文章核心观点 公司于2025年4月2日召开相关会议审议通过计提资产减值准备议案，2024年1 - 12月计提和转回各类资产减值准备，此操作符合规定且能反映公司实际情况 [1][2][3] 本次计提资产减值准备概述 - 依据《企业会计准则》及公司会计政策，资产有减值迹象应估计可收回金额，低于账面价值时减记并计提减值准备 [1] 计提资产减值准备情况 - 2024年1 - 12月计提各类资产减值准备809.73万元，转回404.68万元 [1] - 2024年四季度转回坏账准备246.22万元，本年转回坏账准备影响合并报表利润总额394.10万元 [1][2] - 按成本与可变现净值差额计提存货跌价准备575.42万元，转回10.58万元，2024年四季度计提163.33万元、转回9.38万元，本年计提并转回影响合并报表利润总额 - 564.84万元 [2] - 按评估报告确定的固定资产可收回金额与账面成本差额计提减值准备，本年影响合并报表利润总额 - 234.31万元 [2] 计提资产减值准备对公司的影响 - 计提资产减值准备减少2024年1 - 12月合并报表利润总额 [2] 董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明 - 本次计提符合《企业会计准则》和公司会计政策，能准确反映资产实际市场价值，符合谨慎性原则和股东长期利益 [2] 审计委员会和独立董事专门会议审议情况 - 2025年4月2日相关会议审议通过议案并同意提交董事会 [3] - 独立董事认为符合会计原则，能公允反映财务和经营成果，不损害公司和中小股东权益，同意本次计提 [3] 监事会的审核意见 - 监事会认为计提符合规定，能公允反映资产和盈利情况，董事会决策程序合规 [3]

文章核心观点 公司独立董事在2025年4月1日召开的第七届董事会独立董事专门会议2025年第二次会议上，对多项议案发表审查意见并表示同意 [1] 分组1：利润分配预案 - 公司2024年度利润分配预案符合监管要求和公司章程，符合公司实际情况与长期发展规划，维护全体股东长远利益，无损害公司及中小股东利益行为 [1] 分组2：内部控制评价报告 - 公司建立了完善内部控制制度体系并有效执行，各项制度符合法规要求，无内部控制重大缺陷，《公司2024年度内部控制评价报告》全面客观反映实际情况 [1] 分组3：关联存贷款等金融业务风险评估报告 - 兵工财务有限责任公司受国家金融监督管理总局严格监管，公司与其关联存贷款业务风险可控，资金安全独立，无被关联人占用风险，报告真实有效、结论客观公正，无损害股东权益情形 [2] 分组4：会计政策变更 - 公司根据财政部规定变更会计政策，符合相关规定，变更后能客观反映财务状况和经营成果，对财务报表无重大影响，决策程序合规，无损害公司及中小股东权益情形 [2] 分组5：计提资产减值准备 - 公司根据相关规定结合实际情况计提资产减值准备，符合会计原则，能公允反映财务状况和经营成果，决策程序合规，无损害公司和中小股东合法权益情况 [3]

文章核心观点 公司依据相关规定对2024年度募集资金存放与使用情况作专项报告，介绍募集资金基本情况、管理情况、实际使用情况、变更募投项目资金使用情况等，会计师事务所和保荐人认为公司募集资金存放与使用符合规定 [1][7] 募集资金基本情况 募集资金金额及到位时间 - 2013年8月经核准，公司以非公开发行股票方式向七名特定投资者发行11,727.27万股，每股11元，募集资金总额129,000.00万元，扣除费用后实际净额126,113.70万元，于2013年8月7日全部到账 [1] 募集资金以前年度使用金额 - 截至2023年12月31日，累计使用73,001.95万元投入募投项目，未使用78,250.82万元，其中闲置资金补充流动资金0元，募集资金账户余额2,250.82万元，现金管理产品余额76,000.00万元 [2] 募集资金本年度使用金额及年末余额 - 截至2024年12月31日，累计使用73,001.95万元投入募投项目，未使用79,833.01万元，增加1,582.19万元，闲置资金补充流动资金0元，募集资金账户余额833.01万元，现金管理产品余额79,000.00万元 [2] 募集资金管理情况 募集资金的管理情况 - 公司于2013年4月和2018年4月修订《募集资金管理办法》，对募集资金实行专户存储和严格审批程序，签订相关监管协议且均有效履行 [3] - 公司将34,000.00万元募集资金转入子公司专户，签订四方监管协议，后注销子公司专户，四方监管协议及补充协议终止 [4][5] 募集资金专户存储情况 - 截至2024年12月31日，中国银行山西省分行营业部和中信银行太原分行营业部账户余额分别为5,979,061.38元和2,351,081.41元，合计8,330,142.79元 [5] - 2024年购买多家银行结构性存款产品，合计790,000,000.00元 [5] 本年度募集资金的实际使用情况 募集资金使用情况 - 募集资金总额129,000.00万元，变更用途32,113.70万元，比例24.89%，累计投入73,001.95万元 [5] - 马钢 - 晋西轮轴项目因市场变化终止，轨道交通及高端装备制造基地建设项目部分调整，补充流动资金项目正常 [5][6] 项目情况说明 - 马钢 - 晋西轮轴项目因市场变化，公司转让子公司50%股权，相关资金待确定新投资项目 [6][7] - 轨道交通及高端装备制造基地建设项目因市场和行业格局变化部分调整，一期已结项，结余资金留存专户 [6] 其他情况 - 无募集资金投资项目先期投入及置换、闲置资金补充流动资金、超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 [6] - 2024年对闲置募集资金现金管理获收益1,533.52万元，截至年末余额79,000.00万元 [6] - 截至2024年12月31日，未使用募集资金79,833.01万元，因轮轴项目终止和项目成本控制等原因 [6] - 2013 - 2024年投入总额73,132.75万元，73,001.95万元投入项目，130.80万元支付发行费用 [6] 变更募投项目的资金使用情况 变更情况 - 马钢 - 晋西轮轴项目因市场格局变化，公司转让子公司股权，不再投资该项目，原计划投资的32,113.70万元待确定新投资项目 [7] 其他情况 - 无未达到计划进度情况，变更后项目可行性未发生重大变化 [7] 募集资金使用及披露情况 - 已披露的募集资金使用信息及时、真实、准确、完整，不存在存放、使用及管理违规情形 [7] 会计师事务所和保荐人意见 会计师事务所意见 - 立信会计师事务所认为公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告按规定编制，如实反映情况 [7] 保荐人意见 - 国泰君安认为公司2024年度募集资金存放和使用符合规定，无违规情形，提请尽快使用剩余资金 [7]

非经营性资金占用情况 - 公司非经营性资金占用涉及控股股东、实际控制人及其附属企业，期初占用资金余额为0万元，2024年度累计发生金额为0万元，期末占用资金余额为0万元 [2] - 非经营性资金占用主要关联方包括晋西工业集团、山西利民工业、山西江阳化工及中国兵器工业集团，但表格显示无实际占用发生 [2][3] 经营性关联资金往来 - 公司与控股股东晋西工业集团的经营性往来中，应收票据期初余额68.40万元，2024年度累计发生440.00万元，期末余额313.43万元 [3] - 中国兵器工业集团与公司的经营性往来中，应收账款期初余额151.45万元，2024年度累计发生1,667.73万元，期末余额796.39万元 [5] - 子公司晋西铁路车辆与其他关联方存在非经营性往来，其他应收款期末余额8,450.00万元，占关联资金往来总额的48.8% [6] 关联交易性质分类 - 经营性往来主要涉及出售商品/提供劳务，占关联交易总额的82.3%，其中晋西工业集团累计发生4,887.76万元应收账款 [5] - 非经营性往来集中于子公司晋西铁路车辆，占关联交易总额的17.7%，全部为资金拆借性质 [6][7] 关联方交易规模 - 2024年度关联资金往来总额达17,295.50万元，其中经营性往来13,329.97万元，非经营性往来3,965.53万元 [7] - 中国兵器工业集团及其附属企业交易规模最大，合计发生2,220.20万元，占经营性往来的16.7% [5][6]

会计师事务所评估 - 公司聘请立信会计师事务所作为2024年度年报审计机构，评估认为其资质合规有效，能够独立、客观、公正地评价公司财务状况和经营成果 [1][2] - 立信会计师事务所由潘序伦博士于1927年创建，2010年改制为特殊普通合伙制，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生 [2] - 立信是国际会计网络BDO的成员所，具有H股审计资格，并向美国PCAOB注册登记 [2] 资质条件 - 截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师743名 [2] - 立信2024年业务收入50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元 [3] - 2024年审计收费8.54亿元，同行业上市公司审计客户11家 [3] 执业记录 - 项目合伙人石爱红从2010年开始从事上市公司审计，2012年开始在本所执业，2024年开始为公司提供审计服务 [3] - 签字注册会计师修军从2018年开始从事上市公司审计，2015年开始在本所执业，2021年开始为公司提供服务 [3] - 质量控制复核人禹正凡从2004年开始从事上市公司审计，2011年开始在本所执业，2023年开始为公司提供服务 [3] 质量管理 - 立信制定了专业意见分歧解决机制，2024年审计中就所有重大会计审计事项达成一致意见 [5] - 审计过程中实施完善的项目质量复核程序，包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核 [6] - 立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改运行承担责任，确保审计程序得到充分、恰当执行 [6] 工作方案 - 立信制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案，围绕收入确认、成本核算、货币资金确认等重点展开 [6] - 立信全面配合公司审计工作，制定详细审计计划与时间安排，按时提交各项工作 [7] 资源配备 - 立信配备专属审计工作团队，核心成员均具备多年上市公司审计经验和中国注册会计师资质 [7] - 项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人由资深审计服务合伙人担任 [7] 风险管理 - 立信已计提职业风险基金1.66亿元，购买职业保险累计赔偿限额10.50亿元 [8] - 职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任，符合财政部相关规定 [8]

独立董事履职情况 - 独立董事刘维2024年度严格遵循《公司法》《上市公司独立董事管理办法》等法规，认真履行独立董事职责，维护公司和股东权益[1] - 刘维具备法律专业背景，现任国浩律师（上海）事务所合伙人，与公司及主要股东无利益关联，确保独立性[1] - 2024年度出席全部7次董事会（含1次通讯参会）和3次股东大会，无缺席记录[2][3] 董事会专门委员会参与 - 参与战略与ESG委员会2次、审计委员会8次、提名委员会3次、薪酬与考核委员会1次会议[2] - 在审计委员会中8次会议全部亲自出席，重点关注年报审计计划和关键审计事项[4] - 提名委员会审议通过独立董事候选人贾小荣及高管韩秋实、郝瑛的任命议案[4] 公司治理监督 - 审核5项关联交易议案，涉及兵工财务综合授信、日常关联交易等，确认交易公允且程序合规[6] - 核查确认公司无违规对外担保，关联方资金往来均为正常经营行为[7] - 监督募集资金使用，确认闲置资金现金管理程序合法且未改变资金投向[7] 高管与薪酬管理 - 审核通过2023年度董事津贴及高管薪酬方案，确认符合公司薪酬政策[8] - 批准计提资产减值准备，认为符合会计准则且公允反映财务状况[8] - 续聘立信会计师事务所，认可其执业资格和审计质量[8] 信息披露与内部控制 - 2024年发布4份定期报告和49份临时公告，信息披露无差错[10] - 内控体系运行有效，未发现重大缺陷，审计报告出具无保留意见[10] - 完成会计政策变更，符合财政部规定且未对财务报表产生重大影响[10] 投资者关系管理 - 通过股东大会等渠道维护中小股东权益，监督公司信息披露及时性[5] - 批准2023年度利润分配方案，符合监管要求和公司长期发展规划[9] - 现场调研上海某公司，寻求新业务合作机会[6]

文章核心观点 公司公布2024年度利润分配方案，拟向全体股东每10股派发现金红利0.14元（含税），该方案尚需提交股东大会审议 [1][2][3] 利润分配方案内容 具体内容 - 截至2024年12月31日，母公司期末未分配利润为311,148,213.47元，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润 [1] - 拟向全体股东每10股派发现金红利0.14元（含税），按2024年末总股本1,208,190,886股计算，合计拟派发现金红利16,914,672.40元，占上市公司股东净利润的比例73.30% [1] - 若公告披露日至股权登记日期间公司总股本变动，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，后续总股本变化将另行公告 [2] - 本次利润分配方案尚需提交股东大会审议 [2][3] 是否可能触及其他风险警示情形 - 本年度现金分红总额16,914,672.40元，上年度为14,498,290.63元，上上年度为6,040,954.43元 [2] - 回购注销总额三年均为0元 [2] - 归属于上市公司股东的净利润本年度为23,075,815.65元，上年度为20,350,338.11元，上上年度为10,518,151.21元 [2] - 最近三个会计年度平均净利润为17,981,434.99元 [2] - 现金分红比例为208.29%，不低于30%，未触及《股票上市规则》第9.8.1条第一款第（八）项规定的可能被实施其他风险警示的情形 [2] 公司履行的决策程序 董事会会议 - 2025年4月2日召开第七届董事会第二十八次会议，审议通过公司2024年度利润分配预案，需提交2024年年度股东大会审议 [3] 监事会意见 - 2025年4月2日召开第七届监事会第二十次会议，审议通过公司2024年度利润分配预案 [3] - 监事会认为该预案充分考虑公司盈利、现金流及资金需求等因素，适应未来经营发展需要，符合相关规定，不损害公司及全体股东特别是中小股东利益 [3]

文章核心观点 晋西车轴第七届监事会第二十次会议审议通过多项议案，部分议案需提交股东大会审议 [1][2][3] 会议基本信息 - 会议于规定时间以规定方式送达监事，应参加表决监事 3 名，实际参加 3 名，符合《公司法》和公司章程规定，由监事张少峰主持，部分高级管理人员列席 [1] 审议通过的议案 需提交股东大会审议的议案 - 审议通过公司 2024 年度监事会工作报告 [1] - 审议通过《公司 2024 年年度报告》及其摘要，监事会认为报告编制和审议程序合规，内容和格式符合规定，未发现违反保密规定行为 [1][2] - 审议通过关于公司 2024 年度利润分配预案的议案，监事会认为预案考虑多种因素，符合规定，不损害股东利益 [2] - 审议通过公司 2024 年度财务决算报告 [3] - 审议通过公司 2025 年度财务预算报告 [3] 无需提交股东大会审议的议案 - 审议通过公司 2024 年度生产经营完成情况暨 2025 年度经营计划的报告 [1] - 审议通过《公司 2024 年度募集资金存放与使用情况专项报告》 [3] - 审议通过关于会计政策变更的议案，监事会认为变更符合规定，未损害股东和公司利益 [3] - 审议通过关于计提资产减值准备的议案，监事会认为计提符合规定，能反映公司资产和盈利情况，决策程序合规 [3] - 审议通过《公司与兵工财务有限责任公司关联存贷款等金融业务的风险评估报告》 [5] - 审议通过《公司 2024 年度内部控制评价报告》 [5] - 审议通过《公司 2024 年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》 [5]

晋西车轴股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇二四年度 信会师报字[2025]第 ZG10813 号 您可使用手机"扫一扫" 此码用于证明该車计报告是否由具有执业许可的会计师事务 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn） 晋西车轴股份有限公司 审计报告及财务报表 (2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止) | 目录 | 页次 | | --- | --- | | 审计报告 | ી-રે | | 财务报表 | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | 合并利润表和母公司利润表 | ર-୧ | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | | 财务报表附注 | 1-98 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 审计报告 信会师报字[2025]第 ZG10813 号 审计报告 第1页 晋西车轴股份有限公司全体股东: 一、 审 ...

财务报告 - 晋西车轴2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[9] - 审计晋西车轴该日财务报告内部控制有效性[4] 数据相关 - 涉及人民币金额15900万元[13] 其他 - 建立健全和评价内控有效性是董事会责任[5] - 注册会计师发表审计意见并披露重大缺陷[6]