市场整体表现 - 4月7日上证指数下跌7.34%，深证成指下跌9.66%，创业板指下跌12.5% [1] 龙虎榜资金动向 - 60只个股登上龙虎榜，其中30只净买入，30只净卖出 [2] - 宏景科技（301396.SZ）获资金净流入最多，达2.04亿元，占总成交金额14.04%，收盘下跌13.42%，换手率34.73% [2][3] - 中际旭创（300308.SZ）资金净流出最多，达9.45亿元，占总成交金额19.87%，收盘跌停，换手率5.61% [5][7] - 凯美特气（002549.SZ）涨停，获净买入1.71亿元，占总成交7.3%，换手率32.28% [3] - 神农种业（300189.SZ）涨停，获净买入1.38亿元，占总成交8.59%，换手率44.15% [3] 机构资金动向 - 32只个股出现机构身影，合计净卖出9.03亿元，其中14股获净买入，18股遭净卖出 [7] - 潍柴重机（000880.SZ）获机构净买入最多，达9211万元，占总成交4.23%，收盘上涨1.36%，换手率36.58% [8][11] - 北方稀土（600111.SH）遭机构净卖出最多，达4.01亿元，占总成交9.95%，收盘下跌0.52%，换手率4.78% [12] - 中际旭创（300308.SZ）遭机构净卖出2.02亿元，占总成交4.25% [12] 北向资金动向 - 北向资金参与18只个股，合计净卖出2.8亿元，其中沪股通净买入8538.76万元，深股通净卖出3.66亿元 [13] - 新易盛（300502.SZ）获北向资金净买入最多，达8217万元，占总成交2.71% [14] - 中际旭创（300308.SZ）遭北向资金净卖出最多，达7.43亿元，占总成交15.63% [14] 机构与北向资金联动 - 新易盛、蓝思科技、每日互动、汇成股份获机构和北向资金共同净买入 [16] - 天德钰、北大荒、中际旭创遭机构和北向资金共同净卖出 [16] - 北方稀土出现分歧：机构净卖出4.01亿元，北向资金净买入7978万元 [16]

财务数据关键指标变化 - 公司预计2025年第一季度归属上市公司股东净利润4000万元到5000万元，实现扭亏为盈，较上年同期增加34395.37万元到35395.37万元[3][4] - 公司预计2025年第一季度归属上市公司股东扣非净利润4453.50万元到5453.50万元，较上年同期增加34944.80万元到35944.80万元[3][5] - 上年同期归属上市公司股东净利润为 - 30395.37万元，扣非净利润为 - 30491.30万元[6] - 上年同期每股收益为 - 0.90元[6] 业绩变化原因 - 2025年一季度稀土市场行情企稳回升，公司加大生产、严控成本，销售利润同比增加，存货跌价准备同比减少[7] - 参股企业大宝山公司持续稳产高产，公司按权益法核算的投资收益金额增加[7] 业绩预告说明 - 本次业绩预告数据未经注册会计师审计，且未对业绩变化出具专项说明[8] - 公司不存在影响业绩预告准确性的重大不确定因素[8] - 预告数据为初步核算数据，具体财务数据以2025年第一季度报告为准[9] 业绩预告期间 - 业绩预告期间为2025年1月1日至2025年3月31日[4]

文章核心观点 公司拟对控股子公司深圳福义乐及其子公司惠州福益乐进行清算退出，以整合资源、优化管理、降低成本，这对公司利润有正面影响，符合整体发展战略 [1][2] 分组1：子公司基本情况 - 深圳福义乐于1997年9月成立，员工1人，注册及实缴资本2787.0731万元 [1] - 惠州福益乐于2008年9月成立，在职员工77人，注册及实缴资本金1000万元，从事磁性材料生产及销售业务 [1] - 截止2024年12月31日，深圳福义乐（合并报表）总资产7485万元，总负债18153万元，净资产 - 10668万元，资产负债率242.52%，已严重资不抵债 [2] 分组2：拟清算退出原因 - 深圳福义乐规模小、设备陈旧，受外部市场环境波动大，债务负担沉重 [2] - 惠州福益乐长期亏损，无力偿还大额债务本息，面临资金链断裂 [2] - 为整合资源、优化管理、降低成本，公司拟清算退出，将相关资源与其他磁材生产企业内部整合 [2] 分组3：对公司影响 - 深圳福义乐持续亏损对公司业绩有负面影响 [2] - 清算退出后，深圳福义乐不再纳入公司合并财务报表范围，对公司利润有正面影响 [2] - 对相关资源内部整合将提升管理效率和效益，符合公司整体发展战略 [2]

文章核心观点 公司董事会审计、合规与风险管理委员会对大华会计师事务所2024年审计资质及工作履行监督职责，认为其具备审计资质和专业能力，能较好完成审计工作 [1][2] 分组1：资质审查情况 - 公司审计、合规与风险管理委员会对大华会计师事务所及项目人员多方面进行严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能满足公司审计工作要求 [1] 分组2：审计工作监督情况 - 公司审计、合规与风险管理委员会与大华会计师事务所负责人及注册会计师进行审前沟通，确保工作安排合理，保障公司年审工作正常运行 [1] - 公司审计、合规与风险管理委员会与大华会计师事务所充分沟通，了解审计内容调整事项和发现的问题，及时解决并督促其按时提交审计报告 [1] - 公司审计、合规与风险管理委员会在大华会计师事务所出具初步审计意见后，审阅年度财务会计报表并形成书面意见 [1] - 公司审计、合规与风险管理委员会对年度财务会计报表表决，确保报告真实、准确、完整，并同意提交公司董事会审核 [2] 分组3：总结评价 - 公司审计、合规与风险管理委员会分析评估认为，大华会计师事务所符合规定，遵循职业准则，能较好完成审计工作 [2] - 大华会计师事务所参与审计人员具备专业知识和职业证书，审计中认真负责、保持关注和职业谨慎性，能胜任审计工作 [2] - 公司审计、合规与风险管理委员会认为，大华会计师事务所在受聘提供审计服务中恪尽职守，遵循执业准则 [2]

文章核心观点 广晟有色金属股份有限公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一，公司分析亏损原因并提出应对措施 [1][2] 情况概述 - 截至2024年12月31日公司经审计的合并财务报表未分配利润为 -4.07亿元，母公司未分配利润为 -8.47亿元，实收股本为12.21亿元，未弥补亏损达实收股本总额三分之一，该事项需经董事会研究后提交股东大会审议 [1] 亏损原因 - 2015年和2018年因稀土产品价格处于低谷导致公司分别产生亏损，2019 - 2023年年均实现盈利，未弥补亏损额逐年减少，但2024年受稀土产品价格大幅下降影响增加了公司亏损 [1] 应对措施 发展战略 - 以“拓资源、深改革、强管理、提效能”为主线，实施“做强上游稀土资源、做精中游稀土冶炼、做深下游稀土应用、做优稀有资源钨开发，横向聚焦以稀土产业为主、同步拓展钨、铜等战略性稀有金属资源开发和应用，加快推进增储上产”战略增强各产业板块核心竞争力改善盈利水平 [2] 各板块举措 - 稀土矿开发板块加大探矿增储力度推进稀土矿开发工作；稀土分离板块加大分离企业投矿和产出量，加强稀土高附加值产品开发，开展全要素对标对表实现降本增效；磁材板块破解生产堵点，提升产品质量，使产能产量达标；钨矿板块加快谋划钨矿企业新发展思路以及开采开发工艺路径实现规模开采 [2] 企业治理 - 完善亏损企业治理方案止住企业出血点；完善现代人力资源管理制度体系，严格实施末等调整和不胜任退出；全面检验各项体制机制运行实效，制定三项制度改革评估办法；提高企业治理能力，加强投资者关系管理，强化信披质量，增强投资者回报 [3] 科技成果转化 - 推进生物冶金浸取稀土技术等3项以上科技成果转化年度目标，将科技优势转化为经济优势、竞争优势 [3] 风险管理 - 强化风险管理意识，遏制新增逾期款项发生；开展存货风险防控，确保存货整体水平在合理区间；强化企业债务监管，控制负债规模，优化融资品种，严防债务风险 [3]

投资者关系管理工作的组织机构 - 董事会秘书为投资者关系管理具体实施负责人，全面负责策划、安排和组织各类投资者关系活动[1] - 证券法律部为投资者关系管理职能部门，承办日常事务[1] - 提供投资者咨询电话020-87073456和邮箱gsys@gsysgf.com作为沟通渠道[1] 投资者关系管理的基本原则 - 合规披露信息原则：保证信息披露真实、准确、完整、及时、公平[1] - 充分披露信息原则：在合规范围内主动披露投资者关心的其他信息[2] - 公平公正原则：客观反映公司实际状况，避免过度宣传误导投资者[2] - 诚实守信原则：工作内容需客观、真实和准确[2] - 高效沟通原则：提高沟通效率，降低沟通成本[2] - 良性互动原则：主动听取投资者意见，实现双向沟通[2] 投资者关系管理的目标 - 通过信息披露和多维度沟通促进投资者对公司的了解和认同[3] - 建立诚信互信的氛围和尊重投资者的文化[3] - 塑造良好的资本市场形象[3] 2025年投资者关系管理工作重点 高质量信息披露 - 按时编制并披露2024年年度报告、2025年季度报告及半年度报告[3] - 做好临时公告编制和披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平[3] - 持续跟踪管理需履行信息披露的事项[3] 股东大会组织筹备 - 根据监管规定组织股东大会和临时股东大会[4] - 为中小投资者参会创造条件，提供网络投票[4] - 对中小投资者实行单独计票，维护其合法权益[4] 特色品牌活动 - 年中组织投资者、分析师等参观稀土产业链相关企业[4] - 公开组织2024年度及2025年季度、半年度业绩说明会[4] - 召开专项说明会解释重大事项进展及影响[4] - 组织1-2场"高管面对面"访谈活动[4] - 加强网络沟通平台建设，更新官网和公众号信息[4] 日常沟通交流 - 通过"上证e互动"等平台开展双向交流[5] - 设立专门咨询电话、传真和邮箱，及时回复投资者问询[5] 股票交易监控与危机处理 - 密切关注股票交易情况，及时披露异常波动公告[6] - 采取有效措施降低危机事件的负面影响[6] 投诉处理机制 - 核实投诉信息并登记台账，积极解决合理诉求[6] - 对复杂投诉上报董事会协调解决[6] 培训与能力提升 - 组织新任董事、监事及高管学习相关法律法规[7] - 参加专业机构培训，提升综合素质和业务水平[7] - 借鉴其他公司投资者关系管理经验[7]

会计师事务所基本情况 - 机构名称为大华会计师事务所（特殊普通合伙）[1] - 成立于2012年2月9日 注册地址为北京市海淀区西四环中路16号院7号楼[1] - 持有北京市财政局核发的编号11010148号执业证书 具备证券服务业务资质[1] - 首席合伙人为梁春 2023年末拥有合伙人270名 注册会计师1471名 其中1141名签署过证券审计报告[1] 业务规模数据 - 2023年度总收入325,333.63万元 其中审计业务收入294,885.10万元 证券业务收入未披露具体数值[2] - 年度上市公司审计收费达52,190.02万元[2] 履职程序合规性 - 聘任程序经第八届董事会2024年第十次会议及第三次临时股东大会审议通过[2] - 审计范围涵盖2024年度财务报告 内部控制有效性 募集资金使用 关联方资金占用等专项核查[2] - 执行中保持独立性沟通 包括审计计划 风险判断 舞弊测试方法等关键环节[2] 公司评估结论 - 确认事务所具备证券期货审计资格及独立法人资格[3] - 2024年审计坚持独立原则 客观反映财务状况与经营成果[3] - 专业能力 投资者保护能力及独立性获认可 未损害股东权益[3] - 审计报告被评价为客观完整清晰及时[3]

公司治理结构 - 公司董事会审计委员会更名为"审计、合规与风险管理委员会"，职能扩展至合规管理及风险管理领域 [1] - 委员会成员由独立董事曾亚敏女士担任召集人，其他成员包括独立董事牛京考先生、徐松林先生及外部董事范安胜先生、钟瑞林先生 [1] - 所有委员会成员均具备专业知识和商业经验，召集人具有会计专业资格 [1] 委员会履职情况 - 2024年共召开8次会议，审议事项包括年度财务报告、内控评价报告、关联交易议案等 [2][4] - 会议审议通过《公司2023年度财务决算报告》《2024年全面预算方案》等重大财务事项 [4] - 审议通过惠州福益乐永磁科技对广东稀土产业集团借款展期议案 [4] 外部审计监督 - 委员会与中喜会计师事务所就2023年报审计计划进行沟通并确定时间安排 [5] - 审阅中喜所提交的2023年度财务会计报表并形成书面意见 [5] - 通过招标更换审计机构，聘请大华会计师事务所为2024年度审计机构 [5] 财务与内控管理 - 委员会确认公司财务报告符合会计准则要求，真实反映经营状况 [5] - 指导内部审计工作，督促完善内控制度，审阅内审年度总结及计划 [6] - 重点关注会计政策变更、资产减值、套期保值等重要事项 [6] 关联交易管理 - 审核2023年度日常关联交易执行情况及2024年度预计额度 [6] - 确认关联交易符合法律法规，未损害公司及非关联股东利益 [6] 总体评价 - 委员会有效促进公司内控建设和财务规范 [7] - 强化董事会事项事前审核，发挥监督职能 [8] - 维护公司及全体股东合法权益 [8]

文章核心观点 广晟有色金属股份有限公司监事会按照相关规定履行监督职权和职责，维护股东及公司合法权益，现对2024年度监事会工作进行报告 [1] 监事会2024年主要工作情况 监事会会议召开情况 - 2024年共召开9次监事会会议，审议了《关于公司2023年度日常关联交易执行情况及预计2024年度日常关联交易的议案》《公司2024年第一季度报告》等多项议案 [1][2] 列席董事会和股东大会情况 - 监事会认真听取公司生产经营、财务运作等情况，参与重大事项决策，审核定期报告，监督公司经营运作及董事和高级管理人员履职情况，促进公司规范运作水平提高 [5] 换届选举情况 - 通过选举议案，舒艺、曹磊、彭雪妍当选第九届监事会成员，与职工代表大会选举的谭国军、徐威威共同组成第九届监事会，舒艺担任监事会主席 [5] 监事会的独立意见 公司依法运作情况 - 报告期内，公司董事会规范运作，执行股东会决议，完善内部管理，决策程序合法，董事和高级管理人员诚信勤勉，无违规行为 [6] 检查公司财务情况 - 监事会监督检查公司财务状况，认为公司贯彻财务准则和会计制度，财务报告真实客观，审计意见客观公正 [6] 公司关联交易情况 - 报告期内，公司关联交易遵循原则，履行审批手续，按市场原则协商定价并如实披露 [6] 对外担保及股权、资产置换情况 - 报告期内，公司无违规对外担保、债务重组等损害股东利益或造成资产流失的情况 [6] 股东大会决议执行情况 - 报告期内，董事会和管理层认真履行股东大会决议，无损股东利益行为 [7] 公司内部控制制度建立和执行情况 - 报告期内，公司新增、修订内控制度，监事会认为制度修订使内控制度更具操作性，提高了公司经营管理和风险防范能力，且内部控制自我评价报告真实客观 [7] 公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的情况 - 公司建立内幕信息知情人管理制度体系，报告期内严格执行相关规定，未发生内幕信息知情人及董监高违规买卖股票情况 [7]

专项说明 - 大华会计师事务所对广晟有色金属股份有限公司2024年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务出具专项说明 [1] - 专项说明依据《中国注册会计师执业准则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易（2023年1月修订）》编制 [1] - 广晟有色管理层对汇总表的真实性、合法性和完整性负责 [2] 审计核对 - 大华会计师事务所将汇总表与广晟有色2024年度财务报表的会计资料和审计结果进行核对，未发现重大不一致 [2] - 除财务报表审计中执行的关联交易审计程序外，未对汇总表执行额外审计程序 [2] 文件用途 - 专项说明仅根据上海证券交易所要求出具，不得用于其他用途 [2] - 汇总表需与已审财务报表一并阅读以全面理解关联交易情况 [2] 文件签署 - 专项说明由大华会计师事务所注册会计师高世茂签署，并于2025年3月27日签发 [3]