Da Hua Certified PublicAccountants（Special General Partnership） 扬州金泉旅游用品股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 扬州金泉旅游用品股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 大华核字[2025]0011003322 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) （2024 年度） 目 录 页 次 一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2 二、 扬州金泉旅游用品股份有限公司 2024 年度募 集资金存放与实际使用情况的专项报告 1-7 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告 大华核字[2025]0011003322 号 扬州金泉旅游用品股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的扬州金泉旅游用品股份有限公司（以下简称扬 州金泉公司）《2024 年度募集资金存放与实际使用情 ...

国金证券股份有限公司 关于扬州金泉旅游用品股份有限公司 根据中国证券监督管理委员会《关于核准扬州金泉旅游用品股份有限公司首 次公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕3067 号）核准，并经上海证券交易 所同意，扬州金泉首次公开发行人民币普通股 1,675 万股，每股发行价为人民币 31.04 元，募集资金总额为人民币 519,920,000.00 元，扣除相关费用后，募集资 金净额为人民币 412,111,595.51 元。上述募集资金已于 2023 年 2 月 13 日到账， 大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了（大华验字[2023]000072 号）《验资 报告》，对公司本次公开发行新股的资金到位情况进行了审验。公司对募集资金 采取了专户存储管理。 截至 2024 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 246,530,705.63 元， 其中：本年度使用募集资金 14,348,909.63 元，用于现金管理 89,000,000.00 元。 截至 2024 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 87,345,838.28 元。 （二）募集资金使用情况 截至 2024 年 12 ...

内部控制 - 审计扬州金泉公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[5] - 公司于该日在重大方面保持有效财务报告内部控制[9] - 内部控制审计报告文号为大华内字[2025]0011000085号[1][4] 资金额度 - 公司注册地址相关资金额度有1500万元[11]

募资情况 - 公司2023年2月13日首次公开发行1675万股，每股31.04元，募资总额5.1992亿元，净额4.1211亿元[1] - 发行费用合计1.0781亿元，自筹资金已支付707.17万元，2023年3月14日完成置换[11] 资金使用 - 截至2024年12月31日，募资累计投入2.4653亿元，本年度使用1434.89万元，用于现金管理8900万元[2] - 截至2024年12月31日，募资余额为8734.58万元[2] 现金管理 - 2023年2月28日，公司审议通过使用不超3.2亿元闲置募资现金管理，期限12个月[13] - 2024年2月26日，公司审议通过使用不超1.7亿元闲置募资现金管理，期限12个月，资金可循环滚动使用[14] - 截至2024年12月31日，未归还专户金额为1.48亿元，8900万元未到期[14][15][29] 项目投入 - 年产25万顶帐篷生产线技术改造项目承诺投资9308.02万元，累计投入2878.86万元，进度30.93%[27] - 补充流动资金项目承诺投资9000万元，已累计投入，进度100%[28] - 收购江苏省阿珂姆野营用品有限公司50.50%股权项目承诺投资12774.21万元，已累计投入，进度100%[28] 项目变更 - 2023年6月5日公司审议通过变更部分募投项目实施主体和地点议案[33] - 2023年8月9日公司审议通过变更募资用途及收购股权议案，调整金额12774.21万元[33] - 2025年1月24日公司审议通过部分募投项目延期议案，两项目完成时间延至2026年2月[33]

财务审计 - 审计扬州金泉公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[5] - 大华会计师事务所出具报告日期为2025年4月25日[10] 内控情况 - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[9] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[8]

业绩总结 - 2024年度主营业务收入为82,385.54万元[8] - 本期营业利润为173,449,018.52元，上期为271,641,616.66元[23] - 本期净利润为152,089,107.42元，上期为230,775,506.92元[23] - 本期基本每股收益和稀释每股收益均为2.15元，上期均为3.55元[23] - 2024年度净利润76,704,547.93元，较上期149,677,969.14元下降48.76%[39] 财务数据 - 2024年末货币资金为262,062,565.12元，上期期末为820,162,451.48元[17] - 2024年末交易性金融资产为643,171,126.12元，上期期末为110,000,000.00元[17] - 2024年末流动资产合计1,240,141,612.98元，上期期末为1,233,097,232.86元[17] - 2024年末非流动资产合计512,107,755.51元，上期期末为507,203,084.62元[17] - 2024年末资产总计1,752,249,368.49元，上期期末为1,740,300,317.48元[17] - 2024年末流动负债合计229,918,683.93元，上期期末为275,965,077.76元[19] - 2024年末非流动负债合计56,993,059.15元，上期期末为43,596,388.18元[19] - 2024年末负债合计286,911,743.08元，上期期末为319,561,465.94元[19] - 2024年末归属于母公司股东权益合计1,379,293,830.31元，上期期末为1,333,110,780.01元[19] - 2024年末股东权益合计1,465,337,625.41元，上期期末为1,420,738,851.54元[19] - 2024年末母公司流动资产合计6.4702630802亿人民币，较上期期末的7.8395179492亿人民币有所减少[33] - 2024年末母公司非流动资产合计5.3729147435亿人民币，较上期期末的4.8594565343亿人民币有所增加[33] - 2024年末母公司货币资金为8840.202087万人民币，较上期期末的5.889667332亿人民币大幅减少[33] - 2024年末母公司交易性金融资产为4.8783168655亿人民币，较上期期末的1.1亿人民币大幅增加[33] - 2024年末母公司应收账款为3436.291158万人民币，较上期期末的2850.372055万人民币有所增加[33] - 2024年末母公司预付款项为219.058523万人民币，较上期期末的150.210399万人民币有所增加[33] - 2024年末母公司存货为2955.594154万人民币，较上期期末的4971.488043万人民币有所减少[33] - 2024年末母公司其他流动资产为466.045725万人民币，较上期期末的521.20543万人民币有所减少[33] - 2024年末母公司长期股权投资为3.8771096181亿人民币，较上期期末的3.344649756亿人民币有所增加[33] - 2024年末母公司资产总计为11.8431778237亿人民币，较上期期末的12.6989744835亿人民币有所减少[33] - 2024年末流动负债合计73,168,902.85元，较上期142,484,763.26元下降48.65%[38] - 2024年末负债合计75,352,060.70元，较上期144,721,277.31元下降48.07%[38] - 2024年末股本67,877,000.00元，较上期67,000,000.00元增长1.31%[38] - 2024年末资本公积723,274,243.01元，较上期709,260,550.31元增长1.98%[38] - 2024年经营活动现金流入小计313,551,189.70元，较上期651,713,347.83元下降51.89%[42] - 2024年经营活动现金流量净额41,724,357.04元，较上期162,724,999.65元下降74.36%[42] - 2024年投资活动现金流量净额 - 398,798,848.98元，较上期419,622,579.18元下降195.04%[42] - 2024年筹资活动现金流量净额 - 145,948,683.97元，较上期464,129,933.84元下降131.44%[42] - 2024年现金及现金等价物净增加额 - 499,945,468.49元，较上期221,753,116.38元下降325.46%[42] 其他信息 - 2024年纳入合并范围的子公司共10户，较上期增加3户，减少1户[51] - 公司将账龄超过1年且单项金额超过500万元的应付账款认定为重要的[63] - 单项计提坏账的应收账款等金额500万元以上(含)或占所属应收款项科目余额的30%以上需单项减值测试[64] - 重要的在建工程为单个项目在建工程超过2,000万元人民币[64] - 2024年提取盈余公积438,500元，对股东分配3,800,000元[46] - 截止2024年12月31日，公司累计发行股本总数6,787.70万股，注册资本为6,787.70万元[50] - 公司属纺织行业，经营范围包括生产销售户外用品等[51] - 公司会计年度自公历1月1日至12月31日止[58]

财务数据关键指标变化 - 收入与利润 - 2025年第一季度营业收入239,093,575.05元，较上年同期增长8.85%[4] - 归属于上市公司股东的净利润30,729,510.06元，较上年同期减少26.99%[4] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润27,232,685.04元，较上年同期减少36.34%[4] - 2025年第一季度营业总收入为239,093,575.05元，较2024年第一季度的219,661,698.68元有所增加[18] - 2025年第一季度营业总成本为207,727,135.08元，较2024年第一季度的167,917,724.64元有所增加[18] - 2025年第一季度营业收入为239,093,575.05元，较2024年第一季度的219,661,698.68元有所增加[18] - 2025年第一季度营业利润为39,927,367.65元，2024年同期为53,774,252.39元[19] - 2025年第一季度净利润为35,339,895.17元，2024年同期为46,586,381.07元[19] 财务数据关键指标变化 - 每股收益与净资产收益率 - 基本每股收益和稀释每股收益均为0.45元/股，较上年同期减少28.57%[6] - 加权平均净资产收益率为2.20%，较上年同期减少0.91个百分点[6] - 2025年第一季度基本每股收益和稀释每股收益均为0.45元/股，2024年同期均为0.63元/股[20] 财务数据关键指标变化 - 资产与权益 - 本报告期末总资产1,774,878,347.22元，较上年度末增长1.29%[6] - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益1,410,703,098.19元，较上年度末增长2.28%[6] - 2025年3月31日货币资金为307,908,801.16元，较2024年12月31日的262,062,565.12元有所增加[13] - 2025年3月31日交易性金融资产为610,907,587.90元，较2024年12月31日的643,171,126.12元有所减少[13] - 2025年3月31日应收账款为127,200,057.91元，较2024年12月31日的128,984,963.97元略有减少[14] - 2025年3月31日流动资产合计为1,265,996,845.89元，较2024年12月31日的1,240,141,612.98元有所增加[14] - 2025年3月31日非流动资产合计为508,881,501.33元，较2024年12月31日的512,107,755.51元略有减少[14] - 2025年3月31日资产总计为1,774,878,347.22元，较2024年12月31日的1,752,249,368.49元有所增加[14] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额41,901,232.02元，较上年同期减少13.63%[4] - 2025年第一季度经营活动现金流入小计253,989,356.86元，2024年同期为233,436,764.33元[22][23] - 2025年第一季度经营活动现金流出小计212,088,124.84元，2024年同期为184,922,713.56元[23] - 2025年第一季度经营活动产生的现金流量净额为41,901,232.02元，2024年同期为48,514,050.77元[23] - 2025年第一季度投资活动现金流入小计448,856,799.79元，2024年同期为58,223,744.76元[23] - 2025年第一季度投资活动现金流出小计443,480,282.48元，2024年同期为148,083,868.08元[23] - 2025年第一季度投资活动产生的现金流量净额为5,376,517.31元，2024年同期为 - 89,860,123.32元[23] - 2025年第一季度现金及现金等价物净增加额为47,287,613.25元，2024年同期为 - 7,335,689.29元[24] 股东信息 - 报告期末普通股股东总数6,021，表决权恢复的优先股股东总数为0[10] - 前两大股东林明稳和李宏庆分别持股27,622,000股（40.69%）和22,378,000股（32.97%）[11] - 公司股东李华、杨华军、绳红巧分别持有186,800股、153,600股、128,400股，均通过投资者信用证券账户持有[12]

财务表现 - 2025年第一季度营业收入2 39亿元 同比增长8 85% [1] - 2025年第一季度净利润3072 95万元 同比下降26 99% [1] 经营情况 - 公司营收保持增长但净利润显著下滑 呈现增收不增利态势 [1]

合规情况 - 公司已建立健全适应发展的机构体系和法人治理结构[4] - 按规定真实、准确、完整地履行了信息披露义务[5] - 资产、人员等方面独立性良好，无关联方违规占用资金情形[6] - 募集资金存放和使用符合规定，履行必要程序和信息披露义务[9] 关联交易 - 2025年1月公司收到警示函，2024年11月28日才对关联交易审议、披露[10] - 除该事项外，关联交易决策权限和机制规范并有效执行[10] 经营情况 - 经营模式和环境未发生重大变化，主营业务稳步发展[11] 检查结果 - 本次现场检查未发现应向监管机构报告的事项[13]

现金管理决策 - 公司拟用6000万元闲置募集资金现金管理[5][7] - 2025年2月25日会议审议通过现金管理议案[5][14] - 董事会授权15000万元内12个月有效[14] 产品信息 - 产品为招行92天结构性存款，年化1.30%-2.00%[8] - 收益期2025.3.3-2025.6.3，保本浮动收益[8] 风险与管理 - 产品低风险但有多重风险[5][13] - 财务部建台账，独董和监事会可监督[10]