文章核心观点 茂莱光学发布2024年年度报告，介绍机构投资者持股情况及公募基金持股变动情况 [1][2] 机构投资者持股情况 - 截至2025年3月28日，53个机构投资者持有茂莱光学A股股份，合计持股3679.04万股，占总股本69.68% [1] - 前十大机构投资者包括南京茂莱控股等，合计持股比例达67.97% [1] - 相较于上一季度，前十大机构持股比例合计下跌4.76个百分点 [1] 公募基金持股变动情况 - 本期较上一期持股增加的公募基金有2个，持股增加占比达1.07% [2] - 本期较上一季度新披露的公募基金有36个，包括金信稳健策略混合A等 [2] - 本期较上一季未再披露的公募基金有5个，包括东方人工智能主题混合A等 [2]

文章核心观点 公司2024年度经营有营收增长但净利润下滑情况，拟进行利润分配，其业务聚焦精密光学领域，产品涵盖器件、镜头和系统，所处行业发展前景好，公司技术实力强且董事会通过多项议案推动公司发展[46][6][17]。 公司基本情况 公司简介 - 公司股票适用相关情况说明，存托凭证不适用 [6] - 披露联系人和联系方式 [6] 主要业务 主要产品或服务 - 产品包括精密光学器件、光学镜头和光学系统 [6] - 精密光学器件含透镜、平片和棱镜，有高面型等特点 [7] - 光学镜头含显微物镜等系列，用于多领域，视觉测量相机镜头组件用于空间站任务 [8] - 光学系统含激光干涉等系统，应用于多领域，为客户提供一体化解决方案 [9] 主要经营模式 - 盈利模式是向高科技企业和科研院所销售产品，定制化开发 [11] - 采购模式分供应商开发管理和执行采购，有相关制度 [12] - 生产模式以定制化为主，“以销定产”结合预判制定方案 [14] - 销售模式为直销，通过商务洽谈获订单，参加展会推广 [15] - 研发模式是在客户提出概念阶段介入，开发定制化产品 [16] 所处行业情况 行业发展阶段等 - 公司在精密光学行业，产品是多领域关键配套部件，推动行业发展 [17] - 行业产业链长，上游材料成熟，中游分传统和精密，下游应用广 [19] - 国内半导体等领域发展带动需求，全球光子学市场规模将增长 [19] 下游应用领域发展 - 半导体领域检测分前后道，全球设备销售额将增长，国内厂商份额有望提升 [23][25][26] - 生命科学领域产品用于基因测序仪等，相关市场规模将增长 [27] - AR/VR检测领域市场规模将增长，带动检测设备需求 [30] - 无人驾驶领域激光雷达市场将增长，催生配套光学产品需求 [33] 公司行业地位 - 公司深耕光学行业，有研发实力和核心技术，产品为多领域提供支撑 [34] 新技术等发展 - 先进制造业推动精密抛光和检测技术突破，我国初步建立制造技术体系 [35][36] - 光学镀膜技术向深紫外、强激光领域延伸，影响激光和光刻技术发展 [37][38] - 大视场小像差深紫外光学镜头需提高分辨率等，工作谱段向DUV延拓 [39] - 模块化、复合化集成光学系统性能提升，设计和组合形式变化大 [40][42] - 光机电算一体化解决方案成行业方向，可提高工作效率和定制化程度 [43][44] 主要会计数据和财务指标 - 披露近3年和报告期分季度主要会计数据和财务指标 [45] 股东情况 - 披露普通股股东总数等相关情况及与控股股东产权控制关系 [45][46] 公司债券情况 - 不适用 [46] 重要事项 经营情况 - 2024年公司营业收入增加，净利润和扣非净利润减少 [46] 董事会会议 - 2025年3月27日召开第四届董事会第九次会议，审议通过多项议案 [48] 利润分配预案 - 2024年度拟以总股本扣减回购专用账户股份为基数，每10股派现金红利2.1元，不送股和转增 [103] - 截至2025年3月27日，派发现金红利11,035,900.47元，占净利润31.07% [104] - 预案尚需股东会审议 [102] 使用闲置募集资金现金管理 - 公司拟用不超2亿元闲置募集资金买投资产品，期限12个月内 [112] - 董事会授权管理层决策，无需股东会审批 [113]

内部控制范围 - 纳入评价范围单位资产总额占比88.48%[20] - 纳入评价范围单位营业收入占比96.88%[20] 缺陷评价标准 - 财务报告内控按资产、营收错报比例分缺陷等级[26] - 非财务报告内控按直接财产损失占资产总额比例分等级[27] 内控情况 - 报告期公司无各类财务、非财务内控缺陷[28][29] - 内控评价基准日无未整改财务内控重大、重要缺陷[29]

公司治理 - 2024年召开8次董事会会议和3次股东会[5] - 2024年完成第四届董事会换届选举，聘任郝前进为财务负责人[13] 合规运营 - 报告期内未产生新关联交易[10] - 所有承诺事项按约定履行，无重大资产重组[10] - 严格履行2024年度信息披露义务[11] 审计与内控 - 续聘公证天业为2024年审计机构[12] - 2024年内控体系总体运行良好[12] 会计变更 - 2024年3月通过会计估计变更议案[13] - 变更合并报表关联方应收款项计提方式[14] 未来展望 - 2025年独立董事加强沟通保护投资者权益[15]

文章核心观点 公证天业会计师事务所对南京茂莱光学科技股份有限公司2024年度财务报表进行审计，认为报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量，并阐述了形成审计意见的基础、关键审计事项等内容，同时公司披露了自身基本情况、财务报表编制基础、重要会计政策及会计估计等信息 [1]。 公司基本情况 - 公司于2015年5月由南京茂莱光电有限公司整体变更设立，设立时股本总额3000.00万股，2023年3月9日在上海证券交易所科创板上市，发行后总股本由3960万股增至5280万股 [3] - 公司属于仪器仪表制造行业，主要从事光学光电元件等研发、生产和销售及相关设计服务，以及自营和代理各类商品和技术进出口业务，服务于半导体、生命科学等多个应用领域 [4] - 公司注册地及实际经营地均位于南京市江宁开发区铺岗街398号，法定代表人是范一，财务报告经公司第四届董事会第九次会议于2025年3月27日决议批准报出 [4] 审计意见相关 - 审计了公司2024年12月31日的合并及母公司资产负债表等财务报表，认为报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司财务状况、经营成果和现金流量 [1] - 按中国注册会计师审计准则执行审计工作，获取的审计证据充分、适当，为发表审计意见提供基础 [1] - 关键审计事项为收入确认，公司收入主要来自光学器件等销售，2024年度主营业务收入为50259.87万元，执行了销售与收款内控循环测试等多项审计程序 [1] 财务报表编制基础 - 以持续经营假设为基础，根据实际交易和事项，按企业会计准则及相关披露规定编制 [4] - 董事会认为公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 [5] 重要会计政策及会计估计 企业合并会计处理 - 分为同一控制下和非同一控制下企业合并，不同合并方式在一次交易和多次交易分步实现时，会计处理不同，如一次交易实现同一控制下企业合并，按被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中账面价值份额计量长期股权投资初始成本等 [6] 股权处置会计处理 - 分步处置股权至丧失控制权分“一揽子交易”和非“一揽子交易”，会计处理不同，如“一揽子交易”在母公司报表中每次处置价款与账面价值差额确认为其他综合收益，丧失控制权时转入当期损益等 [7][8] 合并财务报表编制 - 以控制为基础确定合并范围，将拥有实质性控制权子公司纳入，按相关准则要求编制，抵销内部交易和往来，子公司与公司会计政策或期间不一致时进行调整 [9][10] 合营安排 - 分为共同经营和合营企业，公司作为不同角色会计处理不同，如作为共同经营合营方，确认相关资产、负债、收入等 [10][11] 金融工具 - 金融资产分为以摊余成本计量等三类，金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益等类别，不同类别金融资产和负债初始确认、后续计量、终止确认等会计处理不同，如以摊余成本计量的金融资产按实际利率法确认利息收入等 [13][19] 应收款项 - 应收票据、应收账款、其他应收款等预期信用损失确定方法及会计处理不同，如应收票据银行承兑汇票通常不计提预期信用损失，商业承兑汇票参照历史经验计算等 [30] 存货 - 包括原材料等，发出时采用加权平均法确定成本，资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，按组合计提存货跌价准备，盘存制度为永续盘存制，周转材料采用一次转销法摊销 [31] 合同资产和成本 - 合同资产预期信用损失确定方法与应收账款一致，为取得和履行合同发生的成本满足条件确认为资产，按相关基础摊销，账面价值高于特定差额时计提减值准备 [31][32] 持有待售 - 同时满足特定条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额时减记，终止确认时将未确认利得或损失计入当期损益 [32] 长期股权投资 - 不同取得方式初始投资成本确定方法不同，后续计量采用权益法或成本法，根据对被投资单位控制程度选择，如具有共同控制、重大影响采用权益法核算 [32] 投资性房地产 - 采用成本模式后续计量，按年限平均法计提折旧或摊销 [33] 固定资产 - 为生产等持有，使用寿命超一个会计年度，满足条件予以确认，主要分为房屋建筑物等，采用年限平均法折旧，年度终了复核使用寿命等 [33][34] 在建工程 - 有自营和出包两种建造方式，成本按实际工程支出确定，达到预定可使用状态时按不同类别标准转入固定资产 [34][36] 借款费用 - 符合资本化条件的资产购建或生产的借款费用资本化，其他计入当期损益，明确资本化期间、暂停资本化期间及资本化金额计算方法 [36][37] 无形资产 - 按成本初始计量，后续计量分使用寿命有限和不确定，使用寿命有限采用直线法摊销，不确定不摊销但年末复核，研发支出分研究和开发阶段，开发阶段支出满足条件确认为无形资产 [37][40] 长期资产减值 - 资产负债表日检查长期资产是否存在减值迹象，存在时进行减值测试，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，可收回金额按公允价值减去处置费用后净额与预计未来现金流量现值孰高确定 [41]

文章核心观点 公司发布召开2024年年度股东会的通知，涵盖会议基本情况、审议事项、投票注意事项、出席对象、登记方法及其他事项等内容 [1][2] 召开会议的基本情况 - 股东会类型和届次未提及，召集人为董事会 [2] - 表决方式为现场投票和网络投票相结合 [2] - 现场会议于2025年4月28日15点在江苏省南京市江宁开发区铺岗街398号会议室召开 [1][2] - 网络投票采用上海证券交易所股东大会网络投票系统，时间为2025年4月28日9:15 - 15:00（互联网平台）和9:15 - 9:25、9:30 - 11:30、13:00 - 15:00（交易系统平台） [1][2] - 融资融券等相关账户及沪股通投资者投票按相关规定执行，无公开征集股东投票权 [1] 会议审议事项 - 审议议案涉及A股股东，议案已分别经公司2025年3月27日召开的第四届董事会第九次会议、第四届监事会第八次会议审议通过 [1] - 还将听取独立董事凌华、陆冬梅、王云霞的《独立董事年度述职报告》 [1] - 应回避表决的关联股东名称无 [1] 股东会投票注意事项 - 股东可通过交易系统投票平台或互联网投票平台投票，首次登陆互联网投票平台需完成股东身份认证 [2][3] - 同一表决权重复表决以第一次结果为准，股东对所有议案表决完毕才能提交 [3] 会议出席对象 - 股权登记日2025年4月22日下午收市时登记在册的A股股东（股票代码688502，股票简称茂莱光学）有权出席，可委托代理人 [3] - 公司董事、监事和高级管理人员，公司聘请的律师及其他人员也可出席 [3] 会议登记方法 - 登记方法：自然人股东、法人股东及委托代理人需按要求持相关证件办理登记手续，可通过信函或电子邮件登记，不接受电话和传真方式 [3] - 登记时间未提及，登记地点为江苏省南京市江宁开发区铺岗街398号南京茂莱光学科技股份有限公司证券投资部 [3][4] 其他事项 - 公司联系人是证券投资部，联系电话025 - 52728150，电子邮箱investors@mloptic.com [4][7] - 会期半天，股东食宿及交通费自理，参会股东提前半小时到达会议现场签到 [7]

文章核心观点 对南京茂莱光学科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计并展示相关数据 [1][2][3] 审计相关信息 - 委托单位为南京茂莱光学科技股份有限公司 [1] - 审计单位为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） [1] - 审计单位联系电话为 86（510）68798988 [1] 非经营性资金占用情况 - 涵盖现控股股东、实际控制人及附属企业，前控股股东、实际控制人及附属企业，其他关联方及附属企业等占用情况，但各小计数及总计均为“/” [2] 其他关联资金往来情况 - 控股股东、实际控制人及其附属企业存在经营性往来和非经营性往来 [3] - MLOPTIC INTERNATIONAL LIMITED 期初往来资金余额 416.81 万元，往来累计发生金额 6.22 万元，期末往来资金余额 423.03 万元，往来性质为非经营性往来（暂借款） [3] - 南京茂莱精密测量系统有限公司期初往来资金余额 11,510.44 万元，往来累计发生金额 - ，偿还累计发生金额 647.46 万元，期末往来资金余额 10,862.98 万元，往来性质为非经营性往来（暂借款） [3] - MLOPTIC CORP. (US) 期初往来资金余额 57.78 万元，往来累计发生金额 0.86 万元，期末往来资金余额 58.64 万元，往来性质为非经营性往来（暂借款） [3] - MLOptic (Thailand) Co., Ltd. 期初往来资金余额 2,151.51 万元，往来累计发生金额 11.88 万元，偿还累计发生金额 2,163.39 万元，期末往来资金余额 - ，往来性质为非经营性往来（暂借款） [3] - 总计期初往来资金余额 14,136.54 万元，往来累计发生金额 18.96 万元，偿还累计发生金额 2,810.85 万元，期末往来资金余额 11,344.65 万元 [3]

文章核心观点 公司为真实准确反映 2024 年度财务状况及经营成果，基于谨慎性原则对资产进行减值测试并计提减值准备，该操作符合相关规定，不影响生产经营 [1][2] 2024 年度计提资产减值准备情况概述 - 公司依据《企业会计准则》及自身会计政策、估计，对 2024 年 12 月 31 日公司及子公司资产进行减值测试并计提减值准备 [1] 计提资产减值准备事项的具体说明 信用减值损失 - 公司以预期信用损失为基础，对相关应收款项进行减值测试并计提减值准备，2024 年度需计提 220.82 万元 [1][2] - 信用减值损失计提金额增加是因新增应收账款增加且部分原有款项账龄变化使坏账损失计提比例提高 [2] 资产减值损失 - 资产负债表日公司资产减值损失均为存货跌价损失，2024 年度需计提 1,861.61 万元 [2] - 计提原因是公司采用积极备货策略且部分产品技术迭代快，按存货成本高于可变现净值金额计提跌价准备 [2] 本次计提资产减值准备对公司的影响 - 减少公司合并报表利润总额 2,082.43 万元，确认资产减值损失 1,861.61 万元，存货跌价损失占比 100% [2] - 2024 年度公司转销存货跌价准备 1,391.46 万元，后续产品销售时会转销并冲减营业成本 [2] - 计提减值准备真实反映公司财务状况，不涉及会计估计方法变更，不影响生产经营 [2] 专项意见 董事会审计委员会意见 - 公司 2024 年度计提资产减值准备符合规定，体现谨慎性原则，依据充分 [2] - 财务报表能更公允反映公司财务状况等，使会计信息更合理，同意计提并提交董事会审议 [2] 监事会意见 - 公司 2024 年度计提资产减值准备符合谨慎性原则和规定，财务报表更真实公允 [3] - 不存在损害公司及股东利益情况，同意本次计提事项 [3]

文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，2025年将继续完善内控体系 [1][2][7] 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价其有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行，相关人员对报告内容担责 [1] 内部控制评价结论 - 于评价基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司在重大方面保持有效财务报告内部控制 [2] - 于评价基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 评价基准日至报告发出日未发生影响评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 纳入评价范围的主要单位有南京茂莱精密测量系统有限公司等，纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比为88.48%，营业收入合计占比为96.88% [3] - 纳入评价范围的业务和事项包括内部环境等，高风险领域有存货管理等 [2][3] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及其他监管要求开展评价工作 [3] - 董事会结合多因素确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，与以前年度一致 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准涉及资产总额、营业收入、经营性税前利润等指标 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准区分重大、重要、一般缺陷 [4][5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准以直接财产损失为指标 [5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准区分重大、重要、一般缺陷 [5][6] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷 [7] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷 [7] 其他内部控制相关重大事项说明 - 2025年公司将强化内控意识，完善内部控制，深化体系建设，提升管理水平 [7]

文章核心观点 公司于2025年3月27日审议通过使用最高余额不超2亿元闲置募集资金进行现金管理的议案，旨在提高资金使用效率增加收益，该事项获监事会和保荐机构同意，不会影响日常经营和募投项目 [1][6][7][9][10] 募集资金基本情况 - 2023年1月12日公司获准发行1320万股，每股69.72元，募集资金总额92030.40万元，净额81134.18万元，3月2日资金到位 [2] - 资金到账后存于专项账户，公司与保荐机构、银行签署监管协议 [2] 募集资金投资项目情况 首次公开发行募投项目建设基本情况 - 募投项目为高端精密光学产品生产和研发项目，总投资和拟投募集资金均为40000万元 [3][4] - 2023年新增茂莱光学为实施主体及实施地点，新增“购地及其地面房屋”实施方式 [4] - 2024年将两项目达到预定可使用状态日期调至2025年6月 [5][6] 截至2024年12月31日募集资金使用情况 - 两项目合计拟投81134.18万元，累计投入66603.57万元 [6] - 生产项目累计投入高于拟投资金额，超出部分为利息及理财收益 [6] 使用部分闲置募集资金进行现金管理的基本情况 投资目的 - 提高募集资金使用效率，增加公司收益，为股东获取更多回报 [6] 投资产品品种 - 投资安全性高、流动性好、期限不超12个月、满足保本要求的产品，不得用于质押和证券投资 [6] 投资额度及期限 - 最高余额不超2亿元，资金可循环滚动使用，期限自董事会通过日起12个月 [7] 实施方式 - 董事会授权管理层决策并签署合同，财务部组织实施 [2][7] 信息披露 - 按相关法规和文件要求及时披露信息 [7] 现金管理收益的分配 - 收益归公司所有，到期归还至募集资金专户 [7] 对公司日常经营的影响 - 不影响日常经营和募投项目，可提高资金使用效率，增加现金资产收益 [7] 专项意见说明 监事会意见 - 认为该事项不影响公司运营和募投项目，符合公司和股东利益，同意进行现金管理 [9] 保荐机构意见 - 认为该事项履行审批程序，符合规定，对使用闲置资金进行现金管理无异议 [10]