本报记者 吴晓璐 据行政处罚事先告知书，内蒙古证监局拟对亿利洁能处以2.1亿元罚款，对亿利洁能控股股东亿利资源集团有限公司（以下 简称"亿利集团"）处以3000万元罚款。除董事长、总经理、财务总监、董事会秘书等外，相关独立董事、监事亦未能免责。此 外，部分人员虽未担任亿利洁能董监高，也因组织、参与相关行为被纳入拟处罚范围；拟对7名直接责任人员同时采取5年至终 身不等的市场禁入措施，在"金额罚"基础上增加"资格罚"，加大追责力度。 此次处罚再次说明"退市不免责"，彰显了监管部门对上市公司重大违法违规行为"一追到底"的坚定态度，彻底打破了部分 市场主体"退市即免责"的幻想。 此外，9月12日，亿利洁能发布公告称，因涉嫌信息披露违法违规，证监会于9月10日对亿利集团立案调查。 财务造假、资金占用、欺诈发行等违法行为严重影响资本市场健康发展，严重损害投资者合法权益，一直以来都是监管部 门集中力量严厉打击的重点。 9月12日，退市公司亿利洁能股份有限公司（以下简称"亿利洁能"）发布公告称，公司收到内蒙古证监局行政处罚事先告 知书。告知书显示，因公司涉嫌在2016年至2023年期间存在财务造假、关联担保、资金占用等导致的 ...

公司财务造假及处罚情况 - 北京东方通科技股份有限公司连续四年通过虚构业务和提前确认收入方式虚增收入和利润 导致2019年至2022年年度报告存在虚假记载 [1][3] - 公司2023年非公开发行股票融资22亿元时引用虚假数据 构成欺诈发行 [3] - 证监会拟对公司处以2.29亿元罚款 对7名责任人合计罚款4400万元 总罚款金额达2.73亿元 实际控制人被采取10年证券市场禁入措施 [1][4] 公司退市风险及市场表现 - 公司股票自5月6日起被实行退市风险警示和其他风险警示 股票简称变更为*ST东通 [2] - 股价出现连续两个跌停后持续走低 最低跌至4.13元/股 最大跌幅超过70% 二季度股东户数减少1.33万户 [2] - 公司成为年内第12家因财务造假涉嫌触及重大违法强制退市的公司 深交所将依法启动退市程序 [1][2] 公司经营业绩表现 - 2023年归母净利润亏损6.73亿元 2024年亏损5.76亿元 2024年上半年继续亏损0.55亿元 [2] - 2024年财务会计报告被出具无法表示意见 内部控制审计报告被出具否定意见 [2] 监管政策环境变化 - 新"国九条"提出深化退市制度改革 加快形成应退尽退的常态化退市格局 [5] - 2023年退市制度改革细化重大违法强制退市指标 单年大额造假和多年连续造假公司将被直接退市 [5] - 国务院办公厅2023年7月提出严格执行重大违法强制退市制度 对欺诈发行和严重财务造假公司依法坚决退市 [5] 法律责任追究体系 - 公司及相关责任人可能面临民事赔偿诉讼 投资者因虚假陈述造成损失可依法提起民事诉讼 [6] - 证监会将对可能涉及的犯罪线索移送公安机关 追究刑事责任 [1][6] - 财务造假相关责任人被追究刑事责任的案例明显增多 立体化追责机制正在不断完善 [6] 市场影响与行业意义 - 触及重大违法强制退市公司数量创历年新高 显示监管部门对财务造假动真格 [1] - 立体化追责机制显著提高财务造假成本 强化市场参与各方诚信意识 [6] - 执法震慑促使上市公司及其"关键少数"更加敬畏市场 依法依规经营 [1]

9月12日，退市公司亿利洁能股份有限公司(以下简称"亿利洁能")发布公告称，公司收到内蒙古证监局 行政处罚事先告知书。告知书显示，因公司涉嫌在2016年至2023年期间存在财务造假、关联担保、资金 占用等导致的信息披露违法行为及欺诈发行债券行为，控股股东存在组织、指使亿利洁能从事上述行 为，内蒙古证监局拟对公司、公司控股股东及29名相关责任人处以3.75亿元罚款，并对相关责任人员采 取市场禁入等措施。 亿利洁能被行政处罚早有迹象。在公司退市前，2024年6月份，亿利洁能被证监会立案调查。同年7月 份，亿利洁能因连续20个交易日的每日股票收盘价均低于1元被上海证券交易所决定终止上市并摘牌。 公司虽然以交易类退市程序而退市，但依然要为其持续多年的证券违法行为付出代价。 南开大学金融学教授田利辉表示，对退市公司处罚常态化是资本市场迈向质变的关键一步。对上市公司 而言，将倒逼其规范运作，杜绝"带病上市"；对投资者而言，强化了"买者自负"下的公平保障；对市场 而言，净化了市场生态，推动"能进能出、优胜劣汰"的良性循环。 据记者了解，监管部门将持续按照《关于严格执行退市制度的意见》《关于进一步做好资本市场财务造 假综合惩 ...

公司违规行为概述 - 亿利洁能及其控股股东亿利集团因2016年至2023年期间财务造假、关联担保、资金占用及欺诈发行债券等行为被内蒙古证监局拟处罚3.75亿元 [2] - 29名相关责任人被处罚 包括控股股东董事长王文彪被采取终身证券市场禁入措施 其他高管分别被禁入10年或5年 [2] - 亿利集团因组织指使违规行为被立案调查 [2] 财务造假细节 - 2016年至2022年通过虚构期货交易、虚增投资收益等方式虚增利润 各年虚增额分别为1928.89万元、5303.07万元、2763万元、3519.13万元、3583.67万元、8268.53万元、-1.28亿元 占当期利润总额比例分别为3.76%、6.18%、2.15%、2.79%、4.88%、9.37%、-12.77% [4] - 2016年至2021年通过虚增货币资金等方式虚增资产 各年虚增额分别为7亿元、6.96亿元、31.15亿元、28.08亿元、30.26亿元、7.03亿元 占当期总资产比例分别为3%、2.38%、8.49%、8.14%、8.31%、2.06% [4] - 2017年至2021年通过虚构贸易业务虚增营业收入 各年虚增额分别为35.46亿元、35.25亿元、27.98亿元、25.19亿元、7.09亿元 占当期营业收入比例分别为22.52%、20.29%、22.62%、19.51%、5.70% [5] 关联担保与信息披露遗漏 - 2017年至2022年为控股股东及其关联方提供担保 各年发生额分别为8.5亿元、19.5亿元、30.1亿元、21.12亿元、15.62亿元 占最近一期净资产比例分别为8.12%、12.38%、17.22%、11.50%、8.18% [6] - 未在2017年至2022年年度报告中披露关联担保事项 导致年度报告存在重大遗漏 [6] 资金占用问题 - 2016年至2023年通过资金管理协议、承兑汇票扣款等方式向控股股东提供资金 2016年至2020年占用发生额分别为7.001亿元、24.09亿元、28.35亿元、17.12亿元、2亿元 占净资产比例分别为6.89%、23.00%、18.00%、9.79%、1.09% [8] - 2016年至2023年末占用余额持续存在 各年末分别为7.001亿元、6.96亿元、34.75亿元、43.05亿元、45.05亿元、45.05亿元、45.05亿元、45.05亿元 占净资产比例分别为6.68%、4.42%、19.88%、23.43%、23.61%、22.96%、22.59%、23.51% [8] - 截至2023年末在亿利集团财务公司的39.06亿元存款实际由亿利集团控制 占净资产20.38% 截至2024年6月10日未归还 [9] 欺诈发行债券 - 2020年发行"20亿利01"和"20亿利02"债券 发行规模各5亿元 [11] - 发行文件引用了2016-2019年存在虚假记载和重大遗漏的年度报告 构成欺诈发行 [11] - 亿利集团直接参与并组织财务造假及欺诈发行行为 [11] 监管背景与行业影响 - 公司于2024年6月10日被立案调查 7月18日因股价连续20日低于1元被终止上市 [13] - 2024年至2025年8月31日证监会累计查处67家退市公司 其中46家已处罚 合计罚款12.46亿元 [13] - 新"国九条"政策强调"两强两严"监管导向 聚焦打击重大违法违规行为 退市不免责成为常态化实践 [13] - 监管趋势体现对财务造假严厉打击 后续将追责中介机构 完善投资者赔偿体系 [14]

*ST广道9月12日晚发布公告，公司当日收到中国证监会《行政处罚决定书》。公司同日公告，已触及 《北京证券交易所股票上市规则》规定的重大违法强制退市情形，将被实施重大违法强制退市。公司股 票自9月15日起停牌。 《决定书》称，广道数字（即*ST广道）构成信息披露违法行为。金文明作为公司控股股东、实际控制 人，组织、指使公司从事信息披露违法行为，违反证券法相关条款。要求公司责令改正，给予警告，并 处以1000万元罚款；对金文明给予警告，并处以1500万元罚款，其中作为直接负责的主管人员罚款500 万元，作为控股股东、实际控制人罚款1000万元。 《决定书》显示，广道数字财务负责人、董事会秘书赵璐，副总经理宋凯等其他多位当事人，也被处以 50万元到500万元不等的罚款。此外，鉴于金文明、赵璐组织、指使公司从事信息披露违法行为，严重 扰乱证券市场秩序，依据证券法有关规定，还对金文明、赵璐分别采取终身证券市场禁入措施。 连续多年财务造假 2024年12月4日，广道数字被证监会立案调查。《决定书》称，经查明，广道数字存在以下违法事实： 广道数字通过制作虚假购销合同、发票、银行回单、发货通知单及入库单等方式虚构销售和采购 ...

公告显示，因涉嫌定期报告等财务数据存在虚假记载，*ST东通于2025年4月14日被证监会立案。根据 《行政处罚事先告知书》，*ST东通2019年至2022年度报告存在虚假记载，4年间累计虚增利润3.14亿 元，公司2022年向特定对象发行股票构成欺诈发行。公司可能被实施重大违法强制退市。 2018年12月，*ST东通收购泰策科技100%股权，泰策科技成为东方通全资子公司。2019年至2022年期 间，*ST东通通过泰策科技虚构业务、提前确认收入等方式虚增收入、利润，导致东方通披露的2019年 至2022年年度报告存在虚假记载。*ST东通2019年至2022年分别虚增收入6145.10万元、8485.06万元、 1.26亿元、1.6亿元，分别占公司当期披露营业收入的12.29%、13.25%、14.54%、17.68%；2019年至 2022年分别虚增利润5222.79万元、5877.42万元、7948.22万元、1.24亿元，分别占公司当期披露利润总 额的34.11%、22.72%、30.35%、219.43%。 根据《行政处罚事先告知书》，证监会拟处罚的对象不只是*ST东通时任董事长黄永军等，还包括泰策 科 ...

公司财务造假行为 - 2016年至2022年期间通过虚构期货交易、虚增投资收益等方式虚增利润总额 其中2022年虚增利润为-1.28亿元占当期利润总额-12.77% [3] - 2016年至2021年期间通过虚增货币资金、虚构金融资产交易等方式虚增资产 其中2018年虚增资产31.15亿元占当期总资产8.49% [3] - 2017年至2021年期间通过虚构贸易业务虚增营业收入 其中2017年虚增35.46亿元占当期营收22.52% [4] 关联担保与资金占用 - 2017年至2021年为控股股东提供关联担保发生额累计95.84亿元 其中2019年担保30.10亿元占净资产17.22% [5] - 2016年至2023年直接或间接向控股股东提供资金 2023年末占用余额达45.05亿元占净资产23.51% [7] - 截至2023年末在亿利集团财务公司的39.06亿元存款实际由控股股东控制 占净资产20.38%且截至2024年6月未归还 [7] 信息披露违规与欺诈发行 - 2017年至2022年未按规定披露关联担保事项 导致年度报告存在重大遗漏 [6] - 2020年发行"20亿利01"和"20亿利02"公司债券时 引用了2016-2019年存在虚假记载的年度报告数据 [8] - 控股股东亿利集团涉嫌组织指使财务造假、资金占用及欺诈发行行为 已被立案调查 [2][8] 监管处罚措施 - 公司及29名相关责任人被处以3.75亿元罚款 控股股东董事长被采取终身证券市场禁入 [2] - 2024年至2025年8月证监会累计查处67家退市公司 其中46家已处罚合计12.46亿元 [9] - 监管层强化退市公司违法违规行为追责 体现"退市不免责"常态化执法导向 [9][10]

根据公告，黄永军明知并放任、默许公司虚增收入、利润，为泰策科技虚构业务提供资金支持，拟被罚 款1250万元，10年证券市场禁入。 每经记者｜胥帅 每经编辑｜陈俊杰 9月12日，证监会又通报了一家上市公司财务造假行为，这家公司是*ST东通。 2018年，上市公司并购北京泰策科技有限公司（以下简称泰策科技），2019年至2022年期间，通过对泰 策科技虚构业务、提前确认收入等方式虚增收入、利润，进而增加上市公司的营收和利润。 《每日经济新闻》记者注意到，参与造假的自然人中有并购标的股东李忱、李鹏，而李忱曾担任*ST东 通关联方分公司负责人。该关联方由*ST东通时任董事长黄永军的配偶持股20%。 关联方由*ST东通时任董事长配偶持股 《每日经济新闻》记者根据上述告知书与工商资料信息发现，李忱曾担任*ST东通关联方分公司负责 人。 天眼查显示，上海长帆通信设备系统有限公司（以下简称长帆通信）的两名股东分别是曲涛、顾湘荣。 根据*ST东通2023年年报，黄永军配偶顾湘荣持有长帆通信20%股权并担任监事，长帆通信为*ST东通 关联方。长帆通信江西分公司负责人是李忱。目前，长帆通信江西分公司已注销。 而在2016年时，李鹏 ...

公司财务违规 - 北京东方通科技股份有限公司连续四年虚增收入和利润 违反证券法律法规 [2] - 证监会拟对上市公司罚款2.29亿元人民币 对7名责任人合计罚款4400万元人民币 [2] - 实际控制人被采取10年证券市场禁入措施 [2] 退市及法律程序 - 公司涉嫌触及重大违法强制退市情形 深交所将依法启动退市程序 [2] - 证监会将严格按照刑法及立案追诉标准规定 对可能涉及的犯罪线索移送公安机关 [2]

公司财务违规 - 公司涉嫌连续四年财务数据虚假记载 虚增收入和利润 违反证券法律法规 [1][3] - 证监会拟对公司罚款2.29亿元 对7名责任人合计罚款4400万元 对实际控制人采取10年证券市场禁入措施 [3] 公司退市风险 - 公司涉嫌触及重大违法强制退市情形 深交所将依法启动退市程序 [3] - 截至9月12日收盘 公司股价报收6.58元 年内跌幅超过56% 总市值36.71亿元 [4] 法律追责程序 - 对于可能涉及的犯罪线索 证监会将严格按照刑法及相关规定移送公安机关 [3]