] - 《小屁孩日记》（中文版）2024年销量达120万册，累计销量近185万册[34] - 2024年公司年销10万册以上图书品种46个，其中果麦经典11个[38] - 公司创立了"CBC"销售模式，解决"代销退货"行业痛点[31] - 《一间只属于自己的房间》2024年销量增幅644%，年销30万册，活动期间日销增长120%[39] - 《克林索尔的最后夏天》2024年销量17万册，果麦版月销是第二名（低价版）的3.8倍，年销是第二名的20倍[40] - 《涅朵奇卡：一个女人的一生》2024年增长249%，年销15万册，短时间加印突破10万册[42] - 《窄门》2023年销量增幅714%，2024年继续增长10%[42] - 《瓦尔登湖》2023年增幅1.6倍，2024年继续增幅33%[42] - 《悉达多》2024年增幅62%，累计销量130万册[42] - 教辅图书2024年销售码洋28,587万元，占公司总码洋21%，同比2023年增幅近14倍[45] - 林俊杰纪念图书《超越音符》发行首月销售码洋4000万元，珍藏限量版售罄[46] - 2024年互联网2C销售收入达13,004.11万元，同比增长11.80%[49][57][58] - 2024年互联网广告收入为457万元，同比增长10.45%[50][58] - 2024年其他衍生业务收入达2,312.56万元，同比增长45.11%，其中电子书和有声书收入为1,751.10万元，同比增长28.23%[59] - 2024年图书出版发行业务收入为42,441.70万元，同比增长24.20%[57] - 2024年公司投流平均ROI达4.7[49] - 2024年图书代理发行收入为1,858.42万元，同比增长566.52%[62] - 2024年其他商品销售收入为327.36万元，同比增长438.93%[62] - 图书策划与发行营业收入为5.358亿元，毛利率46.77%，营业收入同比增长17.71%，营业成本同比增长21.28%[63] - 图书经销营业收入为4.244亿元，毛利率43.61%，营业收入同比增长24.20%，营业成本同比增长33.04%[63] - 互联网图书销售营业收入为1.300亿元，毛利率54.29%，营业收入同比增长11.80%，营业成本同比增长4.29%[63] - 图书生产量同比增长39.21%至293.6万册，库存量同比增长0.15%至130.7万册[64] - 前五名客户合计销售金额为2.064亿元，占年度销售总额比例35.46%[69] - 前五名供应商合计采购金额为1.216亿元，占年度采购总额比例24.73%[70] 管理层讨论和指引 - 公司拟以98,959,339股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.53元（含税）[3] - 公司践行"出版+互联网"企业战略，通过内容和互联网交互驱动实现良性循环[98] - 公司计划夯实出版发行地基，策划更多优质内容，并吸引优质作者和学者签约[99] - 公司将继续探索"出版+互联网"战略，完善互联网新媒体账号和"灌溉系统"[100] - 公司推进精益管理，优化选题会制度、预付采购制度等，并通过绩效制度激发团队[101] - 公司面临大众图书市场竞争风险，优质版权资源和发行渠道竞争激烈[102] - 图书批发零售行业预计未来几年保持增长，数字化阅读推动市场需求变化[96] - 公司拟投资4,000万元与亭东影业共同参与制作《三国的星空第一部》[194] - 亭东影业拟投资1,000万元参与上述电影项目[194] 其他财务数据 - 2024年末资产总额为9.53亿元，同比增长18.34%[15] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为7.14亿元，同比增长6.44%[15] - 2024年非经常性损益项目中，政府补助为1,036,633.30元，金融资产公允价值变动损益为1,258,413.04元[21] - 货币资金2024年末为285,830,538.64元，占总资产比例30.00%，较年初下降0.72%[80] - 应收账款2024年末为105,663,462.13元，占总资产比例11.09%，较年初上升1.12%[80] - 存货2024年末为136,722,641.81元，占总资产比例14.35%，较年初上升0.88%[80] - 交易性金融资产期末数为102,233,030.13元，本期公允价值变动损益为-233,030.13元[83] - 其他权益工具投资期末数为35,240,000.00元，较期初增加20,000,000.00元[83] - 报告期投资额为602,010,094.93元，较上年同期下降2.30%[84] - 募集资金累计使用10,849.82万元，使用比例达102.60%[88] - 在建工程2024年末为5,419,101.55元，占总资产比例0.57%[80] - 租赁负债2024年末为23,472,172.95元，占总资产比例2.46%，较年初上升0.49%[80] - 使用权资产2024年末为38,282,566.89元，占总资产比例4.02%，较年初上升0.33%[80] - 版权库建设项目累计投入金额为10,849.82万元，达到调整后投资总额10,575.03万元的102.60%[90] - 版权库建设项目本报告期实现效益12,322.38万元，累计实现效益21,742.48万元[90] - 截至2024年12月31日，募集资金项目累计投入108,498,223.98元，超过募集资金净额2,747,898.34元[91] - 公司以自筹资金预先投入募集资金项目的实际投资额为31,373,275.18元，并于2021年9月26日完成置换[91]