董事会会议基本情况 - 会议于2025年8月15日通过直接送达或电子邮件方式召开 全体董事9名中2名独立董事以视频方式出席 1名董事委托表决 会议由董事长主持 监事会及高管列席[1] - 会议符合《公司法》《证券法》等法律法规及公司章程规定 决议合法有效[1] 审议通过的报告类议案 - 半年度报告及摘要获10票赞成通过 已获董事会审计委员会事前认可[1][2] - 上半年全面风险管理情况报告获全票通过[2] - 上半年银行账簿利率风险管理报告获全票通过[2] - 上半年消费者权益保护工作执行情况报告获全票通过[2] - 半年第三支柱信息披露报告获全票通过[2] - 下半年预期信用损失法重要模型和关键参数更新情况报告获全票通过[2] 制度修订与计划制定议案 - 声誉风险管理规定修订案获全票通过[3] - 反洗钱管理规定修订案获全票通过[3] - 年度恢复计划制定案获全票通过[3] - 年度处置计划建议制定案获全票通过[3] 优先股股息发放方案 - 优先股股息计息起始日为2024年11月22日 按票面股息率4.56%计算[4] - 每股优先股发放现金股息4.56元（含税） 合计发放现金股息2.28亿元（含税） 议案获全票通过[4]

金融工具会计处理规范化 - 金融工具会计处理的规范化是构建"信任经济"的基石，能降低市场信息不对称并优化资源配置 [1] - 企业若将频繁买卖仓单视为传统贸易行为而非金融工具管理，将导致财务信息失真并影响投资者判断 [1] - 监管部门通过递进式政策设计为仓单交易、点价销售等新兴业务提供清晰指引 [1] 企业会计准则第22号修订 - 2017年4月财政部修订22号准则，对金融工具分类、确认计量等核心环节作出系统性调整 [2] - 22号准则确立"预期信用损失法"等关键原则，为企业金融工具会计处理提供总体遵循 [2] - 准则要求基于合同现金流特征对金融资产分类，该逻辑适用于判断仓单交易是否具有金融属性 [2] 标准仓单交易会计处理案例指引 - 2024年3月《上市公司执行企业会计准则案例解析（2024）》修订再版，通过案例推动准则落地 [3] - 案例明确标准仓单作为非金融资产项目，并分为期货标准仓单与现货仓单以划定实务边界 [3] - 提出通过交易目的判断会计处理原则，如采用"逐日盯市"方式获利的仓单交易应按金融工具核算 [3] 标准仓单交易监管政策完善 - 2025年7月财政部会计司发布实施问答，明确频繁买卖标准仓单合同不提取实物的应视同金融工具处理 [3][4] - 新规定将频繁交易仓单行为纳入金融工具监管范畴，统一期货与现货市场会计处理标准 [4] - 强化"实质重于形式"原则，要求企业穿透业务表象判断经济实质 [4] 金融工具会计处理制度体系 - 从准则修订到案例指引再到实施问答，监管部门构建动态优化的制度体系 [4] - 制度体系保持会计准则稳定性同时适应市场创新，提升企业风险管理水平和市场信任度 [4] - 规范金融工具会计处理是实体企业提升管理效率、保护投资者利益的必然选择 [4]

商贸物流业务 - 公司2024年商贸物流业务实现营收5.69亿元，同比大幅增长95.21%，主要因新增白糖、生姜大蒜、奶制品等品类业务拓展[4][5] - 商贸物流业务毛利率10.64%，同比下降8.12个百分点，主要因新增品类毛利率较低且占比较高[5] - 业务分为物流服务（设施租赁、仓储冷链等）和商贸业务（粮油、冻品等农副产品），依托自有物流园区优势开展[4] - 第四季度营收6.07亿元环比增长42.5%，主要受季节性因素和春节前备货影响[14] 财务表现 - 公司2024年实现营收18.23亿元，同比增长11.61%[1] - 分季度归母净利润分别为2.13亿、1.40亿、2.13亿、1.32亿元，第四季度环比下降38.03%[1] - 四季度利润下滑主因：汇兑损失增加2424万元、合同资产减值增加1503万元、绩效工资计提等[14] - 应收账款期末余额1.45亿元，计提坏账准备0.71亿元，其中5年以上占比44.85%[17][28] 会计处理 - 商贸业务收入确认：除生猪业务采用净额法外，其他均按总额法确认，符合会计准则[13] - 应收账款坏账计提：按客户类型分6个组合，采用预期信用损失模型，计提比例12.15%[22][23] - 同行业对比显示坏账计提比例与深高速、北部湾港等可比公司无重大差异[25][26] 贷款业务 - 子公司利和公司发放贷款余额4083万元，逾期率82.3%，2024年核销7480万元[34] - 贷款业务主要为2016年前发放，2024年仅新增720万元应收账款质押贷款[35] - 已建立贷前调查、贷后管理等完整风控制度，逾期贷款已通过诉讼等方式催收[36][38] - 利和公司已于2025年5月停止小额贷款业务[41] 其他应收款 - 其他应收款期末余额2.77亿元，计提坏账2.56亿元，计提比例92.4%[44] - 前五名欠款方合计2.35亿元，账龄均在5年以上，其中4家已全额计提坏账[44] - 主要系历史往来款及股权转让款，与公司无关联关系[45][46]

文章核心观点 中国建设银行三位独立董事2024年度履职尽责，通过多种形式为银行经营管理提供建议，推动内涵式高质量发展，维护各方合法权益[1][22][40] 惠勒董事述职报告 基本情况 - 截至2024年末建行有6位独立董事，超董事会成员总数三分之一，来自多国和地区，各专门委员会主席均由独立董事担任，惠勒符合独立性要求[2] - 惠勒2019年10月起任建行独立董事，有丰富履历，2018年获新西兰功绩勋章，1972年获奥克兰大学学位，参加多项培训提升履职能力[3][4] 年度履职概况 出席会议情况 - 2024年召开股东大会2次、董事会会议11次、专门委员会会议31次，惠勒出席股东大会3/3、董事会9/11、专门委员会部分会议，未出席均委托他人[4][5] 与公司治理各方沟通情况 - 惠勒积极参加多种会议、开展研究，与各方充分沟通，履职符合规定，与审计部门和审计师保持沟通，建行提供支持保障履职[6] - 准确研判宏观经济，推动高质量发展，关注重大问题，发挥决策参考和监督作用，防控风险，推动ESG融入经营管理[7][8][9] 年度履职重点关注事项 - 监督关联交易，提升管理水平，支持业务发展[10] - 审核财务报告，关注风险，提升报告质量和信息披露水平，重视内控评价，完善内控体系[11][12] - 续聘会计师事务所，认为其执业准则良好[12] - 生柳荣自2022年11月起任首席财务官[12] - 参与董事提名和高管聘任解聘，均表示同意[13] - 优化绩效评价方案，同意高级管理人员薪酬事项[13][14] - 准确披露信息，推动提升披露质效，完善信息披露制度体系[14][15] - 推动董事会决议执行，各专门委员会发挥作用，提升银行治理水平[15][16] 总体评价 - 惠勒忠实履职，推动建行守牢风险底线，稳健合规经营，维护各方权益，未来将提升履职能力[21][22] 马德兰董事述职报告 基本情况 - 截至2024年末建行有6位独立董事情况同惠勒，马德兰符合独立性要求[23] - 马德兰2020年1月起任建行独立董事，有丰富履历，为法国特许会计师，获相关学位，参加培训提升履职能力[24][25] 年度履职概况 出席会议情况 - 会议召开情况同惠勒，马德兰出席股东大会3/3、董事会11/11、专门委员会部分会议，未出席均委托他人[25][26] 与公司治理各方沟通情况 - 马德兰积极履职沟通，履职符合规定，与审计部门和审计师沟通，建行提供支持保障履职[27] - 准确研判宏观经济，推动高质量发展，关注重大问题，发挥决策参考和监督作用，防控风险，推动ESG融入经营管理[27][28][29] 年度履职重点关注事项 - 监督关联交易，提升管理水平，支持业务发展[30] - 审核财务报告，关注风险，提升报告质量和信息披露水平，重视内控评价，完善内控体系[31][32] - 续聘会计师事务所，认为其执业准则良好[32] - 生柳荣自2022年11月起任首席财务官[32] - 参与董事提名和高管聘任解聘，均表示同意[33] - 优化绩效评价方案，同意高级管理人员薪酬事项[33][34] - 准确披露信息，推动提升披露质效，完善信息披露制度体系[34][35] - 推动董事会决议执行，各专门委员会发挥作用，提升银行治理水平[35][36] 总体评价 - 马德兰忠实履职，推动建行守牢风险底线，稳健合规经营，维护各方权益，未来将提升履职能力[40] 科恩董事述职报告 基本情况 - 截至2024年末建行有6位独立董事情况同惠勒，科恩符合独立性要求[41] - 科恩2021年6月起任建行独立董事，有丰富履历，现任布雷顿森林委员会成员，获相关学位，参加培训提升履职能力[42][43] 年度履职概况 出席会议情况 - 会议召开情况同惠勒，科恩出席股东大会3/3、董事会11/11、专门委员会部分会议，未出席均委托他人[43][45] 与公司治理各方沟通情况 - 科恩积极履职沟通，履职符合规定，与审计部门和审计师沟通，建行提供支持保障履职[46] - 准确研判宏观经济，推动高质量发展，关注重大问题，发挥决策参考和监督作用，防控风险，推动ESG融入经营管理[46][47][48] 年度履职重点关注事项 - 监督关联交易，提升管理水平，支持业务发展[50] - 审核财务报告，关注风险，提升报告质量和信息披露水平，重视内控评价，完善内控体系[51][52] - 续聘会计师事务所，认为其执业准则良好[52] - 生柳荣自2022年11月起任首席财务官[52] - 参与董事提名和高管聘任解聘，均表示同意[53][54] - 优化绩效评价方案，同意高级管理人员薪酬事项[54] - 准确披露信息，推动提升披露质效，完善信息披露制度体系[54][55] - 推动董事会决议执行，各专门委员会发挥作用，提升银行治理水平[56] 总体评价 - 科恩忠实履职，推动建行守牢风险底线，稳健合规经营，维护各方权益，未来将提升履职能力[40]