资金管理制度 - 制度2025年12月制定，适用于公司与关联方资金往来管理[1][2] - 资金占用分经营性和非经营性，非经营性含垫付费用等[3] 管理要求 - 控股股东等经营性往来不得占用公司资金[6] - 公司不得多种方式为关联方提供资金，关联交易要履行程序和披露信息[6] 责任机制 - 董事长是防资金占用第一责任人，财务负责人等是主要责任人[8] - 建立“占用即冻结”机制，关联方违规占用要担责[17] 监督审计 - 内审部审计监督关联方非经营性资金占用及制度执行情况[8] - 注册会计师审计年报时对关联方占用资金情况出具专项说明，公司公告[11] 整改措施 - 已发生资金占用应自查整改，原则上现金清偿，非现金清偿有规定[13] - 发生关联方侵占资产，董事会要求停止侵害、赔偿，拒不纠正则报告诉讼[9]