内部控制监督 - 审计部门每年结束后两个月内对内控进行持续监督检查[3] - 开展专项、抽查等监督工作时间视情况而定[3] - 年度检查前需制订计划，审核通过后实施[3] 检查环节与报告流程 - 内控监督检查涵盖销货及收款等十个业务环节[5] - 检查结束后一个月内向审计委员会提交报告并通报管理层[9] 评价报告形成 - 审计委员会审阅报告后形成草案提交董事会[9] - 董事会根据草案自评，形成报告并审议决议[10] 其他相关 - 内控自评报告至少包括八项内容[11] - 会计审计机构年度审计时就内控情况出具报告[12] - 公司鼓励员工反映内控问题，提建议者获奖励[13]