1、基本信息 （6）执业资格：永拓事务所于 1993 年经国家审计署批准成立，是全国审计系 统第一家加入国际会计组织的会计师事务所。1999 年经财政部和审计署批准，永拓 事务所改制为有限责任公司；永拓事务所于 2006 年成为尼克夏国际成员所，于 2007 年经香港政府批准在香港成立了永拓富信（香港）会计师事务所；永拓事务所于 2013 年底完成由有限责任公司向特殊普通合伙制转制，并于 2019 年通过香港 FRC 财务 汇报局认证，获得香港联合交易所上市审计许可。永拓事务所具有证券、期货相关 业务许可证，会计师事务所执业证书，从事证券服务业务。 2、人员及业务信息 南方黑芝麻集团股份有限公司 关于 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告 南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称"公司"）聘请永拓会计师事务所（特 殊普通合伙）（以下简称"永拓事务所"）作为公司 2023 年度财务报告审计机构及 内部控制审计机构。根据财政部、国资委、证监会联合下发的《国有企业、上市公 司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号），公司对永拓事务所 2023 年 度履职情况进行评估后认为：永拓事务所作为公司 2023 ...

财务审计 - 审计南方黑芝麻公司2023年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 公司于2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] 责任主体 - 南方黑芝麻公司董事会负责内控建立、实施与评价[4] - 注册会计师对财务内控发表意见并披露非财内控重大缺陷[4] 人员信息 - 史绍禹证书编号110002470012，2023年07月年检通过[15][19] - 韦松宝工作于永拓广西分所，证书编号110001020153[20]

业绩总结 - 2023年营业收入26.77亿元，同比降11.25%[3] - 2023年电商销售业务营收减3.53亿元，同比减25.08%[3] - 2023年净利润4307.82万元，同比增130.70%[3] - 2023年电商销售业务毛利率从8.95%增至12.14%[3] - 2023年末资产总额444566.05万元，所有者权益265105.18万元[4] - 2023年核心业务（食品）营收小幅增长，利润提升[2] 未来展望 - 2024年聚焦健康产业，加快健康食品生产、研发和推广[16] - 2024年强化风险管控，推动电商业务转型升级[16] - 2024年加强治理与内控建设，完善制度和流程[17] - 2024年狠抓信息披露规范，提升披露质量[17] - 2024年强化投资者关系管理，加强交流互动[17] 其他新策略 - 2023年持续深化经营管理改革，销售、财务费用下降[3] - 2023年执行电商业务优化调整策略，重点经营高盈利业务[3] - 2023年实施限制性股票激励计划[15]

南方黑芝麻集团股份有限公司 关于第十届监事会第八次会议相关事项的审核意见 南方黑芝麻集团股份有限公司 一、关于《公司 2023 年度内部控制自我评价报告》的审核意见 监 事 会 公司根据《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，监事会审核了公司 2023 年 度内部控制评价报告，认为:公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定建立 了内部控制机制并有效实施，公司 2023 年度内部控制评价报告全面、客观、真 实、准确地反映了公司内部控制的实际情况。我们同意《公司 2023 年度内部控 制自我评价报告》。 2024 年 4 月 19 日 二、关于《公司 2023 年年度报告全文及摘要》的审核意见 根据《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号--主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件和《公 司章程》的规定，作为南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称"公司"）的监 事，我们对公司第十届监事会第八次会议审议的相关事项进行了认真核查后，发 表审核意见如下： 经审核，监事会认为：董事会编制和审核公司 20 ...

一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控 制进行监督。经理层负责组织领导内部控制的日常运行。董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限 性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变 得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不 存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相 关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公 ...

2023年监事会工作 - 召开7次会议，审议多项报告及议案[2][3] - 认为公司各方面运作合规，同意续聘审计机构[4][5][6][7][9][11][12][14] - 审议通过股权激励事项，认为利于公司发展[15][17] 2024年监事会计划 - 贯彻战略方针，定期开会履行监督职能[18] - 以财务监督为核心，监督公司治理[18] - 加强自身学习，提升业务水平[18]

会计政策 - 公司自2023年1月1日起施行《企业会计准则解释第16号》并追溯调整财报[1] 财务数据 - 2023年12月31日，递延所得税资产1,848,022.10元，负债1,717,997.91元，未分配利润129,970.42元，少数股东权益53.75元[5] - 2023年度，所得税费用 - 13,474.28元，归母净利润13,452.91元，少数股东损益21.37元[5] - 2022年12月31日调整后，递延所得税资产59,112,367.51元，负债5,163,873.84元[5] - 2022年度调整后，所得税费用18,918,625.46元，归母净利润 - 140,326,215.47元[5] - 2022年1月1日调整后，递延所得税资产69,211,451.04元，负债4,871,939.21元[5] - 2021年度调整后，所得税费用34,055,812.75元，归母净利润 - 109,048,863.86元[6] - 2022年12月31日期初净资产116,549.89元，2023年净利润13,474.28元，2022年净利润65,367.90元，2023年末净资产130,024.17元[6] 其他 - 监事会认为财务报表追溯调整合理合规[7]

业绩总结 - 2023年计提减值准备7271.38万元[8] - 核销无法收回应收款项7.18万元[9] - 2023年净利润4307.82万元[12] - 2023年末累计可供分配利润1.68亿元[12] 利润分配 - 2023年拟每10股派0.5元，预计派现3767.45万元[12] - 2024年上半年盈利超3500万，派现不超净利润60%[13] 会议表决 - 第十届董事会八次会议9董事全出席[1] - 《公司2023年度总裁工作报告》全票通过[1] - 《2023年度独立董事述职报告》6票同意[3] - 《董事会对独立董事独立性评估的专项意见》6票同意[4]

财务数据 - 2023年12月31日递延所得税资产1,848,022.10元，负债1,717,997.91元，未分配利润129,970.42元，少数股东权益53.75元[4] - 2023年度所得税费用 - 13,474.28元，归母公司净利润13,452.91元，少数股东损益21.37元[4] - 2022年多时间节点合并报表有调整后数据[4] - 2022年初净资产116,549.89元，2023年末净资产130,024.17元[5] 会计政策 - 2023年1月1日起施行《企业会计准则解释第16号》并变更会计政策[1] - 2023年8月19日披露会计政策变更公告[1] - 董事会认为会计政策变更合理[6]

商誉及资产组金额 - 上海礼多多电子商务有限公司商誉可回收金额为348,780,610.49元[2] - 广西华信长欣旅游投资有限公司商誉可回收金额为87,975,015.39元[2] - 上海礼多多电子商务有限公司资产组账面金额为349,739,057.51元[5] - 广西华信长欣旅游投资有限公司资产组账面金额为80,595,119.96元[5] 减值情况 - 上海礼多多电子商务有限公司存在减值迹象，需计提减值[3] - 广西华信长欣旅游投资有限公司存在减值迹象，无需计提减值[3] - 上海礼多多电子商务有限公司本年度商誉减值损失7018461.97元[31] - 广西华信长欣旅游投资有限公司本年度商誉减值损失0元[31] 商誉减值测试假设 - 上海礼多多电子商务有限公司商誉减值测试采用交易、公开市场、持续经营等假设[6] - 广西华信长欣旅游投资有限公司商誉减值测试采用交易、公开市场、持续经营等假设[17] - 上海礼多多电子商务有限公司有多项特别假设用于商誉减值测试[9] - 广西华信长欣旅游投资有限公司有多项特别假设用于商誉减值测试[20] 营收及利润预测 - 上海礼多多电子商务有限公司预测期第一年营收增长率 -23.14%，利润率6.23%，净利润48804752.12元[28] - 上海礼多多电子商务有限公司预测期第二年营收增长率5.80%，利润率7.33%，净利润60751132.54元[28] - 上海礼多多电子商务有限公司预测期第三年营收增长率11.59%，利润率7.59%，净利润70246819.25元[28] - 上海礼多多电子商务有限公司预测期第四年营收增长率10.49%，利润率7.80%，净利润79777589.29元[28] - 上海礼多多电子商务有限公司预测期第五年营收增长率8.51%，利润率7.94%，净利润88081701.14元[28] - 上海礼多多电子商务有限公司稳定期利润率7.94%，净利润88081701.14元[28] - 广西华信长欣旅游投资有限公司2024 - 2047年预测期营收增长率10.38%[31] 现金净流量及账面价值 - 上海礼多多电子商务有限公司预计未来现金净流量现值第一年 -247143686.12元[28] - 上海礼多多电子商务有限公司预计未来现金净流量现值第二年34192269.01元[28] - 上海礼多多电子商务有限公司预计未来现金净流量现值第三年22486531.43元[28] - 上海礼多多电子商务有限公司预计未来现金净流量现值第四年26299299.94元[28] - 上海礼多多电子商务有限公司预计未来现金净流量现值第五年31149572.68元[28] - 上海礼多多电子商务有限公司预计未来现金净流量现值稳定期481796623.55元[28] - 上海礼多多电子商务有限公司归属于母公司股东的商誉账面价值347560673.54元[29] - 上海礼多多电子商务有限公司全部商誉账面价值348962672.23元[29] - 上海礼多多电子商务有限公司包含商誉的资产组账面价值349739057.51元[29] - 广西华信长欣旅游投资有限公司归属于母公司股东的商誉账面价值9233464.36元[29] - 广西华信长欣旅游投资有限公司全部商誉账面价值12802917.86元[29] - 广西华信长欣旅游投资有限公司包含商誉的资产组账面价值80595119.96元[29] - 广西华信长欣旅游投资有限公司预计未来现金净流量87975015.39元[31]