董事会审计委员会人员组成 - 审计委员会由三名董事组成 其中独立董事占多数且不得兼任公司高管 [6] - 委员需具备财务监督和内部控制专业经验 至少含一名会计专业人士独立董事 [7][8] - 主任委员由独立董事中的会计专业人士担任 负责主持工作 [9] 审计委员会职责权限 - 监督评估内外部审计工作 提议更换审计机构并协调双方工作 [1][3] - 审核财务会计报告真实性 重点关注舞弊风险及重大错报可能性 [16] - 对会计政策变更 重大差错更正等事项需过半数同意后提交董事会 [15] 议事规则与会议机制 - 每季度至少召开一次例会 紧急情况下可豁免三天通知时限 [20] - 会议需三分之二委员出席 决议需全体委员过半数通过 [21] - 委员可委托其他委员投票 但独立董事仅能委托其他独立董事 [22] 履职保障措施 - 公司需配备专职人员协助会议组织 材料准备等日常工作 [5][11] - 可聘请中介机构提供专业意见 相关费用由公司承担 [25] - 会议记录需签字保存 审议意见需书面提交董事会 [27][28] 其他关键条款 - 发现董事高管违规时可提出罢免建议并直接向监管机构报告 [17][4] - 年度报告中须披露审计委员会履职情况及会议召开详情 [18] - 细则自董事会通过生效 与法律法规冲突时需及时修订 [31][32]

董事会审计委员会实施细则核心内容 总则 - 设立审计委员会旨在强化董事会决策功能，实现事前和专业审计，完善公司治理结构并加强内控合规体系建设 [1] - 审计委员会向董事会负责，行使监事会职权，核心职责包括审核财务信息、监督内外部审计及评估内部控制 [1] 人员组成 - 委员会由3-7名非高管董事组成，独立董事占比过半且至少含1名会计专业人士 [3] - 委员由董事长、半数以上独立董事或1/3全体董事提名，董事会选举产生 [4] - 主任委员由独立董事中的会计专业人士担任，负责主持工作 [5] 职责权限 - 监督评估内外部审计机构工作，检查财务报告并发表意见 [8] - 协调管理层、内审部门与外部审计机构的沟通，指导风险管理及内控体系建设 [8] - 对违规董事及高管提出追责或解任建议，必要时可提起诉讼 [8] - 提议召开临时股东会，在董事会失职时主持股东会会议 [8] - 每半年检查重大事项如募集资金使用、关联交易等，并向交易所报告异常 [12] 决策程序 - 需经审计委员会过半数同意的事项包括：财务报告披露、会计师事务所聘用/解聘、财务负责人任免、重大会计政策变更等 [9] - 证券部门需提供财务报告、审计报告、关联交易审计等资料供委员会决策 [15] 议事规则 - 例会每季度至少一次，临时会议需2名以上委员提议或召集人认为必要时召开 [17] - 会议需2/3以上委员出席，决议需过半数通过，表决方式为举手或投票 [18][19] - 会议决议需书面提交董事会，委员负有保密义务 [24][25] 附则 - 细则与法律或章程冲突时以最新规定为准，董事会拥有解释权并负责修订 [26][27] - 细则经董事会审议后生效 [28]

内部控制问题 - 公司因财务报告内部控制重大缺陷被中兴华会计师事务所出具否定意见审计报告，可能被北交所实施退市风险警示 [2] - 公司自查发现虚增采购金额855.34万元，并存在提前支付工程款项等不合规行为 [5][6] - 公司更正2024年财报数据，调减收入135.33万元，调增成本164.29万元，新增减值准备1225.26万元，导致利润总额减少1925.13万元 [3] 管理层问题 - 公司董事兼总经理单丹因涉嫌短线交易被证监会立案调查，其女儿在6个月内买卖公司股票构成违规 [10] - 公司已调整关键岗位人事，加强财务和审计部门人员配置，提升合规意识 [6][7] 财务表现 - 2023年公司营收4.60亿元同比下滑2.33%，净利润3337.81万元同比下滑37.69% [8] - 2024年营收4.94亿元同比增长7.34%，但净利润965.47万元同比大幅下降71.07% [9] - 毛利率下降主要由于客户流失、价格敏感度提高及行业竞争加剧 [9] 行业竞争 - 新茶饮行业增速放缓进入存量竞争阶段，头部品牌自建供应链对公司形成冲击 [8][9] - 原料果汁加工行业竞争激烈，面临国投中鲁、安德利等上市公司竞争 [8] - 水果原料行业面临终端需求变化、成本压力、货源稳定性等多重挑战 [10] 募投项目进展 - 海南达川热带特色产业扩产项目延期至2025年3月投产 [9] - 海南自贸港智能工厂项目延期至2026年12月并更名 [10]

对赌协议纠纷案 - 山东省高级人民法院维持原判，皇氏集团与东岳财富基金持续近两年的合伙合同纠纷案暂告一段落，涉及3.1亿元投资本金及差额补足款 [1] - 2019年11月11日，皇氏集团旗下皇氏数智与东岳财富基金签订《合伙协议》，共同设立东岳数智，东岳财富基金投资3.1亿元占50.74%，皇氏数智投入3亿元占49.1% [2] - 双方签署的《补充协议》包含两项关键条款：东岳数智需确保东岳财富基金每年获得不低于投资本金6.5%的保底收益，差额由皇氏数智补足；若基金在2025年度未实现4亿元净利润，东岳财富基金有权要求皇氏数智以3.1亿元回购其全部基金份额 [2] - 皇氏集团在公告中仅披露《合伙协议》基本内容，未提及保底收益和回购条款等关键事项，这一信息披露缺失导致四年后东岳财富基金提起诉讼 [2] 信息披露与公司治理问题 - 市场对关键协议隐匿四年的原因有两种解读：皇氏集团可能担心披露对赌条款引发投资者对债务风险的担忧，影响股价表现；或公司治理存在漏洞，核心交易文件未能有效传递至决策层 [3] - 事件揭示皇氏集团信息披露机制不完善，内部控制体系和投资决策流程存在双重隐患：内控机制存在明显疏漏，对重大协议的风险评估严重不足 [3] 公司财务状况与战略挑战 - 皇氏集团自2020年起连续五年扣非净利润为负，累计亏损超过14亿元，2024年扣非净利润亏损同比扩大231.9% [6] - 业绩亏损部分因诉讼计提1.9亿元预计负债，但更根本原因在于跨界导致的资源错配 [7] - 皇氏集团频繁涉足影视文化、幼儿教育、信息服务乃至光伏产业，跨界业务未带来协同效应，反而加剧管理成本上升和资金链紧绷 [7] - 2023年皇氏集团通过出售云南乳业子公司股权获得2.1亿元非经常性收益，才勉强实现账面盈利 [7] - 2025年第一季度财务数据显示，皇氏集团流动比率仅为0.83，有息负债为22.95亿元同比上升3.75%，货币资金为3.81亿元，资金周转压力较大 [7] 市场反应与未来展望 - 自诉讼披露以来，皇氏集团股价累计跌幅超40%，投资者信心跌至冰点，增加公司通过资本市场融资缓解债务压力的难度 [8] - 若法院强制执行连带清偿责任，公司资产负债率或将大幅攀升 [8]

内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在规范审计监督、提升审计质量，实现内部审计的常态化和制度化，以加强内部控制管理、促进经济管理和提高经济效益 [1] - 内部审计对象涵盖公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司 [1] - 内部审计活动包括评价内部控制与风险管理的有效性、财务信息的真实完整性及经营活动的效率效果 [1] - 内部控制制度目标包括合规经营、提升运营效率、保障资产安全及确保信息披露真实准确 [1] 内部审计机构与人员设置 - 公司董事会下设审计委员会，负责组织实施内部审计制度并监督审计工作 [2] - 内部审计机构为独立部门，直接向董事会审计委员会报告，不受财务部门管辖 [2][3] - 审计人员需具备审计、会计、经济管理或工程技术等专业知识，并保持独立性 [3][4] - 被审计对象须配合审计工作，不得阻挠或打击报复审计人员 [3] 审计职责与工作范围 - 审计委员会需每季度召开会议审议审计计划，并向董事会报告重大问题 [4] - 内部审计机构职责包括评估内部控制有效性、审计财务合规性、协助反舞弊机制及每季度提交审计报告 [4] - 审计范围覆盖财务报告、投资、担保、关联交易、募集资金使用及信息披露等关键业务环节 [5][6] - 审计工作需形成完整工作底稿，审计档案保管期限为5至10年 [6] 审计权限与实施程序 - 内部审计机构有权要求被审计单位提供资料、参加相关会议、封存可疑文件及提出整改建议 [7] - 审计程序包括制定计划、现场调查、出具报告及跟踪整改，被审计对象对决定有异议可申诉 [8][9] - 审计委员会需每半年检查高风险事项（如募集资金使用、关联交易）并向交易所报告违规情况 [9] 专项审计重点 - 对外投资审计需关注审批程序、合同履行及投资风险管控 [11] - 关联交易审计重点包括审批程序、定价公允性及关联方名单更新 [12] - 募集资金审计需核查专户管理、使用合规性及是否存在挪用 [13] - 业绩快报审计需评估会计准则遵循性及内部控制缺陷 [13] 信息披露与子公司管理 - 公司需披露年度内部控制评价报告，董事会需对报告形成决议 [16] - 对控股子公司的管理包括建立控制制度、协调风险管理策略及定期审计财务报告 [17][18] - 子公司需及时报告重大事项并向董事会秘书报送重要文件 [18] 奖惩机制 - 内部审计机构可建议奖励合规表现优异的部门或个人 [18] - 对拒绝配合审计、提供虚假资料或屡次违规的被审计单位，董事会将追究责任 [19] - 审计人员若隐瞒问题、泄露机密或谋取私利，将面临处理或刑事责任 [19] 制度修订与执行 - 本制度与后续法律法规冲突时以新规为准，并及时修订 [20] - 制度由董事会制定并解释，自审议通过之日起生效 [20]

公司财务表现 - 2022年至2024年营收从0.52亿元增长至1.34亿元 其中2023年同比增速达65.40% [4] - 净利润从2022年0.28亿元增长至2024年0.66亿元 复合年平均增速为46.67% [4] - 净利润率峰值接近50% [4] 会计差错更正 - 对2021年至2023年财报进行多达85个会计科目的差错更正 [4] - 2021年营业收入下调27.71万元 2022年营业收入下调99.51万元 [4] - 2021年跨期收入下调99.51万元 2022年跨期收入下调27.71万元 [4] - 因金融资产分类事项追溯调整等12项原因进行差错更正 [4][5] 内部控制问题 - 公司会计核算存在较大疏漏 会计基础工作薄弱 [5] - 2020年至2022年实控人累计拆借资金超400万元用于个人周转和代缴个税 [6] - 管理层资金占用现象频出 [2][6] 公司治理与分配 - 2022年至2024年共计派发3次股利 累计分红金额达3400.16万元 [6] - 公司主要从事金属密封件研发生产 产品应用于涡轮增压器等领域 [4] 上市进展 - 上市审核状态更新引发市场广泛关注 [2] - 第一轮问询函回复显示内控缺陷可能为IPO带来不确定性 [2]

华金期货信息安全事件 - 2025年3月10日华金期货交易系统突发异常导致客户无法通过文华财经交易端登录持续7小时26分钟达到一般网络安全事件标准 [1][2] - 应急处置过程中未保护事件现场和相关证据导致无法确定真实原因违反《证券期货业网络和信息安全管理办法》第三十九条第一款规定 [1][3] - 公司总裁助理简政作为分管信息技术负责人被天津证监局出具警示函并记入证券期货市场诚信档案 [3] 期货行业信息技术与合规风控问题 - 期货公司IT团队普遍面临人力紧张技术储备不足运维高度依赖文华财经等外部厂商导致故障排查响应延迟 [2] - 灾备建设存在"冷备"方案或灾备系统性能不足影响应急处置效果 [3] - 应急流程设计中业务快速恢复与关键证据保全存在矛盾部分公司为缩短中断时间采取"重装系统"操作导致故障根源难以追溯 [4] 华金期货内控缺陷历史 - 2022年10月因营业部工作人员长期未实地履职被宁波证监局出具警示函 [5] - 2021年7月珠海营业部因居间人管理不到位被广东证监局责令改正员工于博天因管理失职被出具警示函 [5] - 近四年内接连因第三方合作管理失效员工履职不到位信息技术应急管理缺失等问题受到三次监管处罚 [6] 期货行业技术安全监管趋势 - 2024年以来监管部门开出数十张技术安全相关罚单比例明显上升 [6] - 2025年4月江海汇鑫期货因系统单点故障风险未建立备份设施及未及时报告网络安全事件被山东证监局责令改正 [6] - 2024年6月盛达期货因运维平台权限设置不当防火墙策略测试不充分等多项问题被浙江证监局处罚 [7] 证券期货业信息安全共性问题 - 2024年专项检查显示部分机构在网络安全责任制应急管理外包管理等方面存在风险隐患 [7] - 信息科技治理架构不清晰重要事项审议职责履行不到位甚至出现议事记录遗失 [7] - 应急管理体系形同虚设未按规定开展演练预案评估不足场景覆盖不全材料不完整 [7]

公司财务与内部控制状况 - 公司2024年经审计的利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润均为负值，且扣除后的营业收入低于规定，导致股票交易自2025年4月24日起被深圳证券交易所实施退市风险警示 [2] - 公司2024年度内部控制审计报告被出具否定意见，因销售业务控制未能有效执行，影响财务报表中收入和成本确认的截止性和准确性，不予确认的营业收入占业绩预告修正前营业收入的12.33% [2] - 公司尚未在2024年度完成对存在重大缺陷的内部控制的整改工作，导致股票交易被叠加实施其他风险警示 [2] 解决措施及进展 - 公司已优化财务报告等相关制度流程的设计，强化对重要业务活动的内部控制监督检查，加强内部审计部门的审计监督职能 [3] - 公司已制定合规培训计划，组织全体中高层管理人员学习企业内部控制规范和上市公司规范运作要求 [3] - 公司已梳理各项业务流程，不断完善销售管理环节，内部审计部门制定了销售业务内部控制执行情况审计方案，财务部门正逐步优化完善收入核算和财务报告流程 [4] 其他说明 - 公司股票存在被终止上市的风险，因触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》相关规定 [4] - 公司将在股票交易被实施其他风险警示期间每月披露一次进展情况，直至相应情形消除 [5]

审计委员会人员组成 - 审计委员会由3至5名不在公司担任高级管理人员的董事组成 其中至少包括1名独立董事为会计专业人士[1] - 委员会成员应独立于日常经营管理事务 具备履行职责的专业知识和经验 且独立董事占比应过半数[2] - 委员任期与董事会一致 任届期满可连任 若不再担任董事则自动失去资格 需按规定补足人数[2] 审计委员会职责权限 - 主要职责包括监督内外部审计工作 审核财务信息及披露 评估内部控制 行使《公司法》规定的监事会职权[2] - 需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议的事项包括：披露财务报告及内部控制评价报告 聘用或解聘会计师事务所 聘任或解聘财务负责人 会计政策变更或重大差错更正等[3][4] - 监督外部审计机构工作时需评估其独立性及专业性 审核审计费用及条款 沟通审计范围及重大事项 并督促其勤勉尽责[4] 内部审计与内部控制管理 - 内部审计部门直接向审计委员会报告工作 需提交审计问题整改计划及整改情况[4][5] - 审计委员会需指导内部审计制度建立与实施 审阅年度审计计划 督促计划执行 并协调内审与外部审计机构关系[4] - 评估内部控制有效性时需关注制度设计适当性 审阅内控评价报告及外部审计报告 督促内控缺陷整改[5] 会议议事规则 - 会议分为定期与临时会议 定期会议每季度至少召开1次 临时会议需提前3日通知[7] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行 决议需经全体委员过半数通过 利害关系成员需回避[7] - 委员应亲自出席会议 因故不能出席需书面委托其他委员代行职责 独立董事需委托其他独立董事[8] 信息披露要求 - 公司须披露审计委员会人员构成、专业背景及5年内从业经历 以及人员变动情况[9] - 需在上海证券交易所网站披露审计委员会年度履职情况 包括履行职责详情及会议召开情况[9] - 对触及信息披露标准的重大问题需及时披露事项及整改情况 若董事会未采纳委员会意见需说明理由[9]

董事会会议召开情况 - 会议于2025年5月30日以通讯方式召开 [4] - 会议通知于2025年5月27日通过书面、微信及电子邮件方式发出 [3] - 全体9名董事均出席并行使表决权 [5] 董事会会议审议议案 - 修订《募集资金管理制度》议案获全票通过（9票同意） [6] - 制定《债券募集资金管理办法》议案获全票通过（9票同意） [7] - 制定《信用类债券信息披露事务管理制度》议案获全票通过（9票同意） [8] - 制定《董事和高级管理人员离任管理制度》议案获全票通过（9票同意） [9] 监管警示及整改背景 - 公司于2025年4月30日收到大连证监局警示函（行政监管措施〔2025〕8号） [11] - 2020-2022年贸易业务未严格执行会计准则导致年度报告财务数据不准确 [11] - 2020年违反《信披办法》第40号第二条 2021-2022年违反第182号第三条 [12] 会计差错更正措施 - 对2020-2022年度贸易业务收入确认方法由总额法更正为净额法 [14] - 已于2025年4月30日发布前期会计差错更正公告（编号2025-008） [14] - 相关贸易业务已于2022年全部终止 2023年后未再开展 [15] 内部控制强化举措 - 全面梳理修订贸易业务决策程序、客户供应商信用评价及合同管理制度 [16] - 加强内部审计与审计委员会监督职能 强化与会计师事务所沟通 [16] - 定期组织内控制度学习 严格执行日常合规管理 [16] 人员培训与持续规范 - 加强企业会计准则及证券法律法规培训 提升会计核算严谨性 [18] - 强化信息披露管理意识 确保信息披露规范性 [18] - 通过整改持续提升公司治理水平和规范运作能力 [18]