财政支出规模与结构 - "十四五"期间全国一般公共预算支出预计超136万亿元 较"十三五"增加26万亿元 增长24% [4] - 民生领域总投入近100万亿元 其中教育支出20.5万亿元 社会保障就业支出19.6万亿元 卫生健康支出10.6万亿元 住房保障支出4万亿元 [1] - 2024年地方财政实力显著增强 16个省份财政收入较2020年增长超20% 7个省份超5000亿元 其中2个省份超1万亿元 [4] 财政政策导向 - 财政政策增强与经济情景适配性 强化逆周期调节与跨周期调节协同 支撑经济平稳健康发展 [4] - 2024年安排1000亿元育儿补贴与200亿元免费学前教育资金 强化民生保障投入 [3] - 预算管理坚持"小钱小气 大钱大方"原则 深化预算制度改革与资金资源统筹 [5] 财税体制改革 - 建立高质量发展转移支付激励约束机制 中央财政五年安排对地方转移支付近50万亿元 [5] - 优化税制结构与税收优惠政策 健全同经济社会结构相适应的税收制度 [5] - 推行财政管理"四化"建设 通过支出标准与信息技术实现资金使用全链条覆盖 [6] 风险防控与协同治理 - 形成法定债务闭环管理制度 有序化解隐性债务存量并遏制增量 [5] - 协同推动房地产市场止跌回稳 推进中小金融机构改革化险 [5] - 通过26个多边双边财经对话机制与18个国际组织窗口 深化国际财经合作与全球经济治理改革 [6]

财政实力与支出 - “十四五”时期全国一般公共预算收入预计达106万亿元，比“十三五”时期增加17万亿元，增长约19% [1] - 地方财政实力稳步壮大，从2024年数据看，16个省份财政收入比2020年增长20%以上 [1] - 全国一般公共预算支出5年预计超136万亿元，比“十三五”时期增加26万亿元，增长24% [1] 财政政策与宏观调控 - 财政宏观调控更加积极有为，政策增强与经济情景的适配性，战略上更主动、战术上更精准 [1] - 财政政策统筹考虑防风险和促发展，未来财政政策发力空间依然充足 [2] - 政策工具不断丰富，逆周期、跨周期调节能力大幅增强 [2] 民生领域财政投入 - “十四五”以来，民生领域财政投入占全国一般公共预算支出70%以上 [2] - “十四五”时期全国一般公共预算安排教育支出20.5万亿元，社会保障和就业支出19.6万亿元，卫生健康支出10.6万亿元，住房保障支出4万亿元 [2] - 今年国家财政安排1000亿元发放育儿补贴、200亿元逐步推行免费学前教育 [2] 教育财政支持 - “十四五”时期国家财政性教育经费投入预计超25万亿元，比“十三五”时期增长约38% [3] - 截至2024年底，国家财政性教育经费占国内生产总值比重已连续十多年保持在4%以上 [3] 科技财政支持 - “十四五”时期全国财政科技支出预计达5.5万亿元，比“十三五”时期增长34% [3] - 基础研究累计投入达7300亿元，年均增长12.3% [3] - 财政投入带动全社会研发投入强度从“十三五”期末的2.41%提高到2024年的2.68% [3] 财税体制改革方向 - 深化财税体制改革作为工作主线，加快形成预算管理更科学、税收制度更完善、财政体制更健全的格局 [4] - 向预算制度改革要效益，从收入、支出、管理三个切口入手，强化财政资源统筹、优化支出结构、提升资金使用效益 [5] - 向税制改革要活力，把握促进高质量发展、社会公平、市场统一三大功能 [5] - 向财政体制改革要动力，锚定权责清晰、财力协调、区域均衡三项目标 [5]

财政收支规模 - "十四五"期间全国一般公共预算收入达106万亿元 较"十三五"增长19% 增加17万亿元 [1] - 全国一般公共预算支出超136万亿元 较"十三五"增长24% 增加26万亿元 [1] - 财政民生投入总额近100万亿元 占全国一般公共预算支出70%以上 [1][4] 财政政策力度 - 财政赤字率从2.7%提升至4% 安排新增地方政府专项债券额度19.4万亿元 [2] - 新增减税降费及退税缓税缓费超10万亿元 [2] - 中央财政发行5000亿元特别国债 预计撬动信贷投放约6万亿元 [2] 民生领域投入 - 教育支出20.5万亿元 社会保障和就业支出19.6万亿元 [4] - 卫生健康支出10.6万亿元 住房保障支出4万亿元 [4] - 中央财政安排对地方转移支付近50万亿元 [5] 社会保障体系 - 基本养老保险参保人数超10.7亿人 基本医疗保险参保人数达13.27亿人 [5] - 领取基本生活救助群众4500多万人 [5] - 脱贫地区农村居民人均可支配收入增加近40% 2024年达17522元 [5] 债务风险管控 - 政府全口径债务总额92.6万亿元 其中国债34.6万亿元 地方政府法定债务47.5万亿元 隐性债务10.5万亿元 [8] - 政府负债率68.7% 处于合理区间 [8] - 专项债务限额增加6万亿元 已发行4万亿元 债务平均利息成本降低超2.5个百分点 节约利息支出超4500亿元 [8] 融资平台转型 - 超六成融资平台实现退出 60%以上平台隐性债务清零 [8] - 2024年发行新增地方政府专项债券2.78万亿元 其中8000亿元专门支持化债 [8] 政策方向展望 - 财政部将创新运用财税政策工具激发内需 [3] - 提前下达2026年新增地方政府债务限额 靠前使用化债额度 [8] - 保持政策连续性稳定性 增强灵活性预见性 [2]

财税体制改革进展 - 中央本级过去4年从政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算资金规模达"十三五"同期10倍多 [1] - 2024年养老保险全国统筹跨省调剂规模达到2533亿元 [1] - 累计超6700万人受益于个人所得税"一老一小"专项附加扣除标准提高 [2] 预算制度改革措施 - 通过零基预算改革打破支出固化格局并整合专项资金 [1] - 加强对资金使用的全链条动态监测并强化预算评审与绩效评价 [2] - 中央对地方转移支付"十四五"期间累计近50万亿元 [2] 税制改革推进情况 - 全面实施水资源费改税试点并将挥发性有机物纳入环境保护税征收范围 [2] - 规范税费优惠政策并加快税收立法 现行18个税种中14个已完成立法 [2] - 财税体制改革已制定实施方案和分年度工作计划并正抓紧推进 [2]

财政收支规模与增长 - “十四五”时期全国一般公共预算收入预计达到106万亿元，比“十三五”时期增加17万亿元，增长约19% [2] - 全国一般公共预算支出五年预计超过136万亿元，比“十三五”时期增加26万亿元，增长24% [2] - 从2024年数据看，16个省份财政收入比2020年增长20%以上，7个省份超5000亿元，其中2个省份超1万亿元 [2] 财政政策空间与工具 - 未来财政政策发力空间依然充足，政策工具不断丰富，逆周期、跨周期调节能力大大增强 [3] - 今年专门发行5000亿元特别国债，为大型商业银行注入资本金，预计可撬动信贷投放约6万亿元 [4] - 财政部门将继续保持政策连续性稳定性，增强灵活性预见性，做好政策储备，主动靠前发力 [3] 科技创新投入 - “十四五”时期全国财政科技支出预计达到5.5万亿元，比“十三五”时期增长34% [7] - 基础研究累计投入达到7300亿元，年均增长12.3% [7] - 财政投入带动全社会研发投入强度从“十三五”期末的2.41%提高到2024年的2.68%，研发投入规模稳居世界第二位 [7] 扩大内需举措 - 创新运用财税政策工具激发有潜能的消费，扩大有效益的投资 [6] - 截至今年8月底，国家财政拿出约4200亿元支持消费品以旧换新，带动各类商品销售额超2.9万亿元 [6] 政府债务管理与风险化解 - 截至2025年6月末，超六成的融资平台实现退出，意味着60%以上的融资平台隐性债务已经清零 [9] - 提前下达部分2026年新增地方政府债务限额，靠前使用化债额度，多措并举化解存量隐性债务 [8][9] - 推进隐性债、法定债“双轨”合并管理，建立统一的长效监管制度 [9] - 强化专项债券偿债备付金管理机制，严格落实举债终身问责和债务问题倒查机制 [10] 财税体制改革 - 已经制定深化财税体制改革实施方案和分年度工作计划，正在抓紧推进 [5] - 将根据形势变化，条件成熟一项就推出一项 [5] 财务监管与市场秩序 - 坚决打击财务造假，维护健康、公平、有序的市场经济秩序 [11] - 过去两年对4600多家会计师事务所、近1500家资产评估机构开展执业质量检查，严肃查处财务舞弊、会计造假等行为 [11] - 积极推动完善会计法、注册会计师法等法规制度 [11]

财政政策与赤字管理 - 赤字率从2.7%提高到3.8% 2024年进一步提高至4% [2] - 创造性发行超长期特别国债用于"两重"和"两新"领域 [2] - 一次性安排6万亿元债务限额置换存量隐性债务以减轻地方偿债压力 [2] 债务与化债进展 - 截至2024年末中国政府全国口径债务总额达92.6万亿元 负债率处于合理区间 [11] - 截至8月底一次性增加的6万亿元专项债务限额已累计发行4万亿元 [11] - 2024年发行5000亿元特别国债 预计带动信贷投放约6万亿元 [2] 转移支付与财政调剂 - "十四五"以来中央对地方转移支付累计近50万亿元 [3] - 2024年跨省调剂规模达到2533亿元用于确保养老金按时足额发放 [3] - 过去4年中央本级从政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算资金规模为"十三五"同期10倍多 [3] 科技投入与创新支持 - 全国财政科技支出预计达5.5万亿元 较"十三五"增长34% [7] - 支持培育专精特新"小巨人"企业1.46万家 [7] - 政府性融资担保累计支持超30万家中小科创企业获得约8000亿元贷款 [7] 教育经费投入 - 国家财政性教育经费占GDP比重连续十多年保持4%以上 [9] - "十四五"时期国家财政性教育经费投入预计超25万亿元 [9] - 累计安排转移支付资金1.1万亿元带动地方持续加大义务教育投入 [9] 民生与消费刺激 - 中央财政安排就业补助资金3186亿元 [5] - 国家财政投入约4200亿元带动各类商品销售额超2.9万亿元 [5] - 累计支持3万多台(套)重大技术装备及190个品种创新材料产品市场应用 [5] 乡村振兴与收入增长 - 中央财政衔接推进乡村振兴补助资金从2021年1565亿元增至2025年1770亿元 [13] - "十四五"以来脱贫地区农村居民人均可支配收入增加近40% [13] - 年均增速连续4年高于全国居民人均可支配收入增速 [13] 地方政府专项债券 - 五年来共安排地方政府专项债券19.4万亿元支持建设项目15万个 [5] - 两年来安排超长期特别国债1.5万亿元推进"两重"建设 [5] - 今年以来全国已发行新增地方政府专项债券2.78万亿元 [11] 财税体制改革 - 中国现行18个税种中已有14个完成立法 [3] - 在基础研究类科研项目中推行"包干制" [7] - 建立全覆盖监督体系针对中央部门预算和转移支付资金 [16] 国际财经合作 - 积极引导G20发展中国家主权债务处理规则制定 [14] - 健全"一带一路"投融资体系并孵化"小而美"民生项目 [14] - 推动亚投行、新开行等新型多边开发机构稳健运营 [14] 财会监督机制 - 过去两年对4600多家会计师事务所及近1500家资产评估机构开展执业质量检查 [16] - 重点监督检查增发国债使用、地方政府债务管理及违规招商返税引税行为 [16] - 主动加强财会监督与纪检监察、巡视巡察等监督协同配合 [16]

财政收支规模与结构 - “十四五”时期中央对地方转移支付累计近50万亿元 [4] - 过去4年中央本级从政府性基金预算、国有资本经营调入一般公共预算的资金规模是“十三五”同期10倍 [4] - 截至2024年末我国政府全口径债务总额为92.6万亿元 [13] 科技与创新投入 - 全国财政科技支出预计达到5.5万亿元 比“十三五”时期增长34% [9] - 支持培育专精特新“小巨人”企业达到1.46万家 [9] - 政府性融资担保累计支持超过30万家中小科创企业获得约8000亿元贷款 [9] - 累计支持3万多台(套)重大技术装备及190个品种创新材料产品市场应用 [7] 教育领域投入 - “十四五”时期国家财政性教育经费投入预计超过25万亿元 [11] - 国家财政性教育经费占国内生产总值比重连续十多年保持4%以上 [11] - 累计安排转移支付资金1.1万亿元带动地方持续加大义务教育投入 [11] - 每年安排1300亿元左右向各阶段学生发放国家奖学金、助学金等 [11] 社会保障与就业 - 中央财政安排就业补助资金3186亿元 [7] - 2024年跨省调剂规模达到2533亿元确保养老金按时足额发放 [4] 地方政府债务管理 - 截至8月底一次性增加的6万亿元专项债务限额已累计发行4万亿元 [13] - 今年以来全国已发行新增地方政府专项债券2.78万亿元 [13] - 截至6月末超六成的融资平台实现退出 [13] 乡村振兴与民生改善 - “十四五”以来脱贫地区农村居民人均可支配收入增加近40% 年均增速连续4年高于全国居民人均可支配收入 [15] - 中央财政衔接推进乡村振兴补助资金规模从2021年的1565亿元增加到2025年的1770亿元 [15] 投资与消费刺激 - 五年来共安排地方政府专项债券19.4万亿元支持建设项目15万个 [7] - 国家财政拿出约4200亿元带动各类商品销售额超2.9万亿元 [7] - 两年来安排超长期特别国债1.5万亿元推进“两重” [7] 财税体制改革与监督 - 我国现行18个税种已经有14个完成立法 [4] - 重点针对增发国债使用、地方政府债务管理、违规招商返税引税等加强监督检查 [19] - 对4000多家云开发师手穷朋近1500家资产评估机构开展执业质量检查 [20]

财政实力与支出成效 - "十四五"时期全国一般公共预算收入预计达106万亿元，较"十三五"增长19%[4] - 地方财政实力显著增强，16个省份2024年财政收入较2020年增长超20%，7个省份超5000亿元[4] - 全国一般公共预算支出五年超136万亿元，较"十三五"增长24%，支出结构持续优化[4] 财政政策特点与空间 - 赤字率从2.7%提升至3.8%，政策空间进一步扩大[11] - 综合运用政府债券、税收、财政贴息等工具强化政策协同[12] - 政策发力注重精准性和灵活性，确保早落地早见效[13][14] 民生保障投入 - 民生领域财政投入占全国一般公共预算支出70%以上[50] - "十四五"期间教育支出20.5万亿元、社会保障就业支出19.6万亿元、卫生健康支出10.6万亿元[6] - 基本养老保险参保人数超10.7亿人，基本医疗保险参保人数达13.27亿人[50] 科技与教育发展 - 全国财政科技支出预计达5.5万亿元，较"十三五"增长34%[25] - 持续优化科技经费管理模式，强化企业创新主体地位[26][27] - 建成世界最大规模教育体系，教育投入质效显著增强[29][33] 政府债务管理 - 专项债务限额增加6万亿元，累计发行4万亿元，债务利息成本降低超2.5个百分点[35] - 节约利息支出超4500亿元，政府负债率处于合理区间[35] - 建立全生命周期债务管理机制，推进隐性债与法定债"双轨合并"[36] 内需扩大措施 - 财政支持消费品以旧换新投入约4200亿元[22] - 安排超长期特别国债1.5万亿元推进"两重"建设[22] - 脱贫地区农村居民人均可支配收入增长近40%，2024年达17522元[39] 国际财经合作 - 负责26个多边双边财经对话机制，担任18个国际组织窗口部门[8] - 亚投行融资总规模超600亿美元，成员达110个[8] - 关税总水平降至7.3%，深化"一带一路"投融资体系建设[8][45] 财税体制改革 - 深化预算制度改革，加强资金资源资产统筹[7] - 建立高质量发展转移支付激励约束机制[7][18] - 制定财税体制改革实施方案和分年度工作计划[18] 乡村振兴与脱贫攻坚 - 中央财政衔接资金规模从1565亿元增至1770亿元，五年总量8505亿元[38] - 较"十三五"时期增加3200亿元，增幅达60%[38] - 每个脱贫县均培育特色优势产业，农村基础设施显著改善[39] 财会监督机制 - 深入开展财经纪律专项整治，确保决策部署落实[47] - 健全预算管理一体化系统，加强预算执行监督[48] - 强化与其他监督体系贯通协调，形成监督合力[48]

财政政策空间与方向 - 未来财政政策发力空间依然充足，政策统筹考虑防风险和促发展，始终留有后手 [2] - 财政部门将保持政策连续性、稳定性，增强灵活性、预见性，做好政策储备，主动靠前发力 [3] - 创新运用财税政策工具，激发有潜能的消费，扩大有效益的投资，开发内需 [8] 政府债务管理与风险控制 - 截至2024年末，政府全口径债务总额为92.6万亿元，负债率为68.7%，风险安全可控 [9] - 提前下达部分2026年新增地方政府债务限额，靠前使用化债额度，多措并举化解存量隐性债务 [4] - 截至2025年6月末，超6成融资平台实现退出，意味着60%以上融资平台隐性债务已经清零 [10] - 严格地方政府债务限额管理，推进隐性债、法定债“双轨”合并管理，建立统一长效监管制度 [4] - 保持“零容忍”高压监管态势，严格落实举债终身问责和债务问题倒查机制，坚决遏制新增隐性债务 [4] 债务化解成效与成本节约 - 截至今年8月底，一次性增加的6万亿元专项债务限额已累计发行4万亿元 [12] - 各地债务置换后平均利息成本降低超2.5个百分点，节约利息支出超过4500亿元 [12] 财政资金投入与拉动效应 - 安排超长期特别国债1.5万亿元推动“两重”建设 [6] - 五年来共安排地方政府专项债券19.4万亿元，支持建设项目15万个 [6] - 五年来安排中央预算内投资3.3万亿元，支持水利、交通等基础设施建设 [6] - 今年专门发行5000亿元特别国债为大型商业银行注入资本金，预计可撬动信贷投放约6万亿元 [7] 促消费政策与成效 - 截至今年8月底，国家财政拿出约4200亿元支持消费品以旧换新，带动各类商品销售额超2.9万亿元 [11] - “十四五”以来乡村消费品零售额增长24% [11] - 推出育儿补贴、养老服务补贴等直接补贴，对重点领域消费贷款和相关行业贷款给予贴息 [11]

财政政策空间与方向 - 财政政策统筹考虑防风险和促发展，未来发力空间依然充足，因经济长期向好趋势未变、宏观调控经验积累、重点领域风险防范机制健全 [1] - 财政部门将保持政策连续性、稳定性，增强灵活性、预见性，做好政策储备并主动靠前发力 [2] - 展望“十五五”时期，财政部将更高效能加强财政宏观调控，更大力度深化财税体制改革，更高水平推进财政科学管理 [4][5] “十四五”时期财政政策力度与支出 - “十四五”以来财政赤字率从2.7%提高到今年4%，安排新增地方政府专项债券额度19.4万亿元，新增减税降费及退税返税超10万亿元 [3] - “十四五”时期全国一般公共预算支出预计超136万亿元，较“十三五”时期增加26万亿元，增长24% [8] - 中央财政五年来对地方转移支付近50万亿元，以最大力度下沉财力兜牢基层“三保”底线 [6] 民生领域财政投入 - “十四五”时期财政民生投入近100万亿元，其中教育支出20.5万亿元、社会保障和就业支出19.6万亿元、卫生健康支出10.6万亿元、住房保障支出4万亿元 [7] - “十四五”时期财政支出结构不断优化，更多资金投向发展大事和民生实事 [8]