2024 年度营业收入扣除情况的 专项审核报告 康达新材料（集团）股份有限公司 容诚专字[2025]210Z0108 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 | 序号 | 内 容 | 页码 | | --- | --- | --- | | 1 | 营业收入扣除情况的专项审核报告 | 1-3 | | 2 | 营业收入扣除情况表 | 4 | 关于康达新材料（集团）股份有限公司 2 2024 年度营业收入扣除情况的专项审核报告 容诚专字[2025]210Z0108 号 康达新材料（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了康达新材料（集团）股份 有限公司（以下简称康达新材公司）2024 年度财务报表，并于 2025 年 4 月 19 日 出具了容诚审字[2025]210Z0087 号的无保留意见审计报告。在此基础上我们审核 了后附的康达新材公司管理层编制的《康达新材料（集团）股份有限公司 2024 年 度营业收入扣除情况表》（以下简称营业收入扣除情况表）。 按照《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管 指南第 1 号——业务办理》的有关规定编 ...

康达新材料（集团）股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 作为康达新材料（集团）股份有限公司（以下简称"公司"或"康达新材"）的 独立董事，本人根据《公司法》、《证券法》、《上市公司独立董事管理办法》 等法律、法规以及《公司章程》、《独立董事工作制度》的相关规定，在2024年 度充分发挥独立董事的独立作用，忠实履行各项职责，积极出席相关会议，并以 谨慎的态度对相关议案发表了表决意见，维护了公司的整体利益和中小股东的合 法利益。现将2024年度工作述职如下： 一、独立董事基本情况 （一）工作履历、专业背景及兼职情况 本人范宏，男，1963年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工学博士， 浙江大学化学工程与生物工程学院教授，博士生导师；兼任浙江省粘接技术协会 名誉理事长，浙江省有机硅材料行业协会副理事长。兼任浙江新安化工集团股份 有限公司、浙江建业化工股份有限公司独立董事。2021年1月8日起至今担任公司 董事会独立董事。 （二）不存在影响独立性的情况 本人不在康达新材担任除独立董事外的其他职务，与康达新材及其主要股东 不存在直接或者间接利害关系，或者其他可能影响本人进行独立客观判断 ...

康达新材料（集团）股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 作为康达新材料（集团）股份有限公司（以下简称"公司"或"康达新材"）的 独立董事，本人根据《公司法》、《证券法》、《上市公司独立董事管理办法》 等法律、法规以及《公司章程》、《独立董事工作制度》的相关规定，在2024年 度充分发挥独立董事的独立作用，忠实履行各项职责，积极出席相关会议，并以 谨慎的态度对相关议案发表了表决意见，维护了公司的整体利益和中小股东的合 法利益。现将2024年度工作述职如下： 一、独立董事基本情况 （一）工作履历、专业背景及兼职情况 本人江朝抒，男，1973年11月出生，中国国籍，民盟盟员，无境外永久居留 权。1999年4月电子科技大学信号与信息处理专业硕士毕业，1999年4月-2000年1 月在深圳市中兴通讯股份有限公司工作，2000年1月起任教于电子科技大学。2006 年12月电子科技大学信号与信息处理专业博士毕业，2007年3月-2009年4月在民 航总局第二研究所（工作站）从事博士后研究，2009年5月-2010年6月以公派访问 学者身份在美国斯蒂文斯理工学院从事研究工作，2010年6月起任教 ...

2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 作为康达新材料（集团）股份有限公司（以下简称"公司"或"康达新材"）的 独立董事，本人根据《公司法》、《证券法》、《上市公司独立董事管理办法》 等法律、法规以及《公司章程》、《独立董事工作制度》的相关规定，在2024年 度充分发挥独立董事的独立作用，忠实履行各项职责，积极出席相关会议，并以 谨慎的态度对相关议案发表了表决意见，维护了公司的整体利益和中小股东的合 法利益。现将2024年度工作述职如下： 一、独立董事基本情况 康达新材料（集团）股份有限公司 （二）不存在影响独立性的情况 本人不在康达新材担任除独立董事外的其他职务，与康达新材及其主要股东 不存在直接或者间接利害关系，或者其他可能影响本人进行独立客观判断的关系； 本人独立履行职责，不受康达新材及其主要股东等单位或者个人的影响。 2024年度，本人对独立性情况进行了自查，确认已满足适用的各项法律法规 中对于担任康达新材独立董事所应具备的独立性要求，并将自查情况提交董事会； 董事会对本人的独立性情况进行了评估，认为本人作为独立董事任职符合《上市 公司独立董事管理办法》第六条规定的独立性要求，不存在影响 ...

康达新材料（集团）股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： （二）不存在影响独立性的情况 本人不在康达新材担任除独立董事外的其他职务，与康达新材及其主要股东 不存在直接或者间接利害关系，或者其他可能影响本人进行独立客观判断的关系； 本人独立履行职责，不受康达新材及其主要股东等单位或者个人的影响。 2024年度，本人对独立性情况进行了自查，确认已满足适用的各项法律法规 中对于担任康达新材独立董事所应具备的独立性要求，并将自查情况提交董事会； 董事会对本人的独立性情况进行了评估，认为本人作为独立董事任职符合《上市 公司独立董事管理办法》第六条规定的独立性要求，不存在影响独立性的情况。 二、年度履职情况 （一）出席董事会及股东大会情况 作为公司的独立董事，本人通过现场考察、听取汇报、翻阅资料、参与讨论 作为康达新材料（集团）股份有限公司（以下简称"公司"或"康达新材"）的 独立董事，本人根据《公司法》、《证券法》、《上市公司独立董事管理办法》 等法律、法规以及《公司章程》、《独立董事工作制度》的相关规定，在2024年 度充分发挥独立董事的独立作用，忠实履行各项职责，积极出席相关会议，并以 ...

经核查独立董事范宏、肖国兴、李静、江朝抒、张姗姗的任职经历以及签署 的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公 司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他 可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况。因此， 公司董事会认为，公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》中对独立董事 独立性的相关要求。 康达新材料（集团）股份有限公司 董事会 董事会关于独立董事独立性自查情况的专项报告 根据《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《公司章程》及《独立董事工作制度》 等相关规定，并结合独立董事出具的《独立董事关于独立性自查情况的报告》， 康达新材料（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）董事会对在任独立董事 范宏、肖国兴、李静、江朝抒、张姗姗的独立性情况进行评估并出具如下专项意 见： 康达新材料（集团）股份有限公司 二〇二五年四月二十二日 ...

康达新材料（集团）股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 作为康达新材料（集团）股份有限公司（以下简称"公司"或"康达新材"）的 独立董事，本人根据《公司法》、《证券法》、《上市公司独立董事管理办法》 等法律、法规以及《公司章程》、《独立董事工作制度》的相关规定，在2024年 度充分发挥独立董事的独立作用，忠实履行各项职责，积极出席相关会议，并以 谨慎的态度对相关议案发表了表决意见，维护了公司的整体利益和中小股东的合 法利益。现将2024年度工作述职如下： 一、独立董事基本情况 （一）工作履历、专业背景及兼职情况 本人张姗姗，女，1989年3月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留 权。中国人民大学会计学博士，中国注册会计师协会非执业会员，美国哥伦比亚 大学商学院会计系任访问学者，入选财政部高层次财会人才项目，曾主持多项国 家自然科学基金项目，参与国家社会科学基金重大项目、数项其他国家级项目。 现任北京交通大学经济管理学院会计系副教授、系主任。2022年2月11日至今担 任公司董事会独立董事。 （二）不存在影响独立性的情况 本人不在康达新材担任除独立董事外的其他职务，与康达新材及 ...

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益从2023年的0.1元大幅下降至2024年的-0.824元，同比下降924% [1] - 每股净资产从2023年的9.75元降至0元，同比下降100% [1] - 每股公积金为6.25元，较2023年的6.39元下降2.19% [1] - 每股未分配利润为1.47元，较2023年的2.36元下降37.71% [1] - 营业收入为31.01亿元，较2023年的27.93亿元增长11.03% [1] - 净利润从2023年的0.3亿元转为2024年的-2.46亿元，同比下降920% [1] - 净资产收益率为-8.59%，较2023年的1.03%下降933.98个百分点 [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有11330.62万股，占流通股比例为37.56%，较上期增加138.99万股 [1] - 唐山工业控股集团有限公司持股8602.6万股，占总股本28.52%，较上期增加148.75万股 [2] - 康达新材第四期员工持股计划持股468.09万股，占总股本1.55%，较上期减少0.35万股 [2] - 耿殿根持股457.82万股，占总股本1.52%，持股不变 [2] - 张立岗持股433.85万股，占总股本1.44%，持股不变 [2] - 康达新材第五期员工持股计划持股428.9万股，占总股本1.42%，持股不变 [2] - 康达新材第三期员工持股计划持股328.79万股，占总股本1.09%，较上期减少52.62万股 [2] - 林浙平持股176.32万股，占总股本0.58%，较上期增加9.33万股 [2] - 湖南长心私募基金管理有限公司新进持股150.39万股，占总股本0.5% [2] - 周新勇新进持股142万股，占总股本0.47% [2] - 陆企亭持股141.86万股，占总股本0.47%，持股不变 [2] - 郭涛和侯一斌退出前十大股东，上期分别持股141.45万股和117.06万股 [2] 分红送配方案情况 - 公司2024年不分配不转增 [2]

公司基本信息 - 公司2024年年度报告日期为2025年4月22日[2] - 公司股票代码为002669，上市于深圳证券交易所[16] - 公司法定代表人为王建祥，注册地址在上海市奉贤区雷州路169号[16] - 董事会秘书为沈一涛，联系电话021 - 50770196 [17] - 公司披露年度报告的证券交易所网站为深圳证券交易所（https://www.szse.cn）[18] - 公司统一社会信用代码为91310000133501183B [19] - 公司控股股东为唐山工业控股集团有限公司，实际控制人为唐山市国资委[60] 公司股权变更情况 - 2018年11月4日原控股股东向唐山工控转让6270万股，占当时总股本26% [19][20] - 2019年1月10日完成股份过户登记，现控股股东为唐山工控，实控人为唐山市国资委[20] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入31.01亿元，较2023年增长11.05%[21] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为 -2.46亿元，较2023年下降912.05%[21] - 2024年经营活动产生的现金流量净额4.99亿元，较2023年增长4973.42%[21] - 2024年末总资产69.40亿元，较2023年末下降2.57%[21] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产27.28亿元，较2023年末下降8.36%[21] - 2024年第一至四季度营业收入分别为5.36亿、8.27亿、8.16亿、9.22亿元[25] - 2024年非流动性资产处置损益4043.03万元，主要系转让彩晶光电产生的处置收益[26] - 2024年计入当期损益的政府补助2598.01万元，主要为高新技术成果转化补助等[26] - 2024年销售费用1.02亿，同比降1.10%[95] - 2024年管理费用2.33亿，同比增13.99%[95] - 2024年财务费用0.96亿，同比增39.32%，因经营性资金需求及股权投资致融资额增加[95] - 2024年研发费用2.04亿，同比增14.59%[95] - 2024年经营活动现金流入小计2,689,933,073.17元，较2023年的2,968,082,348.55元减少9.37%；现金流出小计2,191,265,787.26元，较2023年的2,958,253,327.58元减少25.93%；现金流量净额498,667,285.91元，较2023年的9,829,020.97元增加4,973.42%[101] - 2024年投资活动现金流入小计236,387,662.48元，较2023年的118,438,143.75元增长99.59%；现金流出小计594,983,657.56元，较2023年的989,992,140.73元减少39.90%；现金流量净额 -358,595,995.08元，较2023年的 -871,553,996.98元减少58.86%[101] - 2024年筹资活动现金流入小计1,937,401,733.30元，较2023年的1,833,122,087.86元增长5.69%；现金流出小计1,799,920,930.15元，较2023年的1,025,303,492.79元增长75.55%；现金流量净额137,480,803.15元，较2023年的807,818,595.07元减少82.98%[101] - 2024年现金及现金等价物净增加额276,194,234.34元，较2023年的 -53,861,976.40元增长 -612.78%[101] - 投资收益42,840,828.47元，占利润总额比例 -14.63%；资产减值 -194,887,938.64元，占利润总额比例66.54%；其他收益49,665,429.70元，占利润总额比例 -16.96%；信用减值 -56,396,962.78元，占利润总额比例19.25%[99][104][105] - 2024年末货币资金799,834,198.31元，占总资产比例11.52%，较年初比重增加4.18%；应收账款1,877,790,764.09元，占总资产比例27.06%，较年初比重增加6.54%；存货545,690,424.46元，占总资产比例7.86%，较年初比重减少3.27%[106] - 2024年末固定资产1,116,686,210.01元，占总资产比例16.09%，较年初比重增加1.37%；在建工程715,274,766.37元，占总资产比例10.31%，较年初比重减少1.53%；使用权资产43,822,598.38元，占总资产比例0.63%，较年初比重增加0.26%[106] - 2024年末短期借款1,042,105,372.47元，占总资产比例15.02%，较年初比重增加0.73%；合同负债35,733,227.19元，占总资产比例0.51%，较年初比重增加0.18%；长期借款772,284,891.01元，占总资产比例11.13%，较年初比重减少0.43%[106] 各业务线营收占比及变化情况 - 胶粘剂行业2024年营收22.52亿元，占比72.62%，同比增长16.60%[80] - 合成树脂行业2024年营收1.89亿元，占比6.10%，同比增长371.57%[80] - 环氧胶类产品2024年营收15.70亿元，占比50.64%，同比增长22.94%[80] - 华东地区2024年营收7.83亿元，占比25.24%，同比下降6.71%[80] - 华南地区2024年营收2.45亿元，占比7.89%，同比增长92.91%[80] - 直销模式2024年营收28.10亿元，占比90.61%，同比增长13.75%[80] 各业务线产品产销量及库存情况 - 环氧胶类产品收入15.70亿元，产量85640.27吨，销量85892.79吨，售价略有下降[84][86] - 聚氨酯胶类产品收入3.12亿元，产量13877.74吨，销量16293.53吨，售价略有下降[84][86] - 2024年胶粘剂销售量113822.76吨，同比增40.14%，生产量109267.78吨，同比增36.88%，库存量6683.22吨，同比降44.48%[86] - 2024年合成树脂销售量39475.14吨，同比增522.12%，生产量45557.55吨，同比增441.25%，库存量1263.93吨，同比增31.64%[86] - 2024年电子产品销售量115049只，同比降6.43%，生产量107441只，同比降13.84%，库存量99890只，同比降8.15%[86] - 2024年显示材料销售量128086.63公斤，同比降51.17%，生产量148993.65公斤，同比增5.75%，库存量49416.13公斤，同比增74.19%[86] - 2024年医药中间体销售量420934.33公斤，同比增43.03%，生产量393229.19公斤，同比增40.33%，库存量37803.63公斤，同比降42.29%[86] - 2024年电子化学品销售量75769.31公斤，同比降50.32%，生产量2198.32公斤，同比降98.80%，库存量9838.41公斤，同比降88.20%[86] - 2024年LTCC材料销售量3734.57公斤，同比增63.99%，生产量6587.93公斤，同比增421.18%，库存量2726.45公斤，同比增332.87%[86][87] 各业务线原材料采购情况 - 环氧树脂采购额占采购总额的24.28%，上半年平均价格12,897.55，下半年平均价格13,144.50[48] - 胺类固化剂采购额占采购总额的7.38%，上半年平均价格14,120.60，下半年平均价格12,550.05[48] - 能源采购价格占生产总成本30%以上[48] - 2024年胶粘剂原材料金额16.43亿，占比88.80%，同比增16.51%[89] - 2024年合成树脂原材料金额1.65亿，占比85.66%，同比增364.82%[89] 公司客户与供应商情况 - 2024年前五名客户合计销售金额11.70亿，占年度销售总额比例37.73%[92] - 2024年前五名供应商合计采购金额8.41亿，占年度采购总额比例35.30%[92][93] 公司研发情况 - 2024年度公司投入研发费用20352.60万元，占营业收入的比例为6.56%，新增授权专利29项，其中发明专利16项，实用新型13项，受理发明专利30项，参与制定或修订行业标准1项[71] - 公司多个研发项目完成，包括LED - UV·湿气双重固化三防胶、药包专用无溶剂聚氨酯复膜胶等[96] - 轻木芯材吸胶量的研究、化学机械抛光液CMP的制备、XX脉冲电源等项目处于研发中[97] - MOS管内阻测试仪已完成并投产，可提高必控科技产品生产直通率，填补业界便携式测试仪空白[97] - 电机控制器项目已完成并交付用户，可拓展低空经济中机载电机控制[97] - 270V高压防倒灌模块已完成并投产，具有低成本紧凑结构，处于同行业领先地位[97] - XX电源模块系列产品、XX恒流源、XX盘式电源、XX发电控制器、XX电源管理模块已交付[97] - XX全砖电源模块、XX半砖电源模块、XX高压驱动器处于研发中[97] - 超低介电常数低损耗LTCC材料及匹配电子浆料研制配方已定型，客户验证通过[97] - 2024年研发人员数量376人，较2023年的486人减少22.63%，占比22.97%，较2023年的25.98%下降3.01%[99] - 2024年研发投入金额203,525,998.94元，较2023年的177,605,054.56元增长14.59%，占营业收入比例6.56%，较2023年的6.36%提升0.20%[99] 公司金融资产情况 - 交易性金融资产（不含衍生金融资产）期初数为121,886,200.00元，计入权益的累计公允价值变动为121,886,200.00元[109] - 其他权益工具投资期初数为66,930,278.43元，本期公允价值变动为10,000,000.00元，期末数为76,930,278.43元[109] - 应收款项融资期初数为319,568,561.84元，计入权益的累计公允价值变动为71,715,946.03元，期末数为247,852,615.81元[109] - 金融资产小计期初数为218,816,478.43元，本期公允价值变动为10,000,000.00元，计入权益的累计公允价值变动为121,886,200.00元，期末数为106,930,278.43元[109] - 上述金融资产与应收款项融资合计期初数为538,385,040.27元，本期公允价值变动为10,000,000.00元，计入权益的累计公允价值变动为193,602,146.03元，期末数为354,782,894.24元[109] 公司资产账面价值情况 - 固定资产期末账面余额为317,381,772.02元，账面价值为243,842,316.51元，期初账面余额为76,270,063.40元，账面价值为48,417,274.09元[111] - 无形资产期末账面余额为44,613,915.98元，账面价值为39,968,988.02元，期初账面余额为30,897,675.00元，账面价值为27,713,330.10元[111] - 受限资产期末账面余额合计为848,820,322.87元，账面价值合计为770,635,939.40元，期初账面余额合计为999,166,089.97元，账面价值合计为968,128,955.76元[112] 公司融资与质押情况 - 公司及子公司以7,750.71万元票据保证金签发27,098.98万元应付票据[112] - 公司子公司新材料科技将彩晶光电公司60.92%股权质押，取得22,300.00万元长期借款，截至202

财务表现 - 2024年营业收入31.01亿元，同比增长11.05% [1] - 归属于上市公司股东的净亏损2.46亿元，去年同期净利润3031.52万元 [1] 利润分配 - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本 [1]