内部审计部门设置 - 公司建立独立内部审计部门，设负责人向董事会负责并报告工作[4] 内部审计职责与权利 - 履行拟订制度、参与决算审计等多项职责[6] - 工作中享有知情权、参与权等多项权利[7] 内部审计工作流程 - 根据年度计划确定重点，拟定项目计划经批准后实施[10] - 实施审计前三个工作日送达审计通知书[10] - 采用多种方法实施审计，编写工作底稿并做结论[10] - 审计完成后出具报告，与被审计单位交换意见[11] 内部审计报告与档案管理 - 定期向审计委员会报告并提交工作总结报告[12] - 建立健全档案管理制度，明确管理范围[15] 内审人员要求 - 履行职责遵守法规、准则和公司规定，独立客观公正[18] - 不得滥用职权、弄虚作假、徇私舞弊，不接受请客送礼[18][33] - 遵守公司保密制度，不泄露公司机密[34] - 应具备较强人际关系沟通能力[36] 内审人员培训 - 公司有计划开展内审人员岗位培训[35] 违规处理 - 拒绝或拖延提供审计资料等行为，可提处理建议报请处理[20][21][22] - 转移、隐匿违法所得财产等犯罪行为移交司法机关[23] - 审计机构和人员利用职权谋私利等违规行为给予处分[23] - 审计机构和人员违规犯罪移交司法机关[24] 制度适用 - 制度未规定适用相关法规和章程，抵触时以法规和章程为准[26]