监事会会议基本情况 - 第二届监事会第十六次会议于2025年8月21日以现场方式召开 应出席监事3人 实际出席3人 [1] - 会议通知于2025年8月11日通过书面及邮件形式发出 召集及召开程序符合公司法及公司章程规定 [1] - 会议由监事会主席张艳主持 表决结果均获得3票同意 无反对及弃权票 [1][2][3] 半年度报告审议结果 - 监事会确认2025年半年度报告及摘要编制程序合法合规 内容真实准确完整反映公司实际情况 [1] - 报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 全体监事一致同意报告内容 [1] - 具体报告内容详见巨潮资讯网披露的《2025年半年度报告》及摘要 [2] 募集资金管理情况 - 2025年半年度募集资金存放与使用符合上市公司监管规则及创业板规范运作指引要求 [2] - 未发现违规使用募集资金情形 具体情况详见专项报告 [2] - 同意使用闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理 以提高资金使用效率并获得投资收益 [2] 资产与授信管理事项 - 计提资产减值准备符合企业会计准则及公司会计政策 能真实反映公司财务状况 [3] - 以自有资产抵押向银行申请授信的决策程序合法合规 符合公司经营发展需求 [3] - 资产抵押授信事项尚需提交2025年第一次临时股东大会审议 [4]

计提资产减值准备情况概述 - 2025年半年度拟计提信用减值损失和资产减值损失共计639.11万元人民币 [1] - 信用减值损失金额为430.61万元人民币 [1] - 资产减值损失金额为208.50万元人民币 [1] 信用减值损失具体说明 - 依据《企业会计准则第22号》及公司会计政策进行预期信用损失评估 [1] - 采用单项或组合方式对金融资产计提减值准备 [2] - 基于违约风险概率加权计算现金流量差额现值 [1] 存货跌价损失具体说明 - 根据《企业会计准则第1号》按成本与可变现净值孰低计量 [2] - 计提存货跌价损失208.50万元人民币 [3] - 当期计提存货跌价准备220.50万元人民币 [3] - 转回前期存货跌价准备12.00万元人民币 [3] 计提减值准备的财务影响 - 计提事项符合企业会计准则及公司会计政策要求 [4] - 基于审慎性原则对财务状况的综合判断 [4] - 不会影响公司正常生产经营活动 [4] 财务数据说明 - 本次计提数据为财务部初步核算结果 [4] - 最终数据以会计师事务所年度审计确认为准 [4]

2025年半年度计提减值准备情况 - 2025年半年度公司确认信用减值损失和资产减值损失共计-212.84万元 [1] - 计提减值准备基于谨慎性原则 为客观公允反映公司财务状况及经营成果 [1] - 减值准备涉及合并报表范围内发生信用及资产减值损失的有关资产 [1] 信用减值损失详情 - 信用减值损失金额共计-851.73万元 主要基于应收款催收回款情况较好 [2] - 以预期信用损失为基础对应收票据、应收账款、其他应收款进行评估 [2] 资产减值损失详情 - 资产减值损失存货跌价准备金额共计638.89万元 [2] - 存货采用成本与可变现净值孰低计量 按单个存货成本高于可变现净值的差额计提 [2] - 直接出售存货按估计售价减销售费用和相关税费确定可变现净值 [2] - 需加工存货按产成品估计售价减至完工成本、销售费用和相关税费确定可变现净值 [2] 计提减值准备对公司影响 - 合计减值损失-212.84万元对公司合并报表利润总额影响为212.84万元 [3] - 计提事项符合企业会计准则 遵循谨慎性、合理性原则 [3] - 更真实准确反映公司资产状况 不涉及会计计提方法变更 [3] - 不会对公司生产经营产生重大影响 [3] 财务数据说明 - 本次计提资产减值准备金额为财务部门核算数据 未经会计师事务所审计 [3]

董事会会议召开情况 - 第九届董事会第五十六次会议于2025年8月22日以现场结合通讯方式在深圳市举行 [2] - 会议应到董事11人 实际出席11人 其中委托出席1人 通讯表决出席4人 [2] - 董事张坚因公务原因委托独立董事徐华翔代为表决 [2] 资产减值计提 - 集团对附属公司合计计提资产减值准备人民币9216万元 [3] - 包括固定资产减值867万元 存货跌价准备884万元 应收款项坏账准备7465万元 [3] - 计提依据为企业会计准则和公司会计政策 [3] 议案审议结果 - 2025年半年度报告及摘要议案获全票11票赞成通过 [3] - 重大风险评估报告议案获全票11票赞成通过 [4] - 企业负责人履职待遇管理办法议案获全票11票赞成通过 [5] 募集资金管理 - 2025年半年度募集资金存放与使用情况专项报告已编制并披露于上交所网站 [5] - 修订后的《募集资金管理制度》已同步在上交所网站披露 [5] - 相关议案均获得董事会全票11票赞成通过 [5]

董事会决议 - 澳柯玛股份有限公司九届十六次董事会于2025年8月22日召开 会议以通讯方式通知和表决 应参与表决董事9人 实际参与表决董事9人 符合法律法规和公司章程规定 [1] - 会议审议通过五项议案 包括2025年半年度报告及摘要 计提资产减值准备 2025年半年度利润分配方案 全面修订信息披露暂缓与豁免业务内部管理制度 制定市值管理制度 所有议案均获9票同意 0票反对 0票弃权 [1][2] 半年度报告与利润分配 - 董事会审议通过《关于公司2025年半年度报告及摘要的议案》 该议案已经公司董事会审计委员会审议并全体通过 [1] - 董事会审议通过《关于公司2025年半年度利润分配方案的议案》 该议案尚需提交公司股东大会审议 股东大会召开时间另行通知 [2] 资产减值与制度管理 - 董事会审议通过《关于计提资产减值准备的议案》 该议案已经公司董事会审计委员会审议并全体通过 具体内容详见同日发布的临2025-032公告 [1][2] - 董事会审议通过《关于全面修订公司<信息披露暂缓与豁免业务内部管理制度>的议案》 具体制度详见上海证券交易所网站刊登的2025年修订版 [2] - 董事会审议通过《关于制定公司<市值管理制度>的议案》 旨在加强市值管理工作 规范市值管理行为 维护公司及投资者权益 制度自董事会审议通过之日起生效实施 [2]

2025年半年度报告及财务披露 - 2025年半年度报告编制符合法律法规及公司章程规定 内容格式符合证监会和交易所要求 信息真实准确完整反映报告期经营情况及财务状况 [1] - 报告审议程序合法合规 不存在虚假记载或重大遗漏 [1] 资产减值准备处理 - 2025年半年度资产减值准备计提及转回事项严格遵循企业会计准则和公司会计政策 [1] - 减值准备调整后财务报表更公允反映公司财务状况和经营成果 未损害公司及中小股东利益 [1] - 相关审议程序合法且依据充分 [1] 新增金融机构授信及担保安排 - 公司及子公司申请新增金融机构授信旨在满足生产经营及业务发展资金需求 [2] - 为全资子公司恒润环锻授信额度内贷款提供担保 该公司财务状况稳定且资信良好 [2] - 担保风险可控 公司能有效掌握被担保人资信状况 符合公司整体利益且具备必要性 [2]

资产减值计提概况 - 2025年半年度计提资产减值损失合计650.14万元 其中坏账损失63.30万元 存货跌价损失586.84万元 [1] - 计提依据为企业会计准则及公司会计政策 旨在真实反映截至2025年6月30日的财务状况 [1] 坏账损失明细 - 坏账损失计提基于应收账款 其他应收款和长期应收款的预期信用损失评估 [1] - 本期计提63.30万元主要因应收账款增加及账龄变化 长期应收款账龄变化共同导致 [1] 存货跌价损失明细 - 存货按成本与可变现净值孰低计量 单个存货成本高于可变现净值时计提跌价准备 [2] - 产成品及库存商品按估计售价减销售费用和相关税费确定可变现净值 [2] - 本期计提存货跌价损失586.84万元 [2] 财务影响 - 减值损失全部计入合并报表资产减值损失和信用减值损失科目 [2] - 对2025年半年度合并报表利润总额影响650.14万元 [2] - 计提事项符合会计准则 不涉及会计方法变更 未损害公司及股东利益 [3] 数据说明 - 本次计提的财务数据未经会计师事务所审计 最终以年度审计数据为准 [3]

计提资产减值准备情况概述 - 公司基于谨慎性原则对存在减值迹象的资产计提减值准备 [1] - 信用减值损失计提金额为433.98万元人民币 [2] - 资产减值损失计提金额为1,581.71万元人民币 [2] - 合计计提资产减值准备金额为2,015.69万元人民币 [2] 信用减值损失具体说明 - 对应收账款、应收票据及其他应收款等进行预期信用损失测试 [2] - 采用单项或组合方式评估前瞻性信息 [2] - 半年度信用减值损失确认为433.98万元人民币 [2] 资产减值损失具体说明 - 存货按成本与可变现净值孰低计量 [2] - 对成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 [2] - 半年度存货跌价准备金额为1,581.71万元人民币 [2] 计提减值对财务影响 - 减少2025年半年度合并利润总额2,015.69万元人民币 [2] - 该金额未计算所得税影响 [2] 会计处理依据 - 计提符合《企业会计准则》及公司会计政策规定 [2] - 处理方式真实反映公司经营成果 [2] - 不影响公司正常经营活动 [2]

核心观点 - 公司2025年半年度计提资产减值准备共计3846.35万元 主要涉及存货跌价准备和信用减值准备 以公允反映财务状况和经营成果 [1][2][3] 资产减值准备概述 - 2025年半年度计提各类资产减值准备总额3846.35万元人民币 [1] - 计提依据为企业会计准则和公司会计政策 基于谨慎性原则进行资产减值测试 [1] - 涉及项目包括应收账款减值准备 其他应收款减值准备 应收款项融资减值准备等 [1] 具体减值项目说明 - 计提存货跌价准备1989.60万元 依据成本与可变现净值孰低计量原则 [1] - 合同资产减值准备转回40.76万元 因预期信用损失测试结果显示减值减少 [2] - 信用减值准备计提基于金融工具会计准则 采用单项测试和组合评估相结合方式 [2] 财务影响 - 减值准备计入资产减值准备和信用减值准备科目 影响当期损益 [2] - 计提使半年度财务报表更公允反映2025年上半年经营状况与成果 [2][3] - 计提后会计信息更真实可靠 符合向投资者提供准确信息的要求 [2][3] 审议程序 - 事项经董事会审计委员会2025年第二次会议 九届十六次董事会和九届八次监事会审议通过 [3] - 董事会审计委员会认为计提符合会计准则 依据充分且符合谨慎性原则 [3] - 监事会对计提事项无异议 确认其符合相关规定 [4]

资产减值计提概况 - 公司于2025年8月21日通过董事会及监事会决议 计提信用减值准备2087.57万元和资产减值准备983.48万元 合计3071.05万元 [1] - 减值测试基准日为2025年6月30日 依据《企业会计准则》及公司会计政策执行 [1] 信用减值明细 - 应收票据坏账损失165.48万元 [1] - 应收账款坏账损失-2280.49万元（冲回） [1] - 其他应收款坏账损失27.44万元 [1] - 采用预期信用损失模型结合个别认定法进行测试 [1] 存货减值明细 - 计提存货跌价损失983.48万元 [2] - 存货类型包括原材料、在产品、库存商品等 按成本与可变现净值孰低计量 [2] 财务影响 - 减值计提减少2025年半年度合并利润总额3071.05万元（未计所得税影响） [2] - 对当期经营性现金流无直接影响 [2] - 数据尚未经会计师事务所审计 [2] 审批程序 - 计提事项经董事会审计委员会、董事会及监事会审议通过 [2][3][4] - 各机构均认为计提符合会计准则 能更公允反映财务状况 [3][4]