内部控制监督 - 审计部门每年结束后两个月内对内控进行持续监督检查[3] - 开展专项、抽查等监督工作时间视情况而定[3] - 年度检查前需制订计划，审核通过后实施[3] 检查环节与报告流程 - 内控监督检查涵盖销货及收款等十个业务环节[5] - 检查结束后一个月内向审计委员会提交报告并通报管理层[9] 评价报告形成 - 审计委员会审阅报告后形成草案提交董事会[9] - 董事会根据草案自评，形成报告并审议决议[10] 其他相关 - 内控自评报告至少包括八项内容[11] - 会计审计机构年度审计时就内控情况出具报告[12] - 公司鼓励员工反映内控问题，提建议者获奖励[13]

债务风险管理 - 公司制定负债管理制度，明确资产负债率预警线65%、重点监管线75%[2][4] - 财务管理部监测债务风险，各主体确保资产负债率合理[7] 管理策略 - 明确三线管理，优化资产负债结构[7] - 禁止不匹配投资，合理配置融资工具[8] 资金管控 - 加强资金监测，控制存货和应收款项规模[9] 责任追究 - 对违规造成资产损失责任人依法追责[12]

董事会秘书聘任与解聘 - 公司应在上市后或原任离职后三个月内聘任董事会秘书[4] - 担任需取得上交所认可资格证书[6] - 特定情形人士不得担任及解聘规定[6][8] 董事会秘书职责 - 负责信息披露、投资者关系管理等事务[10][11][12] 履职保障 - 公司应为履职提供便利，董事长保障知情权[14] 信息配合 - 财务等部门及控股子公司需配合信息披露[15] 培训要求 - 候选人及代表应参加培训，秘书定期参加后续培训[18] 办法说明 - 未尽事宜依国家法律规定执行，由董事会解释并实施[20]

委员会组成 - 薪酬与考核委员会成员由五名董事组成，独立董事应占多数并担任召集人[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名[4] 任期与职责 - 任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任[5] - 负责制定董事、高管考核标准并考核，制定、审查薪酬政策与方案[7] 决策流程 - 董事会有权否决损害股东利益的薪酬计划或方案[10] - 董事薪酬计划经董事会批准后报股东会审议，高管薪酬方案报董事会批准[11] 会议规则 - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行[12] - 决议须经全体委员过半数通过[12] 其他 - 会议记录由董事会秘书保存，期限十年[14] - 实施细则自董事会审议通过生效及修订亦同[17]

信息披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[9] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[9] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润5%以上且超100万元需披露[9] - 交易标的主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入10%以上且超1000万元需披露[9] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[9] - 与关联自然人交易金额30万元以上，或与关联法人交易金额达300万元以上且占公司最近一期经审计净资产值0.5%以上需披露[10] 重大事项报告 - 公司董事、高管、子公司负责人等及5%以上股份股东等出现相关情形应当日报告[5][6] - 公司对外担保、提供财务资助事项无论金额大小均需及时报告[9] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等或控股股东、持股5%以上股东股权被质押[12] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人持股或控制情况发生较大变化[12] - 公司董事、高管、5%以上股东及其一致行动人出现违规增减持公司股票情形[12] - 单独或合计持股1%以上股东提议进行利润分配及资本公积金转增股本[12] 报告流程 - 负有报告义务人员应在知悉重大事项当日向董事会秘书通告并报送书面文件[14] - 报告义务人还应向董事会秘书报告重大事项进展情况[14] - 董事会秘书收到报告后应分析判断并向董事会报告[14] 其他 - 制度适用于公司及各部门、控股子公司、参股公司、分公司[2][4] - 董事会秘书负责与投资者沟通及信息披露管理监督等事宜[14] - 违反制度行为将追究相应部门或子分公司负责人责任[18] - 本制度自公司董事会审议通过之日起实行[21]

内部审计部门设置 - 公司建立独立内部审计部门，设负责人向董事会负责并报告工作[4] 内部审计职责与权利 - 履行拟订制度、参与决算审计等多项职责[6] - 工作中享有知情权、参与权等多项权利[7] 内部审计工作流程 - 根据年度计划确定重点，拟定项目计划经批准后实施[10] - 实施审计前三个工作日送达审计通知书[10] - 采用多种方法实施审计，编写工作底稿并做结论[10] - 审计完成后出具报告，与被审计单位交换意见[11] 内部审计报告与档案管理 - 定期向审计委员会报告并提交工作总结报告[12] - 建立健全档案管理制度，明确管理范围[15] 内审人员要求 - 履行职责遵守法规、准则和公司规定，独立客观公正[18] - 不得滥用职权、弄虚作假、徇私舞弊，不接受请客送礼[18][33] - 遵守公司保密制度，不泄露公司机密[34] - 应具备较强人际关系沟通能力[36] 内审人员培训 - 公司有计划开展内审人员岗位培训[35] 违规处理 - 拒绝或拖延提供审计资料等行为，可提处理建议报请处理[20][21][22] - 转移、隐匿违法所得财产等犯罪行为移交司法机关[23] - 审计机构和人员利用职权谋私利等违规行为给予处分[23] - 审计机构和人员违规犯罪移交司法机关[24] 制度适用 - 制度未规定适用相关法规和章程，抵触时以法规和章程为准[26]

信息披露制度适用对象 - 制度适用于持股 5％以上的大股东等相关人员和机构[4] 信息披露责任主体 - 公司董事会统一领导和管理信息披露工作，董事长为第一责任人[9] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[10] 股东信息告知义务 - 持有公司 5%以上股份的股东情况发生较大变化应告知公司董事会并配合披露[14] - 任一股东所持公司 5%以上股份被质押等情况应告知并配合披露[14] - 持股 5%以上的股东及其一致行动人等应及时向公司董事会报送公司关联人名单及关联关系的说明[16] - 通过接受委托或者信托等方式持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人，应及时将委托人情况告知公司[17] 业绩预告披露条件 - 公司预计年度净利润与上年同期相比上升或下降 50%以上，应在会计年度结束之日起一个月内披露业绩预告[24] - 公司利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入低于 3 亿元，应在会计年度结束之日起一个月内披露业绩预告[24] - 公司预计半年度经营业绩出现净利润为负值、净利润实现扭亏为盈、净利润与上年同期相比上升或下降 50%之一的情形，应在半年度结束后 15 日内进行预告[24] 定期报告披露时间 - 公司应在每个会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[26] - 公司应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内披露半年度报告[26] - 公司应在每个会计年度前三个月、前九个月结束后的一个月内披露季度报告[26] 定期报告披露变更 - 公司因故需变更定期报告披露时间，应当提前五个交易日向上海证券交易所提出书面申请[25] 定期报告相关规定 - 董事和高级管理人员对定期报告内容有异议，应在书面确认意见中发表意见并陈述理由且上市公司应披露[22] - 公司应充分披露可能对核心竞争力等产生重大不利影响的风险因素及行业和经营性信息[28] - 中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[30] - 季度报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[30] 财务信息披露规定 - 公司财务信息披露前应执行内控和保密制度[36] - 年度报告中的财务会计报告应经有相关业务资格的会计师事务所审计[36] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[37] 报告编制与披露流程 - 定期报告编制由高级管理人员组织，经审计委员会审核后提请董事会审议[39] - 临时报告由信息披露义务人报告，董事长敦促董事会秘书组织披露[39] - 董事会秘书组织编制信息披露文件并进行合规性审查，按规定披露临时报告[40] - 重大信息报告、审核、披露有明确流程，确保董事会秘书第一时间知悉[40] 信息更正与保存 - 公司发现已披露信息有误、漏或误导时应及时发布更正、补充或澄清公告[41] - 在公司互联网、报刊发布信息需经董事会秘书同意[41] - 公司信息披露文件及相关传送、审核文件由董事会秘书保存，期限不少于十年[43] 信息保密与违规处理 - 公司信息披露义务人和知晓人对信息负有保密责任[46] - 通过特定形式与机构和个人沟通不得提供内幕信息[46] - 违反制度擅自公开重大信息的人员将受处分并可能被要求赔偿[47] “及时”定义与制度实施 - “及时”指自起算日或触及披露时点的两个交易日内[49] - 制度自董事会审议通过之日起实施[49]

资金管理制度 - 制度2025年12月制定，适用于公司与关联方资金往来管理[1][2] - 资金占用分经营性和非经营性，非经营性含垫付费用等[3] 管理要求 - 控股股东等经营性往来不得占用公司资金[6] - 公司不得多种方式为关联方提供资金，关联交易要履行程序和披露信息[6] 责任机制 - 董事长是防资金占用第一责任人，财务负责人等是主要责任人[8] - 建立“占用即冻结”机制，关联方违规占用要担责[17] 监督审计 - 内审部审计监督关联方非经营性资金占用及制度执行情况[8] - 注册会计师审计年报时对关联方占用资金情况出具专项说明，公司公告[11] 整改措施 - 已发生资金占用应自查整改，原则上现金清偿，非现金清偿有规定[13] - 发生关联方侵占资产，董事会要求停止侵害、赔偿，拒不纠正则报告诉讼[9]

考核指标 - 总经理承接年度和任期经营业绩考核指标权重100%，其他管理层组织绩效30%、个人指标70%[9] 考核周期与标准 - 任期考核周期三年，与年度考核同步[11] - 年度与任期考核总分100分，各等级有比例限制[11] 不合格认定 - 年度综合或核心指标低于70分、连续两年低于80分认定不合格[11] 奖惩规定 - 考核不合格扣当年全部绩效奖金[13] - 任职不满1年按在岗时间兑现绩效年薪[15] 考核流程 - 对结果有异议5个工作日内反馈，10个工作日沟通[17] - 考核完成后30个工作日收集整理资料[19] 档案管理 - 部室借阅和外单位获取考核档案有审批登记要求[19]

ESG制度与体系 - 公司制定ESG管理制度（2025年12月修订），适用于公司及子公司[1][3] - 公司建立ESG管理体系，董事会为领导决策机构，战略与ESG委员会为研究指导机构[9] ESG职责履行 - 公司将履行ESG职责纳入经营管理决策体系，重大项目投资决策需考虑社会效益评估[11] - 公司按要求履行ESG职责，形成并自愿披露ESG报告[25] 相关权益保障 - 公司完善治理结构，公平对待股东，保障股东合法权益并积极回报股东[13] - 公司确保财务稳健，兼顾债权人利益，经营决策考虑债权人合法权益[13] - 公司依法保护职工合法权益，建立完善人力资源管理制度[15] - 公司保护供应商、客户和合作伙伴权益，不依靠不当方式牟利，不侵犯知识产权[17] 环保与社区 - 公司遵守环境保护法律法规，控制污染物排放，推进绿色发展[20] - 公司考虑社区利益，协调与社区关系[22] 报告披露要求 - ESG报告编制和发布遵守上交所及公司信息披露规定，经董事会审议通过[25] - 发生重大ESG相关事项，公司及时履行信息披露义务[25] - ESG报告期为每年1月1日至12月31日，披露在会计年度结束后4个月内完成[25]