董事会审计委员会人员组成 - 审计委员会由三名董事组成 其中独立董事占多数且不得兼任公司高管 [6] - 委员需具备财务监督和内部控制专业经验 至少含一名会计专业人士独立董事 [7][8] - 主任委员由独立董事中的会计专业人士担任 负责主持工作 [9] 审计委员会职责权限 - 监督评估内外部审计工作 提议更换审计机构并协调双方工作 [1][3] - 审核财务会计报告真实性 重点关注舞弊风险及重大错报可能性 [16] - 对会计政策变更 重大差错更正等事项需过半数同意后提交董事会 [15] 议事规则与会议机制 - 每季度至少召开一次例会 紧急情况下可豁免三天通知时限 [20] - 会议需三分之二委员出席 决议需全体委员过半数通过 [21] - 委员可委托其他委员投票 但独立董事仅能委托其他独立董事 [22] 履职保障措施 - 公司需配备专职人员协助会议组织 材料准备等日常工作 [5][11] - 可聘请中介机构提供专业意见 相关费用由公司承担 [25] - 会议记录需签字保存 审议意见需书面提交董事会 [27][28] 其他关键条款 - 发现董事高管违规时可提出罢免建议并直接向监管机构报告 [17][4] - 年度报告中须披露审计委员会履职情况及会议召开详情 [18] - 细则自董事会通过生效 与法律法规冲突时需及时修订 [31][32]