公司股份回购用途变更 - 公司拟将回购专用证券账户中的1,666,533股股份用途由"用于员工持股计划或股权激励"变更为"用于注销并减少注册资本" [1] - 变更目的是提高长期投资价值、提升每股收益水平、增强投资者信心并与投资者共享经营发展成果 [1][3] - 该事项已于2025年3月24日经董事会和监事会审议通过尚需提交股东大会审议 [2][6] 股份回购实施情况 - 公司于2024年2月7日通过回购方案回购资金总额不低于7000万元不超过13000万元回购价格不超过58元/股 [2] - 实际回购完成时间为2025年2月7日累计回购1,666,533股占总股本0.9485% [3] - 回购最高价50元/股最低价36.31元/股支付资金总额76,125,163.06元不含交易费用 [3] 股本结构变动 - 注销后公司总股本将从175,701,557股减少至174,035,024股注册资本相应从175,701,557元减少至174,035,024元 [1][4] - 无限售条件流通股从88,252,829股减少至86,586,296股占比从50.23%变为49.75% [4] - 回购专用证券账户股份从1,666,533股减少至0股 [4] 变更合理性及影响 - 变更基于公司实际情况旨在提升股东投资回报不会影响公司债务履行能力和上市地位 [5][6] - 股份注销将使总股本减少0.9485%有利于增加每股收益但对经营和财务状况无重大影响 [5][6] - 变更符合《公司法》《证券法》及科创板相关监管规定审议程序合法合规 [5][6][7]

募集资金基本情况 - 公司实际募集资金总额为16.01亿元，扣除发行费用1.58亿元后，实际募集资金净额为14.43亿元 [1] - 2024年度实际使用募集资金2.95亿元，其中募投项目使用0.95亿元，超募资金补充流动资金2.00亿元 [1] - 截至2024年末，募投资金累计使用10.13亿元，其中募投项目累计投入6.13亿元，超募资金补充流动资金累计4.00亿元 [1] - 募集资金余额为4.46亿元，包含利息及理财收益净额0.16亿元 [1] 募集资金管理情况 - 公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储，并与多家银行签署三方监管协议 [2] - 截至2024年末，募集资金专户余额为3.86亿元，大额存单专户余额为0.60亿元 [2] - 募集资金分别存放于中信银行、建设银行、民生银行、赣州银行及江西银行等多家金融机构 [2] 募集资金实际使用情况 - 2024年度募投项目投入包括：统筹规划建设项目0.46亿元，产品及技术研发投入0.49亿元 [8] - 公司于2023年使用募集资金2.55亿元置换预先投入的自筹资金，其中统筹规划建设项目1.90亿元，产品及技术研发投入0.57亿元 [3] - 公司使用闲置募集资金进行现金管理，最高额度为7.50亿元，实际现金管理余额为3.65亿元 [4][5] - 公司使用超募资金4.00亿元永久补充流动资金，占超募资金总额的28.86% [5][6] 募投项目进度 - 统筹规划建设项目累计投入2.58亿元，进度78.52%，预计2025年6月达到预定可使用状态 [8] - 产品及技术研发投入累计投入1.29亿元，进度66.06% [8] - 补充流动资金及偿还银行贷款项目已全部完成投入，金额2.25亿元 [8] 资金使用合规性 - 公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况 [6] - 公司不存在募集资金违规使用的情形，包括变更募投项目、对外转让或置换等情况 [6][7]

资产减值计提情况 - 2024年度确认资产减值损失和信用减值损失共计2373.94万元[1] - 信用减值损失主要涉及应收账款、应收票据及其他应收款项目[2] - 资产减值损失科目冲回50.01万元[2] 减值计提原因 - 军工单位A装备经费结算政策批复时间影响导致应收账款余额增加[2] - 2024年度装备经费延期至2025年1月支付[2] - 截至2025年1月15日已收到军工单位A等终端客户货款2.96亿元[2] 财务影响 - 减值计提对合并报表利润总额影响数为2373.94万元[2] - 计提事项已经审计且与年度审计报告金额一致[2] - 计提符合企业会计准则及公司会计政策规定[3]

业绩总结 - 2024年度营业收入为120,443.77万元[5] - 2024年净利润为2.07亿元，较上期1.47亿元增长40.54%[184] - 2024年末资产总计31.59亿元，较期初32.47亿元下降2.71%[18] - 2024年负债合计8.61亿元，较期初9.67亿元下降10.94%[21] - 2024年股东权益合计22.98亿元，较期初22.81亿元增长0.77%[21] 用户数据 - 无 未来展望 - 无 新产品和新技术研发 - 2024年研发支出合计9116.60万元，较上期7238.04万元增长25.95%[186] 市场扩张和并购 - 2024年1月25日公司投资设立子公司南昌国科物业，注册资本100万元[186] 其他新策略 - 无 财务数据 - 截止2024年12月31日应收账款账面余额为641,130,607.19元[6] - 截止2024年12月31日应收账款坏账准备余额为85,145,258.34元[6] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 - 1.05亿元，上期为4.41亿元[184] - 2024年现金及现金等价物净增加额为 - 5.04亿元，上期为14.92亿元[184] - 2024年递延收益期末余额为1.98亿元，本期新增补助金额50万元[190] - 2024年计入当期损益的政府补助合计3112.29万元，较上期2181.06万元增长42.70%[190] 关联交易 - 向关联企业A采购商品本期发生额25,541,537.32元，上期发生额21,696,683.93元[198] - 向关联企业A接收劳务（试验及研制费）本期发生额188,530.97元[198] - 向关联企业B接收劳务（试验费）本期发生额4,083,713.02元，上期发生额1,294,174.00元[198] - 公司向关联企业A销售产品收入35,605,505.31元，提供劳务试验收入314,504.71元[200] 子公司情况 - 江西先锋军工机械等5家子公司持股比例为100%，江西新明机械有限公司持股比例为86.25%[189] - 江西新明机械少数股东持股比例为13.75%，当期归属于少数股东的损益为780.50万元[189] - 江西新明机械2024年营业收入为2.24亿元，净利润为5676.35万元[189] 审计相关 - 审计认为公司2024年12月31日的合并及母公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 审计将营业收入确认作为关键审计事项，因营业收入是利润关键指标且存在操纵风险[5] - 审计将应收账款坏账准备作为关键审计事项，因公司客户集中度高、期末应收账款余额大[6] 公司架构 - 母公司江西省军工控股集团有限公司注册地为江西省南昌市，注册资本100,000万元，对公司持股比例33.81%，表决权比例44.05%[196] - 南昌嘉晖投资管理中心（有限合伙）所持10.24%股权与江西省军工控股集团有限公司保持一致行动关系，协议有效期内江西省军工控股集团有限公司实际控制公司44.05%股权[197] 股本情况 - 2024年6月实施利润分配及转增股本，转增29031557股，完成后总股本为175701557股[55] - 截至2024年12月31日，公司注册资本为17570.16万元[55] 资产折旧与摊销 - 房屋及建筑物预计使用寿命为10 - 40年，预计净残值率为3 - 5%，年折旧率为2.38 - 9.70%[89] - 机器设备预计使用寿命为5 - 15年，预计净残值率为3 - 5%，年折旧率为6.33 - 19.40%[89] - 运输设备预计使用寿命为8 - 14年，预计净残值率为3 - 5%，年折旧率为6.79 - 12.13%[89] - 其他设备预计使用寿命为4 - 10年，预计净残值率为3 - 5%，年折旧率为9.50 - 24.25%[91] - 土地使用权使用寿命为50年，按直线法摊销[94] 税务情况 - 公司增值税税率为13%、6%，城市维护建设税税率为7%、5%、1%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%，企业所得税税率为25%、15%[111] - 2023年1月1日至2027年12月31日，公司及子公司可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[116]

融资情况 - 公司发行3667万股A股，发行价每股43.67元，募资16.013789亿元，净额14.4291336876亿元[1] 项目投资 - 统筹规划建设项目总投资80484.90万元，拟投募资32900.00万元[3] - 产品及技术研发投入总投资19600.00万元，拟投募资19600.00万元[4] - 补充流动资金及偿还项目银行贷款总投资22500.00万元，拟投募资22500.00万元[4] 投资结构调整 - 2025年3月24日，董事会、监事会通过调整部分募投项目内部投资结构议案[9][10] - 建筑工程费拟增3800.00万元，工艺设备购置及安装费拟减3700.00万元[7] - 工程建设其他费用拟减500.00万元，建设期利息拟增400.00万元[7]

授信与担保 - 公司及子公司2025年度拟申请不超20亿元综合授信额度[1] - 公司及六家子公司拟提供不超5亿元综合授信担保额度[2] - 董事会提请授权董事长提用不超10亿元综合授信额度[2] 子公司业绩 - 九江国科远大机电2024年末资产47405.74万元，负债30562.04万元，营收34214.04万元，净利润5261.16万元[4] - 江西星火军工工业2024年末资产51251.53万元，负债35108.26万元，营收29169.30万元，净利润5245.08万元[6] - 江西新明机械2024年末资产27839.07万元，负债13893.12万元，营收22399.99万元，净利润5676.35万元[8] - 江西航天经纬化工2024年末资产55520.65万元，负债22195.37万元，营收37616.37万元，净利润9903.77万元[11] 新公司情况 - 南昌国科物业成立于2024年01月25日，公司持股100%[12] - 2024年末资产208.05万元，负债100.72万元，资产净额107.33万元[13] - 2024年度营收805.00万元，净利润7.33万元，扣非后净利润7.32万元[13] 会议审议 - 2025年3月24日相关授信及担保议案经董事会、监事会审议，尚需股东大会审议[3][18] 其他 - 公司为子公司担保有助于提高融资效率，风险可控[16] - 截至核查日，公司及子公司无对外和逾期担保情况[17] - 保荐机构认为公司2025年申请授信及担保符合法规和经营需求[20]

审计相关 - 大信会计师事务所审计公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 大信会计师事务所认为公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 大信会计师事务所2025年3月24日出具审计报告[11] 职责相关 - 公司董事会负责建立健全和实施评价内部控制有效性[4] - 注册会计师负责发表审计意见并披露非财务重大缺陷[5]

募集资金情况 - 公司首次公开发行3667万股A股，发行价每股43.67元，募集资金总额16.013789亿元，净额14.4291336876亿元[1] - 2024年度公司实际使用募集资金2.9541455093亿元，募投项目用0.9541455093亿元，超募资金补流2亿元[2] - 截至2024年12月31日，募投资金累计使用10.1279134569亿元，募投项目累计投入6.1279134569亿元，超募资金补流累计4亿元[2] - 截至2024年12月31日，募集资金余额4.4616989905亿元，利息及理财净收益0.1604787598亿元[3] 资金存放与管理 - 公司制定《募集资金管理制度》[4] - 2023年5月，公司与保荐人及银行签《募集资金专户存储三方监管协议》[5] - 截至2024年12月31日，公司按规定存放和使用募集资金[5] - 截至2024年12月31日，募集资金专户余额3.8616989905亿元，大额存单专户余额6000万元[6] 资金使用操作 - 2023年11月29日买6000万大额存单，2025年1月10日支取销户[8][9] - 公司同意用募集资金置换预先投入资金255,136,366.21元[11] - 截至2024年12月31日，无使用闲置募集资金暂时补流情况[12] - 2023年7月31日拟用不超75,000万元闲置募集资金现金管理[13] - 2024年7月30日同意用最高不超70,000万元闲置募集资金现金管理[14] - 截至2024年12月31日，闲置募集资金现金管理余额365,181,322.31元[14] - 2023年7月31日用20,000万元超募资金永久补流，占比28.86%[15] - 2024年7月30日用20,000.00万元超募资金永久补流，占比28.86%[15] - 截至2024年12月31日，无使用超募资金用于在建及新项目情况[16] 项目进展 - 2024年12月27日，“统筹规划建设项目”预定可使用日期延至2025年6月30日[19] - 截至2024年12月31日，无变更募集资金投资项目及对外转让或置换情况[21][22] 各项目投入进度 - 统筹规划建设项目承诺投资32,900.00万元，累计投入25,832.32万元，进度78.52%[28] - 产品及技术研发投入承诺投资19,600.00万元，累计投入12,946.81万元，进度66.06%[28] - 补充流动资金及偿还项目银行贷款承诺投资22,500.00万元，累计投入22,500.00万元，进度100.00%[28] - 超募资金69,291.34万元，累计投入40,000.00万元，进度57.73%[28]

公司治理 - 2024年独立董事参加10次董事会会议、5次股东大会，对议案均投同意票[3] - 2024年公司第三届董事会专门委员会共召开12次会议[4] - 2024年1月10日至12月11日独立董事在5次专门会议对议案发表独立意见且均投同意票[4] - 公司管理层重视与独立董事沟通交流，为其履职提供支持[5] - 2024年独立董事按规定履职，推动公司治理体系完善[10] - 2025年独立董事将继续履行职责，维护股东权益[11] 关联交易与资金情况 - 2024年公司与关联方交易遵守原则，条款公平合理[6] - 2024年公司无对外担保及资金占用情况[6] 募集资金与审计 - 公司第三届董事会多次会议审议通过多项募集资金相关议案[6] - 公司审议通过续聘2024年度审计机构大信会计师事务所[8] 利润分配 - 公司审议通过2023年度利润分配预案，每10股派现8元（含税），转增2股[8] 其他 - 报告期内公司董事、高管薪酬发放符合制度[8] - 报告期内公司及股东未违反承诺履行情况[8] - 公司上市后按规定履行信息披露义务[9] - 报告期内公司建立内控体系框架，推进内控建设[9] - 报告期内公司董事会及下属专门委员会召集、召开符合规定[9] - 公司股份回购计划与分红互补，提升投资者信心[8]

公司治理 - 2024年独立董事参加10次董事会会议、5次股东大会，均投同意票[3] - 2024年公司第三届董事会专门委员会共召开12次会议[4] - 2024年1月10日至12月11日独立董事多次发表独立意见且均投同意票[4][5] 财务与合规 - 报告期内关联交易公平合理，无损害公司和股东利益情形[7] - 报告期内无对外担保及资金占用情况[7] - 第三届董事会多次会议审议通过募集资金相关议案，使用规范合理[7] 薪酬与审计 - 报告期内按履职和考核情况发放薪酬，符合相关制度[8] - 第三届董事会第七次会议等审议通过续聘2024年度审计机构议案[9] 利润分配 - 2023年度利润分配预案为每10股派现8元（含税），转增2股[9] 其他 - 报告期内公司及股东未违反承诺履行情况[9] - 上市后按规定履行信息披露义务[9] - 报告期内建立相对完善的内部控制制度体系框架[10] - 2025年独立董事将继续履行职责维护股东权益[11]