四川雅化实业集团股份有限公司 对外担保管理制度 第一章 总则 第一条 为保护投资者的合法权益，规范公司对外担保行为， 有效防范公司对外担保风险，根据《中华人民共和国民法典》《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易 所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《上市公司监管指引第 8 号—— 上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等法律、法规、规范 性文件以及《四川雅化实业集团股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称对外担保，是指公司以第三人的身份为 债务人对于债权人所负的债务提供的担保，包括公司对控股子公 司（含全资子公司）、作为第一大股东的参股公司提供的担保。 第三条 公司对外担保实行统一管理，未经公司董事会或股 东会批准，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或 其他类似的法律文件。 第四条 公司董事和高级管理人员应审慎对待和严格控制担 保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法 承担连带责任。 第五条 公司控股或实际控制子公司的对外担保按本制度执 1 ...

审计委员会构成 - 成员由三名董事组成，独立董事过半数并担任召集人[4][5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] 会议安排 - 每季度至少召开一次定期会议，可召开临时会议[16] - 会议须三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[17] 职责与工作 - 每季度至少听取一次内审报告，每年至少审阅一次[13] - 督导内审至少每半年检查重大事项并提交报告[14] - 向董事会提聘外审建议，审核费用及条款[12] 其他规定 - 会议记录保存十年，由董秘保存[17] - 细则自董事会通过执行，解释修订权归董事会[21]

风险投资资金 - 风险投资资金来源为自有资金，不得用募集资金[6] - 使用超募资金永久补充流动资金后十二个月内不进行高风险投资[6] 审议规则 - 证券投资总额占净资产10%以上且超1000万元需董事会审议披露[8] - 证券投资总额占净资产50%以上且超5000万元等需股东会审议[8] - 从事衍生品交易需管理层出报告，董事会审议通过披露后执行[8] - 超出董事会权限且非套期保值目的的衍生品交易需两会审议[9] 其他规定 - 相关额度使用期限不超十二个月，期限内投资不超额度[9] - 董事会做出决议后两交易日内向深交所提交文件[18] - 公司应在定期报告披露证券投资和衍生品交易情况[19] - 制度适用于公司及控股子公司，参股公司影响大时参照披露[22]

四川雅化实业集团股份有限公司 会计政策和会计估计变更管理办法 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范公司会计政策和会计估计变更 行为，真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果，有效 地保护全体股东及潜在投资人的根本利益，根据财政部颁布 的《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差 错更正》、中国证监会《上市公司信息披露管理办法》《上市 公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》的要求以及四川雅化实业集 团股份有限公司章程（以下简称"《公司章程》"）规定，特制 定本办法。 第二条 本办法所称的会计政策，是指企业在会计核算时 所遵循的具体原则以及企业所采纳的具体会计处理方法；本 办法所称的会计估计，是指企业对其结果不确定的交易或事 项以最近可利用的信息为基础所作的判断。 第三条 公司采用的会计政策和会计估计前后各期应保 持一致，未经集团董事会批准，不得随意变更。 第四条 公司在对会计政策和会计估计作出变更时，必须 依据充分、理由合理、内容真实，确保变更程序合法并严格 执行。 第五条 本办法适用于股份公司及下属纳入合并报表范 1 围的各分、子公司。 第二章 ...

选聘流程 - 选聘应经审计委员会审议、董事会审议和股东会决定[3] - 竞争性谈判需与不少于3家事务所谈判，邀请招标邀请不少于3家参加竞聘[9] - 改聘流程按选聘流程实施[18] - 选聘文件资料保存至少10年[19] 评价要素 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价权重不高于15%[12] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上需说明情况并报送机构[14] - 聘任期内可根据因素合理调整审计费用[13] - 原则上不得设最高限价，确需设置应说明依据及合理性[12] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担业务满5年不得参与[17] 履职要求 - 受聘事务所应按约定履行义务，不得转包或分包[12] 监督检查 - 审计委员会应对选聘监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[21] 违规处理 - 审计委员会发现违规且后果严重应报告董事会处理，责任人或被通报批评[21] - 解聘造成违约损失由直接负责人承担[21] - 情节严重对责任人给予经济或纪律处分[22] - 特定行为下公司不再选聘该事务所[22] 信息安全 - 公司应提高信息安全意识，担负主体和保密责任[24] - 选聘时加强对事务所信息安全管理能力审查[24] 制度生效 - 本制度自股东会通过之日起生效实施[28]

第一章 总则 第一条 为适应公司战略发展需要，增强公司核心竞争力，确定 公司发展规划，健全投资决策程序，加强决策科学性，提高重大投 资决策的效益和决策的质量，完善公司治理结构，根据《中华人民 共和国公司法》《上市公司治理准则》《四川雅化实业集团股份有 限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关法规规定，公 司设立董事会战略发展委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会战略发展委员会是董事会按照股东会决议设立 的专门工作机构，负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研 究并提出建议。 第二章 人员组成 第三条 战略发展委员会成员由三名董事组成，其中应至少包括 一名独立董事。 第四条 战略发展委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事 或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。 四川雅化实业集团股份有限公司董事会 战略发展委员会工作细则 第七条 战略发展委员会可根据实际情况需要组建战略发展工 作小组。战略发展工作小组成员由委员会召集人提名组成，应是具 有相关知识和技能，能够履行职责的人员。 第三章 职责权限 第八条 战略发展委员会的主要职责权限： （一） 对公司长期发展战略规划进行调研论证和评估并提出建 ...

工作目的与原则 - 投资者关系管理工作目的是增进投资者了解、建立优质投资者基础等[3] - 工作遵循合规性、平等性、主动性、诚实守信原则[4] 沟通与管理方式 - 与投资者沟通内容涵盖发展战略、经营管理信息等[7] - 通过官网、电话等多渠道开展工作[7] - 设立联系电话和邮箱，专人负责并保证畅通[8] - 在官网开设专栏收集和答复诉求[10] 工作规范与义务 - 开展活动后需编制活动记录表[10] - 按规定及时、公平履行信息披露义务[11] - 积极召开投资者说明会，包括业绩说明会等[11] 组织与人员管理 - 董事会是决策机构，董事长为第一责任人[13] - 高级管理人员和员工未经授权不得发言[14] - 其他人员协助负责人工作[14] - 构建内部协调机制并收集各部门信息[14] - 董事会秘书负责组织和协调工作[16] 人员素质与培训 - 从事人员需具备相应素质和技能[16] - 定期对相关人员开展系统性培训[18] 档案与制度 - 建立健全投资者关系管理档案和数据库[18] - 制度经董事会表决通过生效，解释权属董事会[20]

四川雅化实业集团股份有限公司 外汇套期保值业务管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称"集团"或"公司"）外汇 套期保值业务，降低汇率风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《四 川雅化实业集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等有关规定，结合集团具 体情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常生产经营需要，在银行等合规金融 机构办理的规避和防范汇率或利率风险的外汇衍生品交易业务，包括远期结售业务、掉期业务、 互换业务、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务等。 第三条 本制度适用于公司及下属全资和控股子公司（统称为"集团及下属各公司"，单 指下属全资和控股子公司时称"集团下属各公司"）的外汇衍生品交易业务。 第四条 集团下属各公司进行外汇套期保值业务视同上市公司进行外汇套期保值业务， 同样适用本制度。集团下属各公司的外汇套期保值业务由集团进行 ...

四川雅化实业集团股份有限公司 总经理工作细则 第一章 总 则 第一条 为明确总经理（即总裁，下同）及其他高级管理人员的 职责及分工，规范总经理工作行为，保证公司日常经营管理工作顺利 开展。根据《中华人民共和国公司法》和其他有关法律法规以及本公 司章程，结合公司实际运作情况，制定本细则。 第二条 本工作细则适用于总经理及经理班子成员。 第三条 本细则对董事会聘任的总经理、副总经理（即副总裁， 含"总师"、"总监"，下同）组成的经理班子的职权、分工原则作出 规定。 第七条 公司经理班子的人员变动应经董事会审议、批准、任免。 第八条 总经理向董事会负责，根据董事会的授权，主持公司的 日常经营管理工作，并接受董事会的监督和指导。 第九条 公司副总经理及其他高级管理人员负责协助总经理做好 日常生产经营管理工作，对总经理负责。 1 第三章 总经理的任职资格与任免程序 第十条 总经理班子的工作应贯彻诚信、勤勉、守法、高效的原 则，应当具备下列任职条件： （一）自学遵守法律、法规和《公司章程》的规定，自觉维护公 司的利益。 第四条 总经理班子每届任期三年，与每届董事会任期起止时间 相同；连聘可以连任。 第五条 公司总经理、副 ...

四川雅化实业集团股份有限公司 对外投资管理内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司对外投资管理，避免和降低投资损失、 控制投资风险、规范投资程序和控制过程，保证投资安全， 提高投资效益，根据《中华人民共和国公司法》和《四川雅 化实业集团股份有限公司》（以下简称"《公司章程》"）等， 制定本制度。 第二条 本制度所称对外投资指以扩大经营规模、市场 开发、市场控制、新业务拓展为目的，以现金、实物资产或 相关资源（包括且不局限于资证、产能凭照、经营许可等， 下同）出资而开展的对外投资或经营合作或资产处置等项目。 第三条 本制度主要适用于公司及下属全资控股子公司 的对外投资管理。 第二章 对外投资管理风险与关键环节控制 第四条 公司对外投资因其在活跃市场中没有报价，公允 价值不可能得到可靠计量，从而使企业在投资时面临如下风 险： （一）投资行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚， 导致经济损失和信誉损失； （二）投资业务未经适当审批或超越授权审批，可能因 重大差错、舞弊、欺诈而导致损失； 1 （三）投资项目未经科学、严密的评估和论证，可能因 决策失误导致重大损失； （四）投资项目执行缺乏有效管理，可能因不能保 ...