投资者关系管理原则 - 应遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[7] 管理目的与对象 - 目的包括促进公司与投资者良性关系、建立稳定投资者基础等[8] - 工作对象包括投资者、证券分析师、媒体、监管机构等[7] 沟通内容与方式 - 与投资者沟通内容涵盖发展战略、经营管理信息等[10] - 应多渠道、多方式开展管理工作[10] 投诉处理 - 承担投资者投诉处理首要责任，完善投诉处理机制[12] 联系方式设置 - 设立投资者联系电话、传真和电子邮箱并由专人负责[13] 官网专栏 - 在官网开设投资者关系专栏，收集和答复投资者诉求[13] 新媒体平台 - 通过新媒体平台开展活动并公示访问地址[14] 活动记录与档案 - 活动结束后及时编制活动记录表并刊载[14] - 档案保存期限不得少于3年[22] 定期报告公布 - 在定期报告中公布网址和咨询电话号码，变更需及时公告[22] 投资者说明会 - 召开应采取便于投资者参与的方式，会前发布公告说明相关信息[24] - 原则上安排在非交易时段召开，会前及会中开通提问渠道并答复问题[26] 人员培训 - 可定期对董事等开展系统性培训[25] 调研沟通 - 与调研机构及个人直接沟通，需其出具资料并签署承诺书[31] - 就调研过程和交流内容形成书面记录，参与人员和董事会秘书签字确认[36] - 要求调研机构及个人将相关文件发布或使用前知会公司[36] 互动易平台 - 通过互动易等渠道与投资者交流，指派专人处理信息并答复问题[35] - 在互动易平台发布信息应谨慎、客观，符合相关要求[37] 制度相关 - 未尽事宜按有关法律法规、规范性文件及《公司章程》执行[39] - 与国家相关规定抵触时按规定执行并及时修订[39] - 由公司董事会负责制定、修订并解释[39] - 经公司董事会审议通过之日起生效[40] - 落款日期为2025年8月29日[40]

内部控制制度 - 内部控制目标为控制风险、提高效益效率、确保合法合规以实现战略目标[4] - 董事会负责内部控制制度的制定和有效执行[4] - 内部控制涵盖公司、下属部门或附属公司、业务单元或业务流程环节层面[3][4] - 内部控制制度基本要素有八项，涵盖十个业务循环[5][6] - 应建立内部会计控制规范制度[8] - 使用计算机信息系统时，有信息系统安全管理制度及相关控制活动[8] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司的管理控制，指持有50%以上股权或能实际控制的公司[9][11] - 对控股子公司的管理控制有七项活动[12] - 比照控股子公司监督管理制度，对具有重大影响的参股公司进行监督管理[15] 关联交易 - 发生关联交易需审慎判断并履行审批、报告义务[14] - 金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5％的关联交易，应聘请中介审计评估并提交股东会审议[18] - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，不得损害公司和其他股东利益[15] 募集资金 - 对募集资金进行专户存储管理，与开户银行签协议[27] - 审计部门跟踪监督使用情况并每季度向审计委员会报告[27] - 每个会计年度结束后全面核查投资项目进展并在年报披露[29] 对外担保 - 对外担保内部控制遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制风险[21] - 股东会审议为股东、实际控制人及其关联人担保议案时，相关股东不得参与表决[23] - 对外担保应要求对方提供反担保，谨慎判断反担保能力和可执行性[23] - 控股子公司对外担保比照规定执行，决议后及时通知公司履行信息披露义务[25] 重大投资 - 重大投资内控应遵循合法、审慎、安全、有效原则[30] - 证券投资等需董事会或股东会审议批准[31] - 委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同[33] - 董事会指派专人跟踪委托理财资金情况[33] 内控监督与评价 - 审计部定期检查内部控制缺陷并提改进建议[36] - 董事会应形成年度内部控制自我评价报告[37] - 评价报告需经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[37] - 注册会计师对财务报告内部控制情况出具评价意见[37] - 每个会计年度结束后四个月内报送内控自我评估报告等并披露[39] 绩效考核 - 将内控执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[39]

审计组织与职责 - 审计部在董事会审计委员会领导下独立行使职权并对其负责[5] - 内部审计范围涵盖公司及控股子公司、员工和交办事项[8][10] - 内部审计内容包括财经法规执行、财务收支等多方面[9][12] - 董事会审计委员会指导和监督内审工作，有多项职责[12] - 审计委员会应根据内审报告对公司内控有效性出具评估意见并报告[13] - 审计委员会督导内审部门至少每半年对重大事件和资金往来检查[15] - 审计部职责包括检查评估内控、审计经济资料、协助反舞弊[16] - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告，每年提交内审报告[16][17] - 审计部有权制定内审规章制度，参与重大决策论证和制度修改[18] 审计计划与实施 - 审计部每年第四季度提出下一年度内部审计计划，报批准后实施[19] - 内部审计项目形式包括经营管理审计、离任审计等[23] - 公司内部审计工作方式有报送审计、就地审计、非现场审计[25] - 内部审计工作程序包括审计计划、实施、报告、整改四个阶段[29] - 除临时审计项目外，审计前三个工作日发审计通知[30] - 审计实施阶段采用访谈、观察等方式获取证据并充分沟通[30] - 审计人员整理证据生成问题清单，负责人召开结束沟通会议[31] - 审计部有权要求被审计对象按时报送相关文件、资料[21] 审计整改与报告 - 责任部门收到整改通知后15个工作日内提交整改计划[35] - 每年度结束后六个月内审计档案送交公司档案室归档[37] - 审计工作底稿、季度财务审计报告保管期限为五年[37] - 其他审计工作报告保管期限为十年[37] - 审计部结合季度末沟通会确认整改结果并出具报告[37] - 审计报告应说明目的、范围、情况、结论和建议等[35] - 审计部应建立内部审计报告审核制度[35] - 审计部应制定审计整改问责机制并与考评挂钩[37] 制度生效 - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效实施[40]

委员会组成 - 战略与可持续发展委员会成员由三名董事组成，含董事长及一名独立董事[3] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[3] - 设主任委员一名，由董事长担任[3] 工作组设置 - 委员会下设工作组，组长由公司总经理担任[4] 会议规则 - 每年至少召开两次会议，特定情况开临时会议[11] - 会议提前三天通知，紧急情况随时通知[11] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[11] - 可现场或通讯召开，表决方式为举手或书面表决[11] 记录保存与生效 - 会议记录保存期限不少于十年[13] - 细则自董事会决议通过之日起生效执行[13]

总经理设置与任期 - 公司设1名总经理，每届任期3年，可连聘连任[6] 总经理权限 - 兼任总经理等职务及职工代表担任的董事不得超董事总数二分之一[6] - 300万元以下或占净资产绝对值0.5%以下关联法人交易、30万元以下关联自然人交易由总经理决定[11] - 交易资产总额占总资产比例低于10%由总经理决定[22] - 交易资产净额占净资产比例低于10%或绝对金额不超1000万元由总经理决定[22] - 交易营业收入占比低于10%或绝对金额不超1000万元由总经理决定[22] - 交易净利润占比低于10%或绝对金额不超100万元由总经理决定[24] - 交易成交金额占净资产比例低于10%或绝对金额不超1000万元由总经理决定[24] - 交易产生利润占净利润比例低于10%或绝对金额不超100万元由总经理决定[24] - 各部门超预算及授权事项经财务总监审核报总经理签批[26] - 关键岗位人员调动、解聘、新聘须报总经理审批[26] - 总经理审批权限含年度预算内款项等[31] 会议与报告 - 总经理办公会议原则上每两个月开定期会，必要时可开临时会[19] - 总经理定期报告含年报等，由财务部编制并在期限内提交[28] - 内部审计报告报总经理和审计委员会，分歧上报董事会[28] 报酬与生效 - 总经理报酬在聘用合同中确定[30] - 本细则2025年8月29日生效[35]

提名委员会组成 - 由三名董事组成，含二名独立董事[3] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[3] 委员会管理 - 设独立董事主任委员，由董事会选举[3] - 任期与董事会一致，可连选连任[5] 会议相关 - 每年至少开两次会，可开临时会议[8] - 提前三天通知，紧急可随时通知[12] - 三分之二以上委员出席可举行，决议需过半数通过[12] - 会议记录保存不少于十年[12] 表决规则 - 有利害关系委员应回避，无显著影响可表决[15] 细则生效 - 细则自董事会决议通过后生效执行[18]

回购条件 - 维护公司价值及股东权益回购需满足连续二十个交易日内公司股票收盘价格跌幅累计达20%等条件之一[3] - 回购股份需符合股票上市已满六个月、最近一年无重大违法行为等条件[8] 回购用途及数量限制 - 因减少注册资本回购股份应十日内注销，其他情形合计持有的本公司股份数不得超公司已发行股份总额的10%[7] - 回购股份方案应明确各种用途的拟回购股份数量或资金总额，上限不得超出下限一倍[12] 回购价格及期限 - 回购价格区间上限高于董事会通过回购股份决议前三十个交易日公司股票交易均价150%，应说明合理性[13] - 因减少注册资本等前三项情形回购期限不超十二个月，因维护公司价值及股东权益回购期限不超三个月[13] 回购方式及资金来源 - 回购股份可采取集中竞价交易、要约等方式进行[9] - 公司用于回购的资金来源包括自有资金、发行优先股或债券募集的资金等[12] 回购相关规定 - 以现金为对价回购股份，当年已实施的回购股份金额视同现金分红金额，纳入该年度现金分红比例计算[7] - 董事等承诺回购股份不损害公司债务履行能力和持续经营能力[5] - 提议人因特定情形提议回购股份应在相关事实发生之日起十个交易日内向董事会提出[19] 决议及信息披露 - 因特定情形回购股份，董事会审议通过后经股东会决议，需经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过[22] - 因其他情形回购股份，依照章程经三分之二以上董事出席的董事会会议决议[23] - 以要约方式回购股份，要约价格不得低于回购方案公告日前三十个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值[26] - 应在披露回购方案后五个交易日内，披露董事会公告回购决议前一交易日登记在册的前十名股东和无限售条件股东信息[27] - 回购方案需经股东会决议的，应在股东会召开前三日，披露股东会股权登记日登记在册的前十名股东和无限售条件股东信息[27] - 应在首次回购股份事实发生的次一交易日予以披露[28] - 提议回购股份的公告内容中，回购股份数量、资金总额至少有一项明确上下限，且上限不得超出下限的一倍[21] 其他规定 - 董事会应与会计师沟通财务等情况，审慎确定回购关键事项[22] - 回购股份用于注销的，不得变更为其他用途[24] - 回购股份占公司总股本比例每增加1%，应在事实发生之日起3个交易日内披露[29] - 每月前3个交易日内披露截至上月末的回购进展情况[29] 出售已回购股份规定 - 采用集中竞价交易方式出售已回购股份，每日出售数量不得超过出售预披露日前20个交易日日均成交量的25%，但每日出售数量不超过20万股的除外[33] - 采用集中竞价交易方式出售已回购股份，在任意连续90日内，出售股份总数不得超过公司股份总数的1%[33] - 出售回购股份占公司总股本比例每达到1%，应在事实发生之日起3个交易日内披露出售进展情况[35] - 每月前3个交易日内披露截至上月末的出售进展情况[35] - 出售期限届满或出售计划实施完毕，应在2个交易日内披露出售结果暨股份变动公告[35] 未按用途转让处理 - 公司回购的股份未按披露用途转让，在3年持有期限届满前注销的，应经公司股东会审议通过[35] 计算相关规定 - 公司计算已回购股份占公司总股本比例时，总股本以公司最近一次公告的总股本为准[40] - 公司计算定期报告中每股收益等相关指标时，发行在外的总股本以扣减回购专用账户中的股份数为准[40]

股份转让限制 - 董事、高管任期内和届满后六个月内每年转让股份不得超所持总数25%，所持不超1000股可一次全转[6] - 公司股票上市交易之日起一年内董事、高管所持股份不得转让[5] - 董事、高管离职后半年内所持股份不得转让[5] - 董事、高管自实际离任之日起六个月内不得转让持有及新增的公司股份[21] 新增股份转让规则 - 新增无限售条件股份当年可转让数量为25%，新增有限售条件股份计入次年可转基数[7] - 上市已满一年公司的董事、高管年内新增无限售条件股份按75%自动锁定，新增有限售条件股份计入次年可转让股份计算基数[18] - 上市未满一年公司的董事、高管新增公司股份按100%自动锁定[18] 买卖时间限制 - 董事、高管及配偶在公司年报、半年报公告前十五日内不得买卖股票[6] - 董事、高管及配偶在公司季报、业绩预告、快报公告前五日内不得买卖股票[6] - 董事、高管不得在买入后六个月内卖出或卖出后六个月内买入股票[9] 其他限制与规定 - 董事、高管不得从事以公司股票为标的的融资融券交易[4] - 董事、高管减持股份应提前十五个交易日报告并公告[12] - 董事、高管减持股份计划实施完毕需在二个交易日内公告，未实施或未完毕需在时间区间届满后二个交易日内公告[13] - 董事、高管所持公司股份变动需自事实发生之日起二个交易日内向公司报告并公告[13] - 董事、高管违规买卖股票，董事会应收回所得收益并披露相关情况[13] - 董事、高管转让本公司股份违反规则，证监会将采取责令购回等监管措施[21] - 董事、高管存在特定违规情形，证监会依照《证券法》处罚，情节严重可采取证券市场禁入措施[21] - 制度由公司董事会负责制定、修订并解释，经董事会审议通过之日起生效[23] - 制度未尽事宜按有关法律法规、规范性文件及《公司章程》执行[23]

信息报告标准 - 持有公司5%以上股份的其他股东为内部信息报告义务人[4] - 重大交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[9] - 重大交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[9] - 重大交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需报告[9] - 重大交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需报告[9] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上的关联交易需报告[10] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易需报告[10] - 涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元的重大诉讼、仲裁事项需报告[11] - 公司营业用主要资产被查封、扣押等报废超过总资产30%需报告[11] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况发生较大变化需报告[12] - 任一股东所持公司5%以上的股份被质押、冻结等情况需关注[14] 信息报告流程 - 已披露重大事项超过约定交付或过户期限三个月未完成的，此后每隔三十日报告一次进展[16] - 内部信息报告义务人知悉重大信息后应立即向董事长、董事会秘书报告[18] 信息披露规定 - 未经董事长和董事会秘书同意，公司任何部门等不得对外披露重大信息[22] - 公司相关部门草拟宣传文件初稿应交证券部审核，禁止泄露未披露重大信息[22] - 公司相关人员在信息未公开披露前负有保密义务[22] 违规责任 - 内部信息报告义务人未按规定履行义务致公司信息披露违规，将受处分并担责[26] - 不履行信息报告义务包括不报告、未及时报告等情形[26] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过后生效并由董事会负责解释[26]

内蒙古欧晶科技股份有限公司 会计师事务所选聘制度 内蒙古欧晶科技股份有限公司 会计师事务所选聘制度 第一章 总则 第二章 会计师事务所执业质量要求 第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件： 8 第一条 为进一步规范内蒙古欧晶科技股份有限公司(以下简称"公司")选聘 (含续聘、改聘，下同)会计师事务所相关行为，切实维护股东利益， 提高审计工作和财务信息的质量，依据《中华人民共和国公司法》 《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易 所股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《内蒙古欧晶科技股份 有限公司章程》(以下简称"《公司章程》")等有关规定，结合公司 实际情况，特制定本制度。 第二条 公司选聘会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告 的行为，应当遵照本制度履行选聘程序。聘任会计师事务所从事除财 务会计报告审计之外的其他法定审计业务，视重要性程度可比照本制 度执行。 第三条 公司聘用或解聘会计师事务所应当经董事会审计委员会(以下简称"审 计委员会")审议同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。 第四条 持有公司5%以上股份的股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会 审议前 ...