成立日期：2008 年 12 月 8 日 东方时尚驾驶学校股份有限公司 关于 2024 年度会计师事务所履职情况报告 东方时尚驾驶学校股份有限公司（以下简称"公司"）聘请北京德皓国际会 计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"德皓国际"）（曾用名为"北京大华国 际会计师事务所（特殊普通合伙）"）作为公司 2024 年度年报审计机构。根据财 政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》， 公司对德皓国际 2024 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为德 皓国际在资质条件等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见， 具体情况如下： 一、资质条件 1、基本信息 机构名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 组织形式：特殊普通合伙 注册地址：北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A 首席合伙人：杨雄 截至 2024 年 12 月 31 日，德皓国际合伙人 66 人，注册会计师 300 人，签 署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 140 人。 2024 年度收入总额为 43,506.21 万元（含合并数，经审计，下同），审计业 务收入为 29,2 ...

独立董事情况 - 公司董事会收到独立董事《独立董事独立性自查报告》[1] - 董事会对现任及离任独立董事独立性进行评估[1] - 相关人员符合独立董事独立性要求[1] 报告日期 - 报告日期为2025年4月28日[2]

监事会履职情况 - 2024年监事会召开9次会议[2] - 认为公司2024年依法运作，决策程序合法[4] - 对2024年保留意见《审计报告》和否定意见《内部控制审计报告》无异议[5][6][8] 未来展望 - 2025年监事会将继续履职，关注重大事项，维护股东权益[12]

财务审计 - 审计东方时尚公司2024年度财务报表，2025年4月28日签发保留意见审计报告[4] - 就公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表出具专项说明[4] 资金数据 - 2024年期初非经营性资金占用总计3.8244937493亿元，年度占用累计发生489.511275万元，期末占用资金余额3.8734448768亿元[8] - 2024年期初关联资金往来总计18.6402409451亿元，年度往来累计发生3.6820476828亿元，偿还累计发生3.3043737769亿元，期末往来资金余额19.017914851亿元[8] - 2024年11月底控股股东投资公司及其关联方非经营性占用公司资金约2.20亿元[9] 应收款情况 - 公司对投资公司其他应收款余额3500万元系2023年天津海合众泰商业保理有限公司从公司银行账户中扣款所致[8] - 公司对千种幻影其他应收款余额系2022年购买3179台VR模拟器未完整交付所致[8] - 公司对桐隆汽车其他应收款余额系购买3898台新能源汽车AI智能驾培系统部分未完整交付所致[10] 其他资金情况 - 截止2024年12月31日，公司累计支付融资租赁本金和利息19,756.51万元[12] - 截止2024年12月31日，千种幻影累计代公司支付租赁本息1,259.31万元[12] - 已交付VR设备截止2024年末累计计提折旧1,187.96万元[12] 关联方认定 - 2024年核实桐隆汽车法定代表人与实际控制人存在关联关系，追认其为公司关联方[10] - 2024年末将交易形成的其他应收款全部认定为非经营性资金占用[9] - 2024年将与桐隆汽车的全部其他应收款余额认定为非经营性资金占用[10]

业绩总结 - 2024年公司营业收入80,738.87万元，同比变动-22.55%[2] - 2024年公司净利润为-94,408.25万元，归属股东净利润为-90,255.65万元[2] - 2023年度归属股东净利润-3.62亿元，2023年末未分配利润2.07亿元，不分配利润[18] 会议情况 - 2024年董事会召开21次会议，通讯表决9次，现场结合通讯表决4次[3][6][7] - 2024年召开6次股东大会，各次会议审议议案情况不同[9][10] - 2024年董事会各委员会召开会议次数不同，如提名委员会召开6次[11][12][13][14] 用户数据相关 - 东方时尚通航以2个自有机场为基础，10个保障协议机场为支撑，可在6个训练机场连续运行，有37条转场航线[21] 未来展望 - 2025年深化智能化战略布局，推进“VR+AI+实际道路训练”智慧驾培模式[22] - 通过多元化路径助力同业驾培机构提升智能化水平等[23] - 加速全国网络布局，扩大品牌辐射效应[23] - 巩固核心主业优势，推进业务多元化布局[23] 新策略 - 全流程环节和业务单元探究业务模式突破与效能提升[23] - 系统推进存量资产盘活工程，挖掘创新业务领域[24] - 优化园区功能规划提升租赁收益水平[24] - 构建以全面预算管理体系为核心的精益管理模式[24] - 强化预算执行动态监测与效能评估机制[24] - 实现资源统筹配置效率与成本管控能力双向提升[24]

业绩总结 - 2024年千种幻影及桐隆汽车未按计划完成交付，公司未收回被占用资金[3] - 公司存在设备未完整交付情形，保理公司扣款3500万元[4] 财务数据 - 截止2024年12月31日，对千种幻影其他应收款余额302,486,717.76元，坏账准备30,248,671.78元[1] - 截止2024年12月31日，累计向融资租赁公司支付本息197,565,070.09元，千种幻影代垫12,593,123.26元[1] - 截止2024年12月31日，对桐隆汽车其他应收款余额49,857,769.91元，坏账准备15,731,776.99元[2] - 截止2024年12月31日，对海合众泰其他应收款余额35,000,000.00元，坏账准备3,500,000.00元[3] 未来展望 - 董事会将组织人员消除审计报告所涉事项不利影响[5] - 公司将积极追偿控股股东非经营占用资金，督促制定还款计划[6] 其他情况 - 公司已收回全部占用款项本金及利息[7] - 公司与关联方资金占用管理、财务报告相关内部控制存在重大缺陷[4]

人员与客户数据 - 截至2024年12月31日，合伙人66人，注册会计师300人，签过证券服务业务审计报告的140人[1] - 2024年审计上市公司年报客户125家，同行业上市公司审计客户1家[2] - 项目合伙人廖家河近三年签署上市公司审计报告9家，冯雪3家，盛青复核1家[4] 财务数据 - 2024年度收入总额43506.21万元，审计业务收入29244.86万元，证券业务收入22572.37万元[2] - 职业风险基金上年度年末数105.35万元，已购职业保险累计赔偿限额3亿元[2] 合规情况 - 截至2025年3月14日，近三年受刑事处罚0次、行政处罚0次、行政监管措施2次、自律监管措施0次和纪律处分0次[3] - 33名从业人员近三年受行政监管措施26次、自律监管措施5次、行政处罚1次（部分不在德皓国际执业期间）[3] - 项目合伙人廖家河2023 - 2024年受2次警示函，签字注册会计师冯雪2022 - 2024年受3次警示函[4][5] 制度与管理 - 每个周期（3年）内对每个项目合伙人至少选一项业务进行内部执业质量检查[9] - 制定业务报告多级复核制度，含组内、部门、项目质量、签发合伙人复核等层级[7] - 2024年制定全面合理可操作的审计工作方案，围绕手续费收入确认等重点展开[14] - 在聘任合同中明确信息安全管理责任义务，制定系统性信息安全控制制度并有效执行[16] 质量检查流程 - 内部执业质量检查组由有经验人员组成，组长由经理以上人员担任[11] - 检查组现场查阅业务底稿，编制检查底稿并出具意见书[11] - 被检查部门收到意见书后给出解释说明并明确整改措施[11] - 风险管理和质量控制委员会通报检查结果并提整改要求[11] - 检查完成后确定表扬和批评项目，分别给予奖励和罚款[11] - 根据调查结果设计整改措施应对识别出的缺陷[12]

人员数据 - 截至2024年12月31日，北京德皓国际合伙人66人，注册会计师300人，签过证券服务业务审计报告的140人[1] 财务数据 - 2024年度财务报告审计费用80万元，内控审计费用20万元[2] 审计情况 - 北京德皓国际出具保留意见财报审计报告和否定意见内控审计报告[4] 会议情况 - 2024年4月28日，公司审议通过续聘议案[6] - 2025年多次召开年审沟通会和第五届董事会审计委员会会议[7] 审计评价 - 公司董事会审计委员会认为北京德皓国际按时完成2024年年报审计，行为规范[9]

募集资金情况 - 2016年首次公开发行股票，募集资金总额82000.00万元，净额77958.51万元[14] - 2020年公开发行可转换公司债券，募集资金总额428000000.00元，净额419148200.00元[15] - 截至2024年12月31日，2016年首次发行股票募集资金项目累计投入731976458.17元，余额671.35元[15] - 截至2024年12月31日，2020年公开发行可转换公司债券募集资金项目累计投入313286039.31元，余额397351.19元[16] - 2016 - 2024年，募集资金专户利息收入9330890.18元，理财产品收益29880824.68元，手续费支出28968.50元[15] - 2020 - 2024年，2020年公开发行可转换公司债券募集资金专户利息收入1633141.20元，手续费支出10512.70元，其他支出1087438.00元[16] 资金使用与划扣 - 2020年使用募集资金采购1000台新能源汽车，435台未交付，涉及资金2349万元未退还专户[8] - 2024年11月，公司银行账户资金被划扣1556378.22元，其中募集资金账户被划扣1087438.00元[9] - 公司使用公开发行可转换公司债券闲置募集资金10600.00万元补充流动资金于2025年4月17日到期，尚未归还[10] 项目投入与效益 - 东方时尚服务配套设施项目投入进度100%，已变更项目[34] - 石家庄东方时尚驾驶员培训项目投入进度33.58%，已运营且项目终止，本年度效益 - 6946.55万元[34] - 湖北东方时尚驾驶培训基地项目投入进度103.94%，已结项，节余募集资金671.56万元用于永久补充流动资金[34][35] - 山东淄博东方时尚驾驶员培训基地项目投入进度101.11%，已运营，本年度效益 - 4762.45万元[34] - 重庆东方时尚驾驶员培训基地建设项目投入进度110.83%，预计2025年6月达到预定可使用状态[34] 项目变更与终止 - 2017 - 2018年公司将“东方时尚服务配套设施项目”变更为两个培训基地项目[56] - 2020年公司终止石家庄项目，将8007.5万元结余资金永久补充流动资金[56] - 2024年公司将湖北项目结项，节余资金永久补充流动资金[57] - 东方时尚新能源车购置项目终止，尚未使用的6590万元不再继续投入[60] 资金占比与进度 - 募集资金总额为77958.51万元，变更用途的募集资金总额为43197.42万元，占比55.41%[34] - 2020年公开发行可转换公司债券募集资金总额41914.82万元，变更用途资金总额6590万元，占比15.72%[48] - 湖北东方时尚新能源车购置项目投资进度为0%，预计2025 - 12 - 31达到预定可使用状态[60]