公司治理与内控 - 风华高科第十届董事会2025年第七次会议审议通过了关于制定及修订部分内部控制制度的议案 [2] - 会议审议通过了关于制定内部审计工作五年规划（2026-2030年）的议案 [2] 会计政策变更 - 风华高科董事会审议通过了关于公司应收款项坏账准备计提会计估计变更的议案 [2]

会计估计变更 - 拟对坏账准备计提会计估计部分变更，新增“应收政府机构款项组合”[18] - 采用未来适用法，自董事会审议通过当期起执行[19] 变更前后数据 - 变更前不同账龄应收账款和其他应收款有对应预期信用损失率[20][21] - 变更后不同账龄应收政府机构款项组合有对应预期信用损失率[24][25] 变更影响 - 预计2025年度信用减值损失减少约1241万元[25] - 预计增加2025年归母净利润约1055万元[25] - 预计增加的2025年归母净利润占2024年比例为3.13%[25]

股票买卖规定 - 董高人员买卖股票2个交易日内向公司报告[4] - 违规6个月内买卖股票收益归公司[6] 买卖限制 - 董高人员特定期间不得买卖股票[7] - 离职后半年内等情形股票不得转让[7] 股份转让规则 - 任职期间每年转让股份不超总数25%[8] - 新增无限售股当年可转25%，新增限售股不能减持[8] 信息管理 - 个人信息变化2个交易日内委托申报[11] - 股份变动2个交易日内报告并公告[11] 制度更新 - 原《董监高股份管理制度》(2024年)废止[14]

人员设置 - 公司设总裁1名、副总裁若干名等职务[2] - 总裁及其他高级管理人员每届任期3年，连聘可连任[3] 权限规定 - 总裁交易审批权限为资产总额低于最近一期经审计总资产10%等[8] - 与关联自然人交易金额不超30万元，与关联法人交易低于最近一期经审计净资产绝对值0.5% [9] - 单项债务融资额低于公司最近一期经审计净资产的5% [9] - 主业范围单项投资金额低于5亿元[9] - 投资或购置非主业等资产低于3000万元[9] - 单项证券投资金额低于3000万元[9] - 年度预算范围单笔捐赠不超30万元，对同一受赠对象当年累计不超50万元[10] 会议安排 - 总裁办公会议研究重大事项，原则上每周召开一次[17][18] - 须半数以上应参会人员到会方能举行，讨论重大事项需三分之二以上[18] - 原则上提前2天发通知，重大事项至少提前3天[18] 报告要求 - 总裁应至少每年度向董事会报告一次工作[25] - 应随时向董事会和相关委员会报告日常经营情况[26] - 执行决议出现重大问题或内外部环境重大变化应向董事会报告[25][26] 细则规定 - 工作细则由公司董事会负责解释[29] - 细则制定、修改或废止须经董事会决议通过，原《总裁工作细则》（2024年）废止[29] - 总裁办公会议纪要由总裁签发，需载明多项信息[21][23]

制度与目的 - 公司制定投资者关系管理工作制度规范工作、加强沟通、保护投资者权益[2] - 投资者关系管理目的包括促进互动、建立投资者基础、形成企业文化等[4] 原则与工作内容 - 投资者关系管理原则有合规性、平等性、主动性、诚实守信原则[5] - 投资者关系管理工作内容包括法定和自愿性信息披露等[8] 对象与开展方式 - 投资者关系管理工作对象包括投资者、分析师、媒体等[9][10] - 公司通过多渠道多方式开展投资者关系管理工作，如官网、新媒体等[12] 具体措施 - 股东会应提供网络投票方式考虑中小股东便利[13] - 公司应在官网开设投资者关系专栏并及时更新维护[16] - 公司应按规定召开投资者说明会，如业绩说明会等[20] - 公司应设立专门投资者联系电话等并保证线路畅通[23] - 公司应支持投资者依法行使权利及投资者保护机构维护投资者权益活动[26] 责任与管理 - 公司对投资者诉求承担处理首要责任，按情况处理并汇报[26] - 公司董事会秘书负责组织和协调投资者关系管理工作[27] - 董事会办公室（证券事务部）是投资者关系管理职能部门[28] 信息披露与统计 - 信息披露应及时、准确、公平，不得有虚假记载等[28] - 需统计分析投资者数量、构成及变动情况[28] 关系维护与人员要求 - 应建立并维护与多机构的良好公共关系[29] - 投资者关系管理从业人员应具备职业、专业、沟通等素质[30] - 公司可对相关人员开展投资者关系管理培训[31] - 公司应建立健全投资者关系管理档案及数据库[31]

套期保值审议 - 套期保值业务需董事会审议，达标准提交股东会[6] - 预计动用保证金等上限占比及金额达条件需股东会审议[6] - 可对未来12个月内期货套期保值交易预计审议，额度期限不超12个月[6] 组织架构与职责 - 期货套期保值决策委员会由董事长等组成，董事长为最高负责人[8] - 操作岗提方案，风控岗控风险，财务岗出报表[10] - 独立董事等有权监督资金使用，必要时可聘专业机构审计[10] 业务操作与管理 - 选择实力雄厚的期货经纪公司，定期或不定期检查业务[14] - 市场异常波动达止损限额应启动止损机制[14] - 审计部门每季度审查业务合规性，出现六种情况应报告[15] 信息披露 - 业务经董事会审议后按要求披露信息[18] - 损益及浮动亏损金额达条件需及时披露[18] 制度相关 - 制度未尽事宜按法律法规和《公司章程》执行[20] - 制度抵触时按相关规定执行[20] - 制度由董事会解释和修订，供应链中心获授权执行[20] - 制度自董事会审议通过之日起生效[20]

外汇业务 - 外汇套期保值业务包括远期结售汇等[2] 审议规则 - 动用保证金和权利金上限满足条件需股东会审议[6] - 任一交易日持最高合约价值满足条件需股东会审议[6] - 可对未来12个月内外汇套期保值交易预计审议[6] 决策与披露 - 外汇决策委员会由董事长等组成，董事长为负责人[8] - 套期工具与被套期项目损益及亏损达条件需及时披露[13]

信息披露文件及时间 - 信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明书等[9] - 招股说明书应在证券发行前公告[10] - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[14] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露[14] - 季度报告应在会计年度前三个月、前九个月结束之日起一个月内披露[15] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[15] 报告内容及审核 - 年度、中期、季度报告记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[15][16][18] - 定期报告中的财务信息需经审计、合规与风险管理委员会审核[18] 需披露情况 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[24] - 直接或间接持有另一上市公司发行在外股份5%以上需披露[27] - 持有公司5%以上股份的股东应履行信息披露义务[32] - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时业绩预告[20] - 定期报告披露前业绩泄露等情况需披露相关财务数据[20] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会需专项说明[20] - 发生重大事件投资者未得知时公司应立即披露[23] 责任人及流程 - 董事长是公司信息披露第一责任人[31] - 董事会秘书为信息披露工作直接负责人[31] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[37][38][48] - 董事和高级管理人员对公司信息披露负责，履职情况由董事会秘书记录保管资料[39][40][41] - 招股说明书等编制需聘请保荐人等，经董事会审定、董事长签发[43] - 定期报告编制需按深交所要求，经多部门分工、审计、审核、审议后披露[44] - 重大事件内部流转需逐级报告，董事长敦促披露[46] - 临时公告需经草拟、核对、审批后报送深交所及当地证监局登记并发布[48] 其他规定 - 对外披露信息文件保存期为10年[48] - 公司应建立财务管理和会计核算内部控制并执行相关制度[49] - 公司年度报告财务会计报告需经从事证券服务业务的会计师事务所审计[50] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[51] - 公司董事会办公室（证券事务部）负责投资者关系活动及档案管理，董事会秘书为投资者关系活动负责人[52][54][56] - 公司信息披露执行主体接待相关人员或接受采访前应征询董事会秘书意见，且不得差别对待投资者、泄露非公开重大信息[52][53][54] - 公司通过业绩说明会等形式与机构和个人沟通，业绩说明会应网上直播并提前公告[53][54] - 公司向保荐人、证券服务机构提供资料应确保真实、准确、完整[57] - 公司及信息披露义务人发布信息时间不得先于指定媒体，不得代替报告、公告义务[54] - 公司董事会秘书应对可能影响股价或交易量的传闻做出澄清或报告公告[55] - 总部各部门等刊登宣传信息涉及公司整体经营业务状况和数据需经确认[56] - 内幕信息知情人负有保密义务，公司应控制知情人范围[57] - 公司应追究信息披露违规责任人责任，违规者将受相应处分和处罚[57][58] - 本制度由董事会负责解释，原《信息披露管理制度》（2024年）及《年报信息披露重大差错责任追究制度》（2024年）废止[60][61]

会计估计变更 - 2025年12月22日董事会审议通过应收款项坏账准备计提会计估计变更议案[4] - 变更后新增应收政府机构款项组合，各账龄预期信用损失率有调整[11] - 采用未来适用法，自审议通过当期起执行[5] 财务影响 - 预计2025年度信用减值损失减少约1241万元[12] - 预计增加2025年归母净利润约1055万元，占2024年比例3.13%[12] 相关意见 - 审计等委员会同意变更并提交董事会[14] - 董事会认为符合规定，无需提交股东会[15] - 会计师事务所认为变更合理合规[16]

财务决策 - 2025年12月22日公司董事会通过应收款项坏账准备计提会计估计变更议案[1] - 全体董事同意该变更，认为合理且符合规定[1] - 执行变更能客观反映财务状况，无需追溯调整[1] - 变更不存在损害公司及股东利益情况[1]