会议相关 - 第三届董事会第二次会议于2025年4月18日召开，7名董事实到[1] - 2025年5月15日15:00召开2024年年度股东大会[26] 报告审议 - 审议通过《2024年年度报告》及其摘要等多项报告[2][3][5][6][7] - 《2024年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》获审议通过[16][17] - 《关于调整部分募集资金投资项目的议案》获审议通过，尚需股东大会审议[19] - 《关于调整公司组织架构的议案》获审议通过[20] - 《关于2024年度计提资产减值准备的议案》获审议通过[24] - 《关于提请股东大会授权董事会以简易程序向特定对象发行股票的议案》获审议通过，尚需股东大会审议[25] 权益分派 - 2024年度权益分派方案为每10股派发现金股利1.50元（含税），每10股转增3股[9] 薪酬相关 - 公司独立董事津贴按12万元（含税）/年执行[11] - 2025年度高级管理人员薪酬由基本薪酬和绩效薪酬组成，绩效薪酬在基本薪酬的0 - 10倍范围内确定[13] - 公司副总经理林正雄等2025年度薪酬方案均获通过[14] 资金安排 - 2025年度拟向商业银行申请不超过14亿元授信额度[15] - 2025年度使用不超过3500万元暂时闲置募集资金和不超过2亿元自有资金进行现金管理[18] 审计机构 - 续聘容诚会计师事务所为2025年度审计机构，服务费用90万元[21][22]

证券代码：300946 证券简称：恒而达 编号：2025-008 福建恒而达新材料股份有限公司 关于2024年度利润分配和资本公积金转增股本方案 的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 重要提示： 1．福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司、母公司）2024年度利 润分配和资本公积金转增股本方案为：以公司现有总股本120,006,000股为基数， 向全体在册股东10股派发现金股利1.50元（含税），合计派发现金红利 18,000,900.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配，不送红股；同时 以公司股票发行溢价收入所形成的资本公积金向全体在册股东每10股转增3股， 合计转增36,001,800股，转增后公司总股本为156,007,800股（具体以中国证券登 记结算有限责任公司深圳分公司登记为准）。 2．公司2024年度利润分配和资本公积金转增股本方案不触及《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》第9.4条规定的可能被实施其他风险警示情形。 一、2024年度权益分派方案的审议程序 公司于2025年4月18日分别召开了独立董事2025年 ...

分红规划 - 2025年4月18日审议通过2025年度中期现金分红规划议案[1] - 分红需满足当期盈利且累计未分配利润为正等条件[1] - 分红金额不超相应期间归母净利润50%[2] 授权与审议 - 授权期限至2025年年度股东大会召开日[2] - 分红规划尚需2024年年度股东大会审议通过[2]

业绩总结 - 公司首次公开发行股票1667万股，发行价29.45元/股，募资4.909315亿元，净额4.3953586413亿元[1] 资金使用情况 - 截至2025年3月31日，模切工具项目募资使用率43.88%[3] - 研发中心升级项目募资使用率93.18%[3] - 锯切工具项目募资使用率105.09%[3] - 智能数控装备项目募资使用率101.00%[3] - 补充流动资金项目募资使用率100.27%[4] - 募集资金累计使用率95.31%[4] 项目调整 - 研发中心升级项目场地及装修投资从1821.56万元调至4120.54万元[7] - 研发中心升级项目机器设备投资从1659.00万元调至850.00万元[7] 决策进展 - 2025年4月18日董事会和监事会通过调整议案，待股东大会审议[10][11]

募集资金情况 - 公司首次公开发行1667万股，每股发行价29.45元，募集资金总额49093.15万元，净额43953.59万元[1] - 截至2024年12月31日，累计投入募集资金41746.80万元，2024年投入1752.18万元[3] - 截至2024年12月31日，累计利息收入211.41万元，投资收益1615.34万元，手续费支出0.79万元[3] - 截至2024年12月31日，未使用募集资金余额4032.75万元，含活期1232.75万元和补充流动资金2800万元[3] 项目投入与效益 - 锯切工具生产项目累计投入21018.31万元，进度105.09%，本报告期效益2679.16万元[9] - 智能数控装备生产项目累计投入7575.22万元，进度101.00%，本报告期效益 - 116.66万元[9] - 模切工具生产智能化升级改扩建项目本年度投入1216.86万元，累计2290.88万元，进度43.22%，效益358.27万元[9] - 研发中心升级项目本年度投入535.32万元，累计2686.92万元，进度89.56%[9] - 补充流动资金累计投入8175.47万元，进度100.27%[9] - 承诺投资项目累计投入41746.80万元，进度94.98%，本报告期效益2920.77万元[9] 资金使用决策 - 2021年公司用4201.68万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金[10][11][14] - 2024年公司同意用不超3000万元闲置募集资金补充流动资金，2025年2月6日提前归还2800万元[11][16] - 2024年公司同意用不超5000万元闲置募集资金和不超2亿元自有资金现金管理，产品已赎回[17] 项目调整情况 - 2023年公司将模切工具生产智能化升级改扩建项目实施方式调整为收购股权[10][11][13] - 2023年公司调整锯切工具生产项目实施内容和投资总额，投入净额不变[23] - 2023年公司停止对锯切工具生产项目之冷切金属圆锯片扩产项目投入募集资金[11][12] - 2024年公司调整模切工具生产智能化升级改扩建项目和研发中心升级项目预计可使用状态日期[12][24] 项目进展状态 - 锯切工具生产项目2023年底投产，产能逐步释放[10] - 智能数控装备业务处于市场培育期[10] - 模切工具生产项目部分设备改造升级未完成[10] - 研发中心升级项目主体完工，部分研发课题结项[10] 其他情况 - 本报告期无变更募集资金投资项目及对外转让或置换情况[25][27] - 容诚会计师事务所认为公司《2024年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》反映实际情况[29]

内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财内控重大缺陷[5] 内控审计结果 - 公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 内部控制有固有局限，推测未来有效性有风险[6] 报告信息 - 审计福建恒而达新材料股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 报告日期为2025年4月18日[8]

业绩数据 - 2024年度公司合并报表主营业务收入为56,511.87万元，占营业收入比重96.56%[9] - 2024年营业总收入585,232,376.05元，同比增长7.88%[28] - 2024年营业总成本483,306,993.38元，同比增长8.36%[28] - 2024年净利润87,221,615.48元，同比增长0.04%[28] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.73元/股，与2023年持平[28] 资产负债 - 2024年末流动资产合计709,826,790.63元，同比下降1.65%[26] - 2024年末流动负债合计232,457,839.17元，同比下降13.46%[26] - 2024年末非流动资产合计772,178,657.65元，同比增长5.49%[26] - 2024年末非流动负债合计68,992,261.97元，同比增长7.56%[26] - 2024年末资产总计1,482,005,448.28元，同比增长1.94%[26] 现金流量 - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为525,886,219.03元[30] - 2024年经营活动现金流入小计为543,022,096.23元[30] - 2024年经营活动现金流出小计为475,908,773.82元[30] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为67,113,322.41元[30] - 2024年投资活动现金流入小计为141,546,458.71元[30] 审计相关 - 审计认为财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况及经营成果和现金流量[5] - 主营业务收入确认因存在管理层操纵收入确认固有风险被识别为关键审计事项[9] - 存货可变现净值因需管理层重大判断和估计被作为关键审计事项[12] 公司历史与股本 - 公司1995年11月成立，初始注册资本150万元[45] - 2018年10月10日公司整体变更为股份有限公司，以2.7359184843亿元净资产折合股本5000万股[45] - 2021年2月公司首次公开发行股票1667万股并在深交所创业板上市[45] - 2022年5月公司实施资本公积转增股本，股本由6667万股转增至12000.6万股[45] - 公司现有注册资本12000.6万元，总股本为12000.6万股[45] 会计政策 - 公司于2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》和《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，对报告期内财务报表无重大影响[186][187] - 公司增值税税率为13%、9%、6%、0%，出口退税率为13%，企业所得税税率为15%、20%，城市维护建设税税率为5%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%[190] - 公司2023 - 2025年享受15%的高新技术企业所得税优惠税率[192] - 2023年1月1日起，公司研发费用未形成无形资产的按实际发生额100%税前加计扣除，形成无形资产的按成本200%税前摊销[193] - 2023年1月1日至2024年12月31日，子公司万兴物流等符合小微企业标准，年应纳税所得额不超100万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[194] 其他财务数据 - 2024年12月31日公司存货余额为38,944.48万元，存货跌价准备金额为1,429.50万元，存货占总资产比例为25.31%[12] - 2024年12月31日货币资金合计115,536,489.99元[196] - 2024年12月31日交易性金融资产余额较2023年12月31日减少，因赎回理财产品[198] - 2024年12月31日应收票据账面余额80,640,384.93元，坏账准备5,642.88元，账面价值80,634,742.05元[199]

业绩总结 - 容诚会计师事务所2025年4月18日对恒而达2024年财报出具无保留意见审计报告[4] 关联资金往来 - 2024年与莆田市恒而达工业自动化非经营性往来累计100万元，利息1.43万元，年末余额101.43万元[8] - 2024年与多家公司经营性往来有不同金额发生、偿还及年末余额情况[8] - 2024年其他关联资金往来累计985.38万元，利息1.43万元，年末余额671.11万元[8]

募集资金情况 - 公司首次公开发行1667万股A股，每股发行价29.45元，募集资金总额4.909315亿元，净额4.3953586413亿元[12] - 截至2024年12月31日，累计投入募集资金4.17468亿元，2024年投入1752.18万元[14] - 截至2024年12月31日，累计利息收入211.41万元，累计投资收益1615.34万元，累计手续费支出0.79万元[14] - 截至2024年12月31日，未使用募集资金余额4032.75万元，活期存款1232.75万元，补充流动资金2800万元[14][15] - 2024年度募集资金总额43953.59万元，本年度投入1752.18万元，累计投入41746.80万元[38] 项目进展与效益 - 锯切工具生产项目累计投入21018.31万元，进度105.09%，2023 - 9 - 30达预定可使用状态，2024年效益2679.16万元[38] - 智能数控装备生产项目累计投入7575.22万元，进度101.00%，2023 - 12 - 31达预定可使用状态，2024年效益 - 116.66万元[38] - 模切工具生产智能化升级改扩建生产项目2024年投入1216.86万元，累计投入2290.88万元，进度43.22%，预计2026 - 6 - 30达预定可使用状态，2024年效益358.27万元[38] - 研发中心升级项目2024年投入535.32万元，累计投入2686.92万元，进度89.56%，预计2025 - 6 - 30达预定可使用状态[38] 资金使用决策 - 2021年3月30日公司同意用4201.68万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，4月22日完成[20][39] - 2024年6月28日公司同意使用不超3000万元闲置募集资金补充流动资金，期限12个月[21][40] - 2025年2月6日公司提前归还2800万元补充流动资金的募集资金[22][40] - 2024年公司同意用不超5000万元闲置募集资金和不超2亿元自有资金现金管理，期限12个月，2024年底产品均已赎回[23] 项目调整情况 - 2023年5月15日股东大会同意调整模切工具项目实施方式为收购股权，完工时间顺延至2024年12月31日[19][40] - 2023年9月11日因实际募集资金净额少于拟投入金额，不再对锯切工具生产项目之冷切金属圆锯片扩产项目用募集资金投入，调整投资总额但净额不变[40] - 2024年6月28日同意将模切工具生产智能化升级改扩建生产项目预计可使用状态日期调整至2026年6月30日、研发中心升级项目调整至2025年6月30日[40] - 2023年4月25日同意调整模切工具生产智能化升级改扩建生产项目子项目实施方式，由自建调整为收购莆田市锦华电力科技有限公司100%股权[39]

内部控制评价报告的核查意见 华泰联合证券有限责任公司 关于福建恒而达新材料股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告的核查意见 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合"或"保荐人"）作为福 建恒而达新材料股份有限公司(以下简称"恒而达"或"公司")首次公开发行股 票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等文件的要求，华泰联 合对福建恒而达新材料股份有限公司 2024 年度内部控制制度等相关事项进行核 查，并发表独立意见如下： 1、纳入评价范围的主要单位 包括：福建恒而达新材料股份有限公司及五家控股子公司莆田市恒达智能装 备有限公司、莆田万兴物流有限公司、莆田市恒而达工业自动化科技有限公司、 恒而达（福建）工业科技有限公司、莆田市锦华电力科技有限公司。纳入评价范 围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合 并财务报表营业收入总额的100%。 2、纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域 公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面 确定内部控制评价的具体内容。纳入评 ...