股东大会信息 - 中润资源2025年第三次临时股东大会于4月3日15:00召开[2] - 由董事会根据3月17日会议决议召集，3月19日发布通知[4] 参会股东情况 - 出席股东及代理人共686人，代表股份266,362,215股，占比28.6714%[11] - 现场6人，代表股份11,657,691股，占比1.2548%[11] - 网络投票680人，代表股份254,704,524股，占比27.4165%[11] 议案表决结果 - 《关于借款申请暨关联交易的议案》同意79,827,783股，占比99.0927%，通过[18] - 《关于变更会计师事务所的议案》同意265,820,035股，占比99.7965%，通过[21]

黄金股行情表现 - 3月31日黄金股逆势走强 西部黄金一度触及涨停 晓程科技和赤峰黄金涨幅达6%附近[1] - 西部黄金最新价16.80元 涨幅9.73% 拥有29.23吨黄金储量[2] - 晓程科技最新价18.81元 涨幅6.15% 旗下三座金矿已探明黄金储量合计54.8吨[2] - 赤峰黄金最新价22.85元 涨幅5.59% 保有黄金资源量约425吨[2] - *ST中润最新价5.70元 涨幅4.20% 保有黄金金属资源量约97.2吨[2] 黄金价格走势 - 3月31日亚市早盘黄金价格突破每盎司3100美元 创历史新高[3] - 价格上涨主因特朗普政府即将推出新一轮关税政策[3] 机构观点分析 - 黄金价格创新高受海外衰退交易与关税恐慌交易驱动[4] - 二季度至年中海外市场或持续出现类滞胀交易主线 利好黄金表现[4] - 关税和地缘冲突对黄金的扰动仍未结束 不确定性情绪持续积聚[4] - 宏观经济环境对黄金市场有利 抗通胀逻辑受益于关税提高和预算赤字扩大[4] - 各国央行积极买入黄金反映对美国债务可持续性及美元信用体系的担忧[4] - 实际利率下降将吸引资金回流黄金ETF 推动金价走强[4] 央行黄金储备 - 中国央行黄金在外汇储备中占比仅6.58% 较其他国家存在较大差距[5] - 黄金占比提升至西班牙水平21.9%时 理论增量空间达6265.6吨[5] - 提升至埃及水平23.7%时 理论增量空间达7166.9吨[5]

文章核心观点 公司披露2024年年度报告编制及最新审计进展情况，包括报告编制推进、审计机构变更、2023年度审计报告非标准意见事项影响消除情况等，同时提示退市风险 [1][2][3] 分组1：2024年年度报告编制及最新审计工作进展情况 - 公司2024年年度报告编制工作正积极推进，原审计机构立信所辞任，改聘华兴所，该事项需股东大会审议通过，会计师事务所正开展前期审计工作 [3] - 因审计未完成，暂无法确定是否存在导致财务会计报告或内部控制被出具非无保留意见的事项，目前在重大事项上未与会计师事务所出现重大分歧 [3] 分组2：2023年度审计报告非标准审计意见所涉及事项影响的消除情况 持续经营能力存在重大不确定性 - 2024年11月公司完成8500万元续贷，借款期限至2025年11月3日 [4] - 2024年10 - 11月公司向股东借款7200万元，2025年2月股东大会通过控股股东提供不超6亿元借款担保事项，还与财务公司签署《金融服务协议》 [5] - 2024年11月公司与紫金南方投资签署协议，对方同意分期于2025年10月31日前支付1亿元股权转让款 [5] - 2024年度预计营业收入3.2 - 3.5亿元，扣除后3.1 - 3.4亿元，预计净利润亏损0.93 - 1.38亿元，扣非后亏损0.58 - 0.86亿元，持续经营能力不确定性能否消除以审计意见为准 [6] 2023年度财务报告和内部控制审计报告无法表示意见所涉及事项 - 公司与中介机构履行自查及核查程序，按监管要求整改，对相关财务报表数据进行会计差错更正及追溯调整 [7] - 2023年度审计报告非无保留意见涉及事项影响是否消除尚不确定，以年审会计师意见为准 [8] 分组3：其他情况 - 公司2024年年度报告预约披露日为2025年4月29日，将持续推进编制及审计工作，及时履行信息披露义务 [9]

业绩情况 - 预计2024年度亏损，营收3.2亿 - 3.5亿元，扣除后3.1亿 - 3.4亿元[9] - 归属股东净利润亏损0.93亿 - 1.38亿元，扣非后亏损0.58亿 - 0.86亿元[9] 财务动态 - 2024年11月向济南农商行历下支行续贷8500万元，期限至2025年11月3日[8] - 2024年10 - 11月向股东借款7200万元，2025年2月通过控股股东不超6亿元借款担保[8] - 2024年11月紫金南方投资同意1亿元股权转让款分期于2025年10月31日前支付[8] 审计相关 - 2025年3月17日拟改聘华兴所为2024年度审计机构，待股东大会审议[4] - 立信所对2023年度财报和内控审计报告均出具无法表示意见[6] - 2024年年报编制推进中，审计未完成，暂无法确定审计意见[4][5] - 尚无法确定2023年度审计报告非无保留意见影响是否消除[10] 其他事项 - 2024年5月6日起公司股票被实施退市风险及其他风险警示[2] - 2024年年报预约披露日为2025年4月29日[11]

业绩情况 - 2021 - 2023年度连续三年扣非净利润孰低者为负[4] - 预计2024年度利润总额亏损9800万–14600万元[13] - 预计2024年度归属净利润亏损9300万 - 13800万元[13] - 预计2024年度营业收入32000万 - 35000万元[13] - 预计2024年度扣除后营业收入31000万 - 34000万元[13] 退市风险 - 2024年5月6日起公司股票被实施退市警示[1] - 若2024年报出现规定情形，股票将终止上市[12] - 2024年7月股价两次低于1元[15] - 2025年拟变更事务所，或因延迟披露年报致股票终止上市[14] - 2025年多次披露终止上市风险提示公告[15] 审计情况 - 立信对公司2023年度出具非标审计报告[4]

借款情况 - 2016年5月向崔炜借款2.2亿，2021年8月确认本息1.5亿，已还3800万，剩1.12亿延期[2] - 2022年12月中润烟台分公司向烟台银行借款1.89亿，2023年9月债权转让，到期未还[5] 还款计划 - 崔炜借款案新还款计划2025 - 2026年分四次还1.12亿[4] 诉讼判决 - 烟台盛瑞借款案一审判付本金1.89亿、利息2335.980833万等[6] - 二审维持本金及利息支付，律师费减至360万[7] 财务影响 - 截至2024年12月31日就烟台盛瑞借款计提预计负债2.33亿，二审减514万[8] 其他情况 - 截至披露日存在小额诉讼约850万[10] - 拟变更会计师事务所，审计延迟或致无法按期披露年报，股票或终止上市[11] - 2024年5月6日起股票被实施退市风险警示，年报不符规定将终止上市[11]

借款相关 - 公司拟申请不超6亿元借款，占2023年度经审计净资产89.09%[3][4] - 授权期限自股东大会通过起12个月[4] 招金瑞宁情况 - 招金瑞宁注册资本9亿元，各股东有不同出资比例[5][7] - 山东招金集团及其子公司合计持股68.89%[7] 关联交易 - 公司及子公司与招金瑞宁关联交易金额2.2亿元[12]

审计机构变更 - 公司拟聘任华兴为2024年度审计机构，聘期一年[4][21] - 2025年3月17日董事会通过变更议案[20] - 事项需提交股东大会审议生效[22] 审计费用 - 2024年原立信审计费130万元，拟聘华兴136万元[4][15] - 2024年年报审计收费变化不超20%，财报审计费96万，内控审计费40万[14][21] 华兴情况 - 截至2023年底，有合伙人66名、注会337名，签过证券审计报告注会173人[5] - 2023年收入总额44676.50万元，审计业务收入42951.70万元[6] - 2023年为82家上市公司提供年报审计服务，收费10395.46万元[6] - 截至2023年底，已购累计赔偿限额8000万元职业保险，未提风险基金[8] - 近三年因执业行为受监管措施3次，11名从业人员受相关措施多次[9] 过往审计报告 - 2023年度立信为公司出具带重大不确定性段落无法表示意见审计报告[2]

股东大会信息 - 公司定于2025年4月3日召开2025年第三次临时股东大会[1] - 现场会议15:00开始，网络投票9:15 - 15:00[2][16] - 会议股权登记日为2025年3月26日[4] 会议审议内容 - 审议借款调整暨关联交易、变更会计师事务所等议案[5] 登记信息 - 现场登记时间为2025年3月31日9:30 - 16:30[13] - 登记地点为济南市历下区解放东路25 - 6号山东财欣大厦9层[14] 投票信息 - 普通股投票代码为“360506”，简称为“中润投票”[14] - 非累积投票提案填报表决意见为同意、反对、弃权[15] 授权委托 - 授权委托书有效期限至2025年第三次临时股东大会结束[23]

会议相关 - 第十届董事会第二十八次会议于2025年3月17日召开，8位董事全出席[3][4] - 公司将于2025年4月3日召开第三次临时股东大会[18] 借款事项 - 公司拟申请不超过6亿元额度借款，占2023年度经审计净资产89.09%，待股东大会审议[8] 审计相关 - 聘任华兴会计师事务所为2024年度审计机构，年报审计收费136万元[12] - 2024年年报审计中，财务报告审计费96万元，内控审计费40万元[12][13] 人员调整 - 增补姜桂鹏为第十届董事会审计委员会委员[16]