武汉光庭信息技术股份有限公司 董事会审计委员会 对会计师事务所 2024 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和 要求，武汉光庭信息技术股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会本 着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对公司 2024 年度年审会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"大信事务所"）成立于 1985 年 11 月，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206，首席合伙人为谢泽 敏先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，是我国最早从事证券业务的 会计师事务所以及首批获得 H 股企业审计资格的事务所之一，具有近 30 年的证 券业务从业经验。 截至 2023 年 12 月 31 日，大信从业人员总数 4001 人， ...

2024 年度监事会工作报告 武汉光庭信息技术股份有限公司 2024 年，武汉光庭信息技术股份有限公司（以下简称"公司"）监事会严格按 照《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》等法律法规、规范性文件的规定， 对公司依法运营情况、公司财务情况、募投资金使用情况、股权激励计划实施情 况、关联交易情况、对外担保情况及公司管理制度的落实情况等进行了有效的监 督检查，认真履行了监事会的职责，切实维护公司和股东的合法权益，现将 2024 年度监事会工作情况报告如下： 一、报告期内监事会工作情况 （一）监事会工作情况 监事会成员通过出席和列席本年度历次股东大会、董事会等重要会议，及时 了解公司重大经营事项和重大决策情况，参与审议公司重大决策，并提出意见和 建议；同时对公司重大经营事项的决策程序和执行过程行使了监督权，起到了法 定监督作用。 （二）监事会会议召开情况 2024 年度，监事会共召开 8 次会议，监事会成员共列席股东会或董事会共计 12 次，并且在会议上就相关的一些议题发表了意见和建议，未出现董事会、监事 会议案或股东大会议案被否决的情形。具体如下： | 会议时间 | 会议届次 | 主要议案 | | --- | ...

业绩总结 - 2024年度公司计提资产和信用减值损失5376.45万元[3] - 本次计提减值减少2024年度利润总额5376.45万元[13] 数据详情 - 2024年存货计提减值909.26万元[4][11] - 2024年应收账款计提减值4497.75万元[4][10] - 2024年其他应收款计提减值43.61万元[4][10] 计提比例 - 3个月以内应收账款计提比例为3%[8] - 3个月至1年应收账款计提比例为5%[8] - 1至2年应收账款计提比例为20%[8] - 2至3年应收账款计提比例为50%[8] - 3年以上应收账款计提比例为100%[8]

财务审计 - 大信会计师事务所于2025年4月18日出具对公司2024年财务报表的审计报告[3] 关联资金情况 - 公司编制的关联资金往来情况汇总表符合规定，反映控股股东及其他关联方占用资金情况[7] 子公司往来数据 - 子公司KOTEITSP Corporation 2024年度往来累计发生额107.18万元，期末余额107.18万元[11] - 广州光庭信息技术有限公司2024年度往来累计发生额26.90万元，偿还额26.90万元[11] - 南京光庭信息技术有限公司应收账款2024年度往来累计发生额805.16万元，偿还额805.16万元[11] - 株式会社光庭インフォ期初余额1079.77万元，2024年度往来累计发生额5003.23万元，偿还额4452.46万元，期末余额1630.54万元[11] - 山东华庭数行信息技术有限公司应收账款期初余额9.10万元，2024年度占用累计发生额33.79万元，偿还额42.89万元[12] - 武汉乐赵软件技术有限公司应收账款2024年度占用累计发生额52.27万元，偿还额52.27万元[12] - 南京光庭信息技术有限公司其他应收款期初余额1774.51万元，2024年度占用累计发生额1660.95万元，利息59.82万元，偿还额401.30万元，期末余额3093.98万元[12] - 广州光庭投资发展有限公司其他应收款2024年度占用累计发生额2261.16万元，偿还额36.32万元，期末余额2224.84万元[12] 非经营性资金占用 - 2024年非经营性资金占用期初余额总计15,903.42[13] - 2024年非经营性资金占用累计发生额总计23,421.21[13] - 2024年非经营性资金占用利息为77.20[13] - 2024年非经营性资金偿还累计发生额总计23,452.11[13] - 2024年非经营性资金期末占用余额总计15,949.72[13] 其他公司账款数据 - 电装光庭汽车电子（武汉）有限公司应收账款2024年期初余额1,628.78，累计发生额8,045.56，偿还额7,469.54，期末余额2,204.80[13] - 苏州光显明晟智能技术有限公司应收账款2024年期初余额2,263.35，累计发生额4,255.64，偿还额1,228.55，期末余额5,290.44[13] - 苏州光星明晟智能技术有限公司合同资产2024年期初余额22.46，偿还额16.20，期末余额6.26[13] - 武汉中海庭数据技术有限公司应收账款2024年期初余额1,437.53，偿还额177.34，期末余额1,260.19[13] - 电装光庭汽车电子（武汉）有限公司其他应收款2024年期初余额84.07，累计发生额239.56，偿还额241.59，期末余额82.04[13]

业绩总结 - 2023年度合并利润表营业成本调整前413,869,468.05元，影响数1,599,476.35元，调整后415,468,944.40元[5] - 2023年度合并利润表销售费用调整前32,098,308.07元，影响数 - 1,599,476.35元，调整后30,498,831.72元[5] 其他新策略 - 公司自2024年1月1日起执行《解释第18号》会计准则[3] - 本次会计政策变更采用追溯调整法，对2023年度财务报表调整比较财务报表相关项目列示[5] - 本次会计政策变更不会对公司财务状况等产生重大影响，且无需提交董事会和股东大会审议[2][5]

业绩总结 - 2024年营业收入6.07亿元，同比下降4.92%[3][5] - 2024年净利润2982.88万元，扭亏为盈，同比增长292.87%[3][5] - 2024年经营现金流净额5403.48万元，同比增长28.23%[3] - 2024年末资产总额21.53亿元，较上年末下降5.50%[3] - 2024年末净资产19.61亿元，较上年末下降2.33%[3] 财务数据 - 2024年末货币资金11.67亿元，较年初下降6.18%[8] - 2024年末应收账款3.36亿元，较年初下降7.91%[8] - 2024年营业成本3.98亿元，同比下降4.10%[11] - 2024年税金及附加399.57万元，同比增长30.62%[11] - 2024年投资收益959.40万元，同比增长150.94%[11] 现金流情况 - 2024年投资现金流净额 - 134,771,036.74元，较2023年下降482.31%[12] - 2024年筹资现金流净额 - 58,724,113.47元，较2023年下降382.15%[12] - 2024年现金净增加额 - 151,120,049.41元，较2023年下降256.85%[12] 原因分析 - 经营现金流净额增长因催收回款力度加大[12] - 投资现金流净额为负因现金管理及向卓目科技增资[12] - 筹资现金流净额为负因偿还上年短期借款[13]

国金证券股份有限公司 关于武汉光庭信息技术股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告的核查意见 国金证券股份有限公司（以下简称"国金证券"或"保荐机构"）作为武汉 光庭信息技术股份有限公司（以下简称"光庭信息"或"公司"）首次公开发行 股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募 集资金管理和使用的监管要求》等有关规定，经审慎核查，就光庭信息 2024 年 度内部控制评价报告发表核查意见如下： 一、公司内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：武汉光庭信息技术股份有限公司、光庭 信息技术株式会社（株式会社光庭インフォ）、武汉乐庭软件技术有限公司、山 东华庭数行信息技术有限公司（原山东光庭信息技术有限公司）、重庆光庭信息 技术有限公司、南京光庭信息技术有限公司、广州光庭投资发展有限公司、广州 光庭信息技术有限公司、上海光庭汽车技术 ...

募集资金情况 - 公司首次公开发行2315.56万股，每股发行价69.89元，募集资金总额161834.49万元，净额147855.79万元，超募资金109123.93万元[1] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金68738.90万元，投入募投项目36738.90万元，超募资金永久补充流动资金32000.00万元[3] - 报告期内，使用募集资金8412.50万元投入募投项目[3][8] - 尚未使用的募集资金余额为86362.11万元，现金管理余额85073.09万元，专户余额1289.02万元[3][5] - 2023年9月13日注销中国光大银行武汉分行募集资金专项账户，相关三方监管协议终止[6][7] - 2023年11月8日，四方就广州光庭开立的专户签署《募集资金四方监管协议》，投资50388.14万元建设光庭华南总部基地项目，使用超募资金50000.00万元[7] - 2022年使用闲置超募资金7007万元暂时补充流动资金，2023年4月17日归还[13] - 2022年使用20000万元超募资金永久补充流动资金，占超募资金总额18.33%[14] - 2023年使用12000万元超募资金永久补充流动资金，占超募资金总额11.00%，十二个月内累计占比29.32%[14] - 截至2024年12月31日，公司有5个募集资金专项账户，合计余额12890163.11元[8][10] - 公司使用超募资金8316.38万元投资光庭智能网联汽车软件产业园二期部分项目，截至2024年12月31日已投入2130.25万元[15] - 公司投资50388.14万元建设光庭华南总部基地项目，使用超募资金50000万元，其中9000万元用于增资，截至2024年12月31日已投入9425.78万元[15][16] - 2023年公司同意使用不超过7亿元闲置募集资金现金管理，2024年增加2亿元额度至不超过9亿元，截至2024年12月31日现金管理余额为85073.09万元[17][18] - 截至2024年12月31日，公司定期以募集资金等额置换基本户及一般户支付募投项目人员工资及费用总额为14644.83万元[20] 项目进展与调整 - 2023年公司将部分募集资金投资项目延期至2024年12月，2024年再次将部分项目延期至2025年12月末[21][22] - 2024年公司对部分募投项目内部投资结构进行调整[22] 合规情况 - 本年度公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况[24] - 报告期内公司不存在变更募集资金投资项目的情况[25] - 本报告期内公司募集资金使用披露与实际相符，无违规使用情形[26] 各项目投资进度 - 募集资金总额为147,855.79万元，本报告期投入8,412.50万元，累计投入68,738.90万元，累计投入占比46.49%[28] - 基于域控制器的汽车电子基础软件平台建设项目承诺投资23,008.33万元，截至期末累计投入16,032.77万元，投资进度69.68%[28] - 智能网联汽车测试和模拟平台建设项目承诺投资11,007.55万元，截至期末累计投入4,832.67万元，投资进度43.90%[28] - 智能网联汽车软件研发中心建设项目承诺投资4,715.98万元，截至期末累计投入4,317.43万元，投资进度91.55%[28] - 承诺投资项目小计承诺投资38,731.86万元，截至期末累计投入25,182.87万元，投资进度65.02%[28] - 公司首发时超募资金总额为109,123.93万元，截至期末累计投入43,556.03万元，投资进度39.91%[28] - 光庭智能网联汽车软件产业园二期部分项目承诺投资8,316.38万元，截至期末累计投入2,130.25万元，投资进度25.62%[28] - 光庭华南总部基地项目承诺投资50,000.00万元，截至期末累计投入9,425.78万元，投资进度18.85%[28] - 永久补充流动资金承诺投资32,000.00万元，截至期末累计投入32,000.00万元，投资进度100%[28] 资金存放情况 - 报告期末，公司1,289.02万元尚未使用的募集资金存放于专用账户，85,073.09万元进行现金管理[29]

应收账款 - KOTEITSP Corporation 2024 年累计发生额 107.18 万元，期末余额 107.18 万元[2] - 广州光庭信息技术有限公司 2024 年累计发生额 26.90 万元，偿还累计发生额 26.90 万元[2] - 南京光庭信息技术有限公司 2024 年累计发生额 805.16 万元，偿还累计发生额 805.16 万元[2] - 株式会社光庭インフォ 2024 年期初余额 1079.77 万元，累计发生额 5003.23 万元，偿还累计发生额 4452.46 万元，期末余额 1630.54 万元[2] - 电装光庭汽车电子(武汉)有限公司期初余额 1628.78 万元，累计发生额 8045.56 万元，偿还累计发生额 7469.54 万元，期末余额 2204.80 万元[4] - 苏州光显明晟智能技术有限公司期初余额 2263.35 万元，累计发生额 4255.64 万元，偿还累计发生额 1228.55 万元，期末余额 5290.44 万元[4] - 武汉中海庭数据技术有限公司期初余额 1437.53 万元，偿还累计发生额 177.34 万元，期末余额 1260.19 万元[4] 合同资产 - 苏州光显明晟智能技术有限公司合同资产期初余额 22.46 万元，偿还累计发生额 16.20 万元，期末余额 6.26 万元[4] 非经营性资金占用 - 2024 年初占用资金余额 10464.92 万元，年度占用累计发生金额 10835.65 万元，占用资金利息 77.20 万元，偿还累计发生金额 14318.89 万元，期末占用资金余额 7058.88 万元[4] - 2024 年初占用资金余额 15903.42 万元，年度占用累计发生金额 23421.21 万元，占用资金利息 77.20 万元，偿还累计发生金额 23452.11 万元，期末占用资金余额 15949.72 万元[4]

薪酬方案 - 适用期限为2025年1月1日至12月31日[3] - 独立董事津贴80,000元/年（税前）[4] - 外部监事津贴60,000元/年[5] - 高级管理人员薪酬由固定工资和绩效奖励构成[5] - 薪酬（津贴）按月发放，离任按实际任期计算[6] 审议与生效 - 2025年4月18日审议薪酬方案相关议案[1] - 高管薪酬方案董事会通过生效，董监薪酬需股东大会通过[7] 公告 - 公告日期为2025年4月21日[9]