审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员全为董事，独立董事超半数并任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 公司设立内审部，对审计委员会负责，独立行使职权，配备审计人员[5] 内审部职责与方针 - 内审部遵循“以合规审计为基础，以效益审计为重点，以提高经济效益为目的”方针履行职责[11] 内审部报告机制 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次，发现重大问题或线索立即报告[12] - 内审部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告，督促整改内控缺陷[15] - 内审部每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[27] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[29] 内审部工作权限 - 内审部有权要求被审计单位报送资料、检查会计凭证等，对重大问题及时报告并制止违规行为[12] 内审部制度管理 - 内审部建立工作底稿和档案管理制度，相关资料保存10年[14] 特定事项检查 - 审计委员会督导内审部至少每半年对特定事项检查一次并出具报告[15][30] 审计计划与流程 - 年度审计工作计划应在下年度开始前编制完成并报审计委员会批准[19] - 内审部实施审计三日前下达审计通知书[23] - 内审部实施审计后原则上十个工作日内完成内部审计报告[25] 意见反馈与后续审计 - 内审部自接到审计委员会意见后三个工作日内反馈给相关单位[27] - 内审部应在反馈意见送达之日起一个月内进行后续审计[27] 年度计划与报告提交时间 - 内审部应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交上一年度报告[27] 专项审计 - 内审部在重要对外投资事项发生后及时进行审计[32] - 内审部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[35] - 内审部在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计[35] 内控报告流程 - 审计委员会根据内审部报告出具年度内部控制自我评价报告[37] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[39] - 保荐人对内部控制自我评价报告进行核查并出具核查意见[39] 会计师事务所鉴证 - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具一次鉴证报告[39] 子公司管理 - 公司应重点加强对控股子公司的管理控制，包括建立控制制度等[40][41][44] 激励与约束机制 - 公司建立内审部激励与约束机制，对内部审计人员工作进行监督考核[43] 违规处理 - 被审计单位出现重大违法违纪行为，依法追究责任并承担赔偿责任[43] - 内审部对违规部门和个人可提行政处分、追究经济责任建议[43] 制度相关 - 制度由公司董事会制定并负责解释[47] - 制度自董事会审议通过之日起生效[48]

投资分类 - 短期投资指持有时间不超1年（含1年）的投资，长期投资指期限超1年的投资[3] 股东会审议标准 - 交易资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需股东会审议批准[11] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需股东会审议批准[11] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需股东会审议批准[11] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需股东会审议批准[11] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需股东会审议批准[11] - 交易资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上需股东会审议批准[12] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东会审议批准[12] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需股东会审议批准[12] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超5000万元需股东会审议批准[16] 投资管理 - 对外长期投资确需增加投资须重报投资意向书和可行性研究报告[22] - 重大投资项目可聘请专家或中介机构评审和论证[22] - 达到标准的股权类投资项目应聘请有资格的会计师事务所审计近一年又一期财报，审计截止日距协议签署日不超六个月[22] - 未达标准的投资项目，深交所认为必要时公司应聘请相关机构审计或评估[22] - 投资项目实行季报制，投资管理部门每季度汇报进度等情况[23] 投资收回与转让 - 出现经营期满、破产等情况时公司可收回对外投资[27] - 投资项目有悖经营方向、连续亏损等情况时公司可转让对外投资[28] 子公司管理 - 公司应向子公司派出董事、董事长及经营管理人员[30] - 子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表[34] 制度生效与解释 - 本制度经公司股东会审议通过后生效，由董事会负责解释[40][41]

募集资金支取 - 一次或十二个月内累计从专户支取金额超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐机构或独财顾问[7] 投资计划调整 - 募集资金投资项目年度实际使用与预计金额差异超30%，公司应调整投资计划并披露相关信息[13][32] 项目重新论证 - 超过募集资金投资计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，公司需重新论证项目[15] 节余资金使用 - 节余募集资金低于500万元且低于项目募集资金净额5%，可豁免部分使用程序[17][30] - 节余募集资金（含利息收入）达或超项目募集资金净额10%且高于1000万元，需经股东会审议通过[19][30] 协议签订 - 公司应在募集资金到位后一个月内与相关方签三方监管协议[6] 资金使用限制 - 公司使用募集资金不得进行高风险财务性投资及变相改变用途投资[12] 审批手续 - 公司募集资金使用须严格履行审批手续，超授权范围报董事会审批[11] 资金置换 - 公司以募集资金置换自有资金应在转入专户后六个月内实施[16] 闲置资金处理 - 闲置募集资金临时补流需董事会审议通过，保荐或独董发表意见并披露，单次补流不超十二个月[19][20] - 公司可对闲置募集资金现金管理，投资产品需为保本型，期限不超十二个月[21] 超募资金使用 - 超募资金用于在建及新项目、回购股份并注销，使用需董事会决议，保荐或独董发表意见，股东会审议[22] 用途变更 - 公司变更募集资金用途需董事会决议，保荐发表意见，股东会审议，变更后投向主营业务[24][28] 检查核查 - 公司内部审计部门至少每季检查募集资金存放与使用情况，董事会每半年度全面核查项目进展[32] - 保荐或独董至少每半年对募集资金存放、管理与使用情况现场调查，年度结束出具专项核查报告[34] 公司与时间信息 - 公司为江苏金陵体育器材股份有限公司[41] - 时间为2025年8月[41]

制度制定 - 公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度[2] 适用范围与责任划分 - 制度适用于公司相关人员[3] - 责任分为直接责任和领导责任[3] 差错情形与处理 - 重大差错包括多种情形[4] - 不同情形有不同处理方式[5][6] 责任追究形式 - 对内部人员和中介机构有不同追究形式[9] 其他 - 季度和半年度报告参照本制度执行[11]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[3] - 特定股东及亲属不得担任独立董事[7] - 候选人近36个月内不得有相关处罚或谴责批评[9] - 连续任职不超6年，满6年后36个月内不得提名为候选人[14] 独立董事提名与解职 - 董事会等可提出独立董事候选人[12] - 连续两次未出席董事会会议，董事会应提议解除职务[14] - 不符合规定应停止履职辞职，否则董事会解除职务并补选[15] - 任期届满前辞职致比例不符等情况应履职至新任产生并补选[17] 独立董事履职要求 - 行使部分职权需全体独立董事过半数同意并披露[20] - 特定事项经全体独立董事同意后提交董事会审议[21] - 审计委员会相关事项经成员过半数同意后提交审议[24] - 审计委员会每季度至少开一次会，三分之二以上成员出席方可举行[25] - 每年现场工作时间不少于十五日[32] 公司支持与信息披露 - 为独立董事专门会议提供便利支持[24] - 保存会议等资料至少十年[33] - 专门委员会开会提前提供资料信息[32] - 两名以上独立董事提延期，董事会应采纳[33] - 为独立董事履职提供条件和人员支持[30] - 保障知情权，及时发通知和资料[32] - 承担聘请专业机构及行使职权费用[39] - 年度述职报告最迟在发年度股东会通知时披露[28] 制度生效与修订 - 本制度经股东会审议通过生效，修订亦同[37]

董事会秘书设置 - 公司设1名董事会秘书，为高级管理人员，对董事会负责[2] 任职与解聘 - 不得担任情形含近36个月受证监会处罚等[4][5] - 任期3年可连选连任，特定情形1个月内解聘[14][17] 职责与聘任 - 负责信息披露等事务，由董事长提名，董事会聘任或解聘[9][12] 协助与代行 - 应聘任证券事务代表协助履职，空缺超3个月董事长代行[14] 报酬与制度 - 董事会决定报酬奖惩，制度经审议生效并负责解释[16][21][22]

信息披露时间 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内披露[7] - 中期报告需在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[7] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[8] - 公司预计年度经营业绩或财务状况出现特定情形，应在会计年度结束之日起1个月内预告[13] 业绩预告 - 净利润与上年同期相比上升或下降50％以上需进行业绩预告，部分小基数公司可豁免[13] - 三类小基数公司经同意可豁免业绩预告[13] 信息披露主体与原则 - 信息披露义务人包含公司及其董事等八类主体[3] - 信息披露应遵循及时、真实准确完整等原则[5] 报告类型与发布 - 公司定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告[12] - 临时报告由公司董事会发布，包括董事会股东会决议等事项[17] 需关注与披露事项 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押等情况需关注并披露[18][34] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时披露[19] - 重大事件处于特定阶段需及时披露[20][21][22] - 控股子公司和参股公司发生重大影响事件公司应履行披露义务[23] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，其持股或控股权情况变化需披露[34] 信息披露职责与流程 - 公司信息披露工作由董事会负责实施[26] - 董事长是信息披露最终责任人，董事会秘书是直接责任人[26] - 董事知悉重大事件应立即书面报告董事会[29] - 公司定期报告披露需经董事会审议等程序[37] - 公司临时报告由各部门报告信息，董事会秘书审查拟稿等[37] - 招股说明书等需聘请机构编制、董事会审定等[40] 其他规定 - 公司应建立内幕信息知情人登记管理制度[5] - 公司信息公开披露前应控制知情范围、严守秘密[39] - 公司不得用新闻发布等代替信息披露[39] - 公司发生重大事件未报告或报告不准造成损失，董事会需检查处理[43] - 制度与法规冲突时按相关法规或规则执行[43] - 本制度由公司董事会负责制定、修订和解释[44]

董事长选举与任期 - 董事长由董事会以全体董事过半数选举产生[5] - 董事长每届任期三年，可连选连任[6] 董事长职责与权力 - 主持股东会和董事会会议，督促检查决议执行[8] - 签署重要文件，紧急情况有特别处置权[8] - 提名总经理、董事会秘书人选[8] 董事长工作相关 - 审批董事会费用开支，组织审议重大事项[8] - 召开工作会议研究重要事项并形成纪要或决定[14] 董事长考核 - 任期考核结果与年薪挂钩[17]

战略委员会组成 - 成员由三名董事组成，至少一名独立董事[4] - 委员由董事长等提名[4] 委员任期 - 任期届满，董事会60日内补充人数[4] 会议安排 - 定期会议每年一次，提前5日通知[11] - 临时会议提前3日通知[11] - 2/3以上委员出席方可举行[11] - 决议须全体委员过半数通过[11] 会议记录 - 由董事会秘书保存，期限不少于十年[12] 细则生效与解释 - 经董事会审议通过生效及修改[16] - 由董事会负责解释[17]

市值管理组织 - 市值管理委员会成员由董事长、总经理、董事会秘书组成[7] 市值管理原则 - 遵循合法合规等五项原则[5][8] 市值管理策略 - 可通过并购重组等促进投资价值合理反映[11] - 制定并披露中长期分红规划，提高分红率[14] 投资者管理 - 积极做好投资者关系管理，保障权益[15] 合规要求 - 不得在市值管理中从事违规行为[16]