公司违规处罚 - 公司因未在法定期限2025年4月30日前披露2024年年度报告 收到山东证监局行政处罚事先告知书 合计罚款金额500万元 [1] - 公司股票自2025年5月6日起因未披露年报停牌 迟至7月4日才公开年报 [1] - 公司被责令改正并给予警告 处以300万元罚款 [2] 高管责任认定 - 时任董事长兼总经理刘斌被认定为直接负责主管人员 处以120万元罚款 [2] - 时任董事兼财务总监Bing Zhou被认定为直接负责主管人员 处以80万元罚款 [2] - 高管未能有效组织年报编制披露工作 未勤勉尽责 [2] 审计机构变更与意见分歧 - 公司于2025年3月20日宣布拟聘任立信会计师事务所为年度审计机构 [2] - 审计机构立信已完成审计程序 并对公司2024年财务报表及内部控制发表"无法表示意见"的审计结论 [2] - 公司曾将延期原因归咎于审计机构更换及材料补充复杂 [2] 公司治理问题 - 控制权争夺战导致年报延期披露及被出具无法表示意见的审计报告 [3] - 事件暴露公司内部存在激烈控制权纷争和混乱治理现状 [3]

监管违规 - 公司因2017年非公开发行股票过程中未披露原控股股东与认购方签署的定增保本保收益协议事项 收到深交所监管函[1] - 违规行为涉及未在非公开发行相关文件中披露芜湖德豪投资有限公司提供的投资本金及年化收益差额补足义务承诺[1] - 公司行为违反深交所《股票上市规则》第1.4条、第2.1条及第2.6条规定[1] 业务构成 - 2025年1至6月公司营业收入中小家电行业占比54.91% LED行业占比42.45% 其他业务占比2.65%[1] - 公司主营业务由小家电和LED行业构成 两者合计收入占比超过97%[1] 市场表现 - 截至发稿时公司市值为41亿元[2]

监管处罚事件 - 公司实际控制人一致行动人王轲因违规增持股份被江苏证监局采取出具警示函的行政监管措施[1] - 王轲于2025年6月11日通过大宗交易方式增持公司股份960万股 成交金额8409.6万元[1] - 增持后王轲与一致行动人王耀方合计持股比例由24.91%增加至25.66% 触及25%刻度线时未及时披露并停止交易[1] 信息披露违规 - 违规行为发生在持股比例触及25%刻度线时 未按规定履行信息披露义务[1] - 迟至2025年6月20日才披露《详式权益变动报告书》与《关于实际控制人的一致行动人权益变动的提示性公告暨增持计划的公告》[1] - 该行为违反了《上市公司收购管理办法》第十三条第一款及第二款的规定[1] 监管处理结果 - 江苏证监局决定对王轲采取出具警示函的监管措施 并记入证券期货市场诚信档案[1] - 要求王轲在收到措施决定书之日起10个工作日内向江苏证监局报送书面报告[1] - 监管要求当事人引以为戒 切实加强证券法律法规学习 依法履行信息披露义务[1]

公司治理与信息披露违规事件 - 公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查 立案告知书于9月1日送达[1] - 安徽证监局现场检查发现2021年至2023年全资子公司贵州路发与多家劳务及建设公司的业务不真实 成本费用核算不符合会计准则 导致定期报告披露不准确[1] - 虚构交易涉及贵州开阳某劳务有限公司等7家企业 包括劳务工程业务及台车掘进业务[1] 违规事件原因与进展 - 管理层2023年底发现原管理人员金某辉、黄某利等人虚构成本费用套取公司资金[2] - 黄席利等涉嫌职务侵占案于今年4月底获提级办理 案件侦破工作已有积极进展[2] - 独立董事朱克亮在董事会会议上对2024年年报、2025年一季报及半年报投弃权票 无法保证报告真实性[3] 市场影响与责任认定 - 公司业绩此前已饱受市场质疑 独立董事表示将根据案件办理进展对定期报告重新审议判断[3] - 业内人士指出虚构交易导致财务报表失真并造成投资者损失的 上市公司应当承担赔偿责任[3] - 律师协会专家强调信息披露是公司治理核心组成部分 需通过完善内控制度规避违规风险[2]

监管处罚事项 - 公司未及时披露全资子公司金寨嘉悦新能源科技有限公司停工停产情况 [1] - 2023年年报未对金寨嘉悦二期5.0GW高效电池片项目实施减值测试且未充分披露设备预付款可能损失情况 [1] - 2022年11月至2023年6月与关联方安徽晶飞科技有限公司开展购销电池片及光伏组件委托加工业务未及时公告 [1] 监管处理措施 - 大连监管局对公司采取责令改正监管措施并记入证券期货市场诚信档案 [1] - 对时任董事长王明圣、时任副董事长兼首席执行官林志煌采取出具警示函监管措施并记入证券期货市场诚信档案 [1] 公司回应与整改 - 公司高度重视监管指出的问题并将全面梳理公司治理及内部控制薄弱环节 [2] - 公司将加强证券法律法规学习并提高规范运作及信息披露水平 [2] - 监管措施不影响公司正常经营管理活动且公司承诺继续履行信息披露义务 [2]

违规行为概述 - 华扬联众因信息披露违规和财务报告虚假记载被上海证券交易所公开谴责 [1][19][24] - 公司涉及两项主要违规：未披露控股股东资金占用和少计提坏账准备 [19][20][21] 资金占用违规详情 - 2021年通过子公司向实际控制人苏同提供资金18,153万元人民币 [1][19][20] - 资金占用发生额18,153万元占2021年半年报净资产10.02%和2021年年报净资产7.84% [1][20] - 资金占用余额18,153万元在2021-2023年报告中未披露 占各期净资产比例从7.84%至12.07%不等 [1][20] - 截至2023年12月31日公司已收回全部被占用资金 [1][20] 财务造假违规详情 - 少计提对北京鑫诺科捷商贸有限公司应收账款坏账准备 [2][20] - 导致2021年年报虚增利润总额1,732.96万元 占当期利润总额6.72% [2][20] - 导致2022年年报虚增利润总额6,939.31万元 占当期利润总额10.31% [2][20] - 2025年7月10日发布公告对前期会计差错进行更正和追溯调整 [2][20] 相关责任人认定 - 原实际控制人苏同组织安排资金占用和坏账准备少计提事项 [4][22] - 时任副总经理郭建军知悉相关违规事项但未勤勉尽责 [4][22] - 苏同和郭建军被认定为信息披露违法行为直接负责的主管人员 [4][22] - 两人签字保证定期报告真实准确完整但未履行承诺 [4][22] 监管处罚措施 - 上海证券交易所对公司和相关责任人予以公开谴责 [5][24] - 处分依据包括股票上市规则第13.2.1条和第13.2.3条等规定 [5][24] - 2023年11月证监会已对苏同涉嫌操纵市场和未披露减持信息作出处罚预告 [6] - 证监会拟对苏同和杨宁处以800万元罚款并采取10年市场禁入措施 [6][7] 违反的具体法规 - 违反证券法第七十八条关于信息披露真实准确完整的要求 [3][21] - 违反上市公司监管指引第8号第三条和第五条关于资金往来的规定 [3][4][21] - 违反股票上市规则多项条款包括第2.1.1条、第4.1.1条和第4.3.5条等 [3][10][11][21]

股价表现 - 截至2025年9月11日收盘 ST华扬报收10.3元 单日上涨4.99% 换手率3.37% 成交量8.55万手 成交额8802.82万元 [1] 资金流向 - 9月11日主力资金净流入2057.39万元 占总成交额23.37% [1][3] - 游资资金净流出913.87万元 占总成交额10.38% [1] - 散户资金净流出1143.52万元 占总成交额12.99% [1] 行政处罚 - 公司因未披露控股股东苏同非经营性资金占用18153万元 导致2021年至2023年半年度报告存在重大遗漏 [1][3] - 公司因少计提应收账款坏账准备 导致2021年及2022年年度报告虚增利润 构成虚假记载 [1] - 公司被责令改正并给予警告 处以500万元罚款 [1][3] - 实际控制人苏同被处以750万元罚款 财务负责人郭建军被处以200万元罚款 [1] - 公司已收回被占用资金并完成会计差错更正及追溯调整 [1] 财务数据调整 - 2021年应收账款调增20067.04万元 其他应付款调增21800万元 信用减值损失调增1732.96万元 净利润调减至20210.37万元 [2] - 2022年应收账款调增13127.73万元 其他应付款调增21800万元 信用减值损失调增6939.31万元 净利润调减至-72516.19万元 [2] - 会计差错更正涉及合并资产负债表、利润表及现金流量表 但不改变盈亏性质且不影响正常经营 [2]

深交所受理终止上市申请 - 深圳证券交易所于2025年9月10日正式受理公司主动终止上市申请 公司部函〔2025〕第281号 [2] - 公司已于2025年9月4日向深交所提交终止上市申请 依据《深交所股票上市规则》相关规定 [2] 年报延期披露及市场反应 - 2025年4月29日公司公告无法按期披露2024年年报及2025年一季报 原定披露日为4月29日 [3] - 延期原因为"涉及的部分信息需进一步补充完善" 且提示可能无法在4月30日法定披露期限前完成 [3] - 公告后股价出现连续多个一字跌停 反映投资者对公司信息披露问题的深切担忧 [3] 经营业绩与流动性风险 - 2024年全年预计亏损5亿元至7.5亿元 主因子公司国华人寿增加计提准备 [4] - 国华人寿2023年退保金达206亿元 2024年前三季度赔付支出大幅攀升至218.22亿元 [4] - 公司99%营业收入依赖国华人寿 高额退保金与赔付支出叠加导致流动性压力显著 [4] 主动退市决策及安排 - 2025年8月14日公司公告计划主动申请终止上市 原因为业务结构调整存在重大不确定性 [5] - 退市决策经董事会审议通过 旨在维护中小股东利益 [5] - 终止上市后计划申请转入全国中小企业股份转让系统退市板块进行股份转让 [5]

证监会立案调查 - 公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案 立案告知书编号为证监立案字0332025004号 [1] 经营与股价表现 - 公司称各项经营活动正常开展 将积极配合证监会调查并履行信息披露义务 [3] - 2025年9月11日股价跌停 报3.82元/股 跌幅9.91% 总市值282.86亿元 [3] - 2025年9月1日及2日股价连续两天涨停 公司自查后称不存在应披露未披露重大信息 [3] 财务业绩变化 - 2025年上半年由盈转亏 亏损2.17亿元 同比暴跌1859.82% 2024年同期盈利1234万元 [3] - 2025年上半年营业收入445.59亿元 同比下降15.28% [4] - 2025年上半年利润总额4.33亿元 同比下降38.67% 扣非净利润亏损1117万元 同比下降180.19% [4] 资产减值与诉讼影响 - 因下属上海红鹭国际贸易有限公司两项合同纠纷案被移送公安机关 计提预计负债约3.17亿元 减少上半年利润约3.069亿元 [3] - 2024年对阴极铜案计提损失8587.92万元 锌锭案计提2323.64万元 两案涉案金额分别为1.57亿元和990吨锌锭 [4] 历史案件与信息披露问题 - 2025年7月披露原员工通过伪造销售单据侵占阴极铜产品 涉案金额1.57亿元 [4] - 2023年底发生员工盗出990吨锌锭产品案件 [4] - 两起案件均未在相关年报中及时披露 [4] 公司业务概况 - 主业为铜、锌、铅、金、银等有色金属及贵金属的采选、冶炼、加工及贸易 覆盖全产业链 [4] - 2024年全年营业收入867.87亿元 [4]

公司违规行为 - 公司闲置募集资金理财购买时间早于审议授权期限 [1] - 公司闲置募集资金理财购买金额超过审议授权额度 [1] - 2023年半年度、2023年年度、2024年半年度、2024年年度募集资金存放与使用情况的专项报告中购买大额存单金额披露不准确 [1] 监管处罚措施 - 中国证券监督管理委员会浙江监管局对公司采取出具警示函的监督管理措施 [1] - 监管措施被记入证券期货市场诚信档案 [1] 涉及责任人员 - 董事长牟建宇因信息披露违规及未依法履行其他职责被处罚 [1] - 总经理俞快因信息披露违规及未依法履行其他职责被处罚 [1] - 非独立董事周正英因信息披露违规及未依法履行其他职责被处罚 [1] - 非独立董事戴素君因信息披露违规及未依法履行其他职责被处罚 [1]