公司基本情况 - 南京黄埔大酒店有限公司成立于2002年9月12日，注册资本为人民币1,384.8759万元，法定代表人杨飞，注册地址为南京市玄武区黄埔路2号 [1] - 公司母公司为南京旅游集团有限责任公司，最终控制方为南京市人民政府国有资产监督管理委员会 [1] - 公司属住宿和餐饮行业，经营范围主要包括住宿服务、餐饮服务及其他配套服务 [1] 财务报表编制基础 - 公司财务报表以持续经营假设为基础，按照财政部发布的企业会计准则编制 [2] - 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外均以历史成本为计量基础 [2] - 会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日 [2] 重要会计政策 - 企业合并分为同一控制下和非同一控制下两种类型，会计处理方式不同 [3][4] - 合并财务报表范围以控制为基础确定，控制标准包括表决权比例和经营决策权等 [6] - 存货计价采用先进先出法，低值易耗品和包装物采用一次摊销法 [23] - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限10-30年，专用设备5-10年 [30] 收入确认政策 - 酒店客房服务收入在客户取得控制权时点确认 [46] - 餐饮收入在服务提供时点确认 [46] - 房屋租赁收入按直线法在租赁期内确认 [46] 税收政策 - 子公司南京黄埔国际旅行社享受小型微利企业所得税优惠，应纳税所得额不超过100万元部分按25%计入，税率20% [56][57] - 2023-2027年期间对增值税小规模纳税人减半征收城市维护建设税、房产税等税费 [58] - 2023年住宿餐饮行业纳税人暂免征收房产税、城镇土地使用税 [55]

公司基本情况 - 万和证券成立于2002年1月18日，注册资本22.73亿元，法定代表人为甘卫斌，注册地址位于海南省海口市[3] - 公司主要经营范围包括证券经纪、自营、投资咨询、融资融券、资产管理等业务[3] - 母公司为深圳市资本运营集团有限公司，截至2025年5月31日拥有2家子公司、27家分公司和22家证券营业部，员工总数771人[3] 财务报表编制基础 - 财务报表以持续经营为基础编制，为国信证券收购公司96.08%股份之目的而编制[4] - 公司不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况[4] - 财务报表符合企业会计准则要求，真实完整反映财务状况、经营成果和现金流量[4] 重要会计政策 - 金融工具分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类[6] - 金融资产减值采用预期信用损失模型，根据信用风险变化分阶段计提[12][13] - 收入确认采用履约义务法，区分时段和时点履行的履约义务[24] - 长期股权投资对子公司采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算[17] 合并财务报表项目 - 货币资金28.35亿元，其中自有资金4.01亿元，客户资金24.34亿元[33] - 融出资金16.82亿元，担保物价值42.03亿元[34] - 衍生金融资产876.87万元，主要为收益互换和股指期货合约[34] - 应收款项3.94亿元，坏账准备1.13亿元，其中逾期融资款1.04亿元全额计提坏账[35] - 买入返售金融资产34.18亿元，均为债券质押式回购业务[36] 其他重要事项 - 公司按净利润10%计提一般风险准备和交易风险准备金[32] - 增值税小规模纳税人享受1%优惠税率政策至2027年底[33] - 企业所得税实行总分机构汇总纳税，50%在本部预缴，50%由分支机构分摊[33]

审计意见 - 容诚会计师事务所对江苏天合储能有限公司2024年财务报表出具无保留审计意见，确认报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况、2024年度经营成果和现金流量 [1] 审计基础 - 审计工作遵循中国注册会计师审计准则执行，审计证据充分适当，为审计意见提供基础 [1] - 会计师事务所独立于公司，并履行了职业道德责任 [1] 公司基本信息 - 江苏天合储能有限公司成立于2015年11月4日，注册于常州国家高新技术产业开发区，法定代表人倪莉莉 [5] - 公司主营业务包括储能系统设备及配件的制造、研究、设计、技术服务，以及发电配套系统设备销售、安装和维护 [5] - 公司拥有16家控股子公司，业务覆盖全球 [5] - 财务报表批准报出日为2025年5月23日 [5] 财务报表编制基础 - 公司以持续经营为基础编制财务报表，按照企业会计准则确认和计量交易事项 [5] - 公司评估了自报告期末起12个月的持续经营能力，未发现影响持续经营的事项 [5] 重要会计政策 - 会计年度为公历1月1日至12月31日，记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处主要经济环境货币记账 [5] - 企业合并分为同一控制和非同一控制，分别采用账面价值或公允价值计量 [5] - 合并财务报表范围以控制为基础确定，包括16家控股子公司 [5][6] - 金融工具分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益 [15][16][17][18] - 存货发出采用加权平均法计价，资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量 [35][36] - 固定资产折旧采用直线法，房屋建筑物折旧年限20年、残值率10%，机器设备折旧年限5-10年、残值率5%-10% [43] 合并财务报表方法 - 公司合并财务报表以自身和子公司报表为基础编制，抵销内部交易及长期股权投资与所有者权益份额 [7] - 报告期内增减子公司处理方式不同，同一控制下调整期初数，非同一控制下不调整期初数 [7][8] - 特殊交易如购买少数股权、分步取得控制权、处置子公司等均有特定会计处理方法 [9][10][11][12][13][14]

公司基本情况 - 公司名称为广东创世纪智能装备集团股份有限公司，注册地址位于广东省东莞市长安镇，注册资本为人民币166,486.2589万元 [1] - 公司属于通用设备制造业，经营范围涵盖专用设备制造、通用设备制造、工业机器人制造、数控机床制造等 [1] - 公司法定代表人为蔡万峰，组织形式为股份有限公司，营业期限为2003年4月11日至无固定期限 [1] 财务报表编制基础 - 财务报表以持续经营假设为基础编制，符合企业会计准则要求，并基于重要会计政策和会计估计 [2] - 公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 [2] 重要会计政策及会计估计 - 公司采用人民币作为记账本位币，会计年度为公历1月1日至12月31日 [3] - 计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值 [3] - 重要性标准包括单项应收款项金额超过资产总额0.5%认定为重要应收款项，单项在建工程金额超过资产总额3%认定为重要在建工程 [3] 金融工具 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类 [9] - 金融负债分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入当期损益两类 [11] - 预期信用损失模型用于计提金融资产减值准备，分为三个阶段进行会计处理 [13] 收入确认 - 收入确认时点为客户取得相关商品控制权时，分为按时点确认和按履约进度确认两种方式 [31] - 按时点确认的收入通常在到货验收完成时点确认，按履约进度确认的收入采用投入法确定履约进度 [32] - 交易价格计量考虑可变对价、重大融资成分、非现金对价和应付客户对价等因素 [33] 税收政策 - 主要税种包括增值税（税率13%、10%、9%、6%、5%、1%、0%）、企业所得税（税率25%、8.25%、15%）等 [35] - 部分子公司享受高新技术企业税收优惠，所得税税率为15% [36] 会计政策变更 - 2024年1月1日起采用《企业会计准则解释第17号》和《企业会计准则解释第18号》，后者对保证类质量保证的会计处理进行调整，影响2023年度营业成本和销售费用 [36] 合并财务报表主要项目 - 货币资金期末余额为667,242,936.08元，其中银行存款640,335,498.92元 [36] - 交易性金融资产期末余额为74,340,709.59元，均为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资 [36]

审计报告核心内容 - 容诚会计师事务所对广东迪生力绿色食品有限公司2023年至2025年3月的合并及母公司财务报表进行了审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表 [1] - 审计意见认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量 [2] 审计基础与方法 - 审计工作遵循中国注册会计师审计准则，保持独立性并获取充分适当的审计证据 [2] - 采用职业判断和职业怀疑态度，重点评估财务报表重大错报风险及舞弊可能性 [3] - 审计程序包括：识别舞弊风险、评价会计政策恰当性、评估持续经营假设合理性等 [3][4][5] 公司基本情况 - 公司成立于2018年7月，注册资本6250万元，主营绿色食品销售、农产品加工及进出口业务 [6] - 控股股东为广东迪生力汽配股份有限公司，注册地位于台山市斗山镇 [6] - 财务报表批准报出日为2025年5月30日，记账本位币为人民币 [7] 重要会计政策 - 合并财务报表范围以控制为基础确定，涵盖子公司及结构化主体 [11][12] - 金融资产分类为摊余成本计量、公允价值计量且变动计入其他综合收益或当期损益三类 [25][26][27] - 存货采用加权平均法计价，按成本与可变现净值孰低计提跌价准备 [44][46] - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限30年，机器设备5-10年 [56] 特殊交易处理 - 企业合并区分同一控制与非同一控制，分别采用账面价值或公允价值计量 [9][10] - 分步交易实现合并时，需调整比较报表期初留存收益或确认当期损益 [17][18] - 处置子公司股权时，剩余股权按丧失控制权日的公允价值重新计量 [19][20] 金融工具与公允价值 - 金融负债分类包括交易性金融负债、贷款承诺及摊余成本计量的金融负债 [28][29] - 公允价值计量优先使用活跃市场报价，其次采用估值技术（市场法、收益法、成本法） [43][44] - 金融资产转移满足终止确认条件时，差额计入当期损益 [39][40] 合并报表编制 - 合并时抵销内部交易及未实现损益，按股权比例分配少数股东损益 [15][16] - 报告期内增减子公司需调整合并资产负债表期初数或购买日起纳入合并范围 [14] - 合营安排分为共同经营（按份额确认资产/负债）和合营企业（权益法核算） [21][22]

公司基本情况 - 上海新致软件股份有限公司由上海前置通信技术有限公司等11家发起人共同设立，企业法人统一社会信用代码为913100006075916282 [1] - 公司于2020年12月在上海证券交易所上市，所属行业为软件和信息技术服务业类 [1] - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数26,521.7244万股，注册地和总部地址均为上海市浦东新区康杉路308号 [1] - 主要经营范围包括软件开发、技术服务、信息系统集成服务、5G通信技术服务等，涵盖IT解决方案全产业链 [1] 财务报表编制基础 - 财务报表按照财政部《企业会计准则》及证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则》编制 [1] - 采用人民币为记账本位币，日本子公司采用日元为记账本位币，合并报表时统一折算为人民币 [1][7] - 会计期间为公历1月1日至12月31日，营业周期为12个月 [1] 企业合并与投资 - 同一控制下企业合并按被合并方净资产账面价值计量，差额调整资本公积或留存收益 [1] - 非同一控制下企业合并按购买日公允价值确认合并成本，合并成本与可辨认净资产差额确认为商誉或当期损益 [1] - 对子公司投资采用成本法核算，对联营/合营企业采用权益法核算，按持股比例确认投资收益 [23][24] 金融工具处理 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益/当期损益三类 [8] - 金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益和以摊余成本计量两类 [9] - 采用预期信用损失模型计提减值准备，逾期超30日即认为信用风险显著增加 [15][16] 收入确认政策 - IT解决方案收入在项目验收合格后确认，软件开发外包按客户验收的纳品书确认 [48][49] - 创新业务收入依据金融机构平台显示的当月服务费确认，IT产品销售在货物签收/验收后确认 [49][50] - 合同成本中符合资本化条件的部分确认为资产，按收入确认基础摊销 [50][51] 资产会计政策 - 固定资产按成本初始计量，房屋建筑物折旧年限45年，电子设备/运输设备5年，残值率5% [29] - 无形资产按使用寿命摊销，电脑软件5-8年，软件著作权3-5年，专利权3年 [32][33] - 存货发出采用个别认定法，期末按成本与可变现净值孰低计量 [17][18] 特殊事项处理 - 政府补助分为与资产相关和收益相关两类，资产相关补助冲减资产账面价值或分期计入损益 [52][53] - 租赁资产按租赁期开始日现值确认使用权资产和租赁负债，短期租赁（≤12个月）直接费用化 [57][58] - 股份支付分为权益结算和现金结算两类，权益结算按授予日公允价值确认成本费用 [40][41]

公司基本情况 - 新疆葱岭能源有限公司成立于2014年3月27日，注册资本2.5亿元人民币，注册地址位于新疆克孜勒苏柯尔克孜自治州阿克陶县奥依塔克镇重工业园区 [4] - 公司属于黑色金属矿采选业，主要从事矿产资源开采、矿物洗选加工、金属矿石销售等业务 [5] - 公司2024年度营业收入为35,563.38万元，2023年度为33,457.93万元，主要来源于矿业开发及矿产品加工业务 [1] 财务报告审计 - 大信会计师事务所对公司2023-2024年度财务报表出具了标准无保留意见审计报告，认为财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况和经营成果 [1] - 审计重点关注收入确认事项，执行了包括检查销售合同、实施函证、分析毛利率变动等审计程序 [1] - 公司采用企业会计准则编制财务报表，重要会计政策包括收入确认、金融工具、存货计价等 [8][9][15] 资产状况 - 2024年末货币资金余额4,319.75万元，较2023年末增长6% [39] - 应收账款余额887.09万元，计提坏账准备72.63万元，账龄主要在1年以内 [39][42] - 存货余额1,459.10万元，其中原材料332.17万元，自制半成品961.48万元 [43] - 固定资产折旧采用直线法，房屋建筑物折旧年限5-50年，机器设备2-15年 [19] 收入确认政策 - 收入确认时点为买卖双方对产品化验结果无异议并签署结算单后 [31] - 对于时段履约义务，采用产出法确定履约进度 [30] - 2024年收入同比增长6.3%，主要来源于铁精粉销售业务 [1][29] 税务情况 - 企业所得税适用西部大开发优惠政策，税率为15% [39] - 增值税税率13%，资源税按精矿销售额的5%计征 [39] - 城市维护建设税税率1%，教育费附加3%，地方教育费附加2% [39]

公司基本情况 - 江苏洪泽湖达实智慧医养有限公司成立于淮安市洪泽区，注册资本47,142.41万人民币，法定代表人邱佰平，经营范围涵盖医养一体化健康服务、医疗和健康养生项目投资建设运营等[2] - 公司采用企业会计准则编制财务报表，会计核算以权责发生制为基础，资产计量主要采用历史成本[3] - 公司会计年度为公历年度（1月1日至12月31日），记账本位币为人民币，现金等价物包括三个月内到期的流动性强的投资[4] 金融工具管理 - 金融资产分为三类：以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益[5] - 金融负债分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，交易费用根据类别分别计入当期损益或初始确认金额[6] - 金融资产终止确认条件包括合同权利终止、风险报酬转移或放弃控制权，转移差额计入当期损益[8][9] 资产减值管理 - 应收账款按账龄组合计提坏账准备，2025年5月末账面余额5.01亿元，坏账准备1,834万元，计提比例3.66%[15][39] - 其他应收款2025年5月末余额1万元，按账龄组合计提坏账准备300元，计提比例3%[39] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，跌价准备按单项存货成本高于可变现净值的差额提取[17] 固定资产与无形资产 - 固定资产采用年限平均法折旧，运输设备和电子设备折旧年限5年，残值率5%，年折旧率19%[21] - PPP项目服务特许权作为无形资产按合同约定受益期摊销，2025年1-5月计提摊销5,259万元[39] - 投资性房地产采用成本模式后续计量，折旧政策与房屋建筑物或土地使用权一致[19] 负债与融资结构 - 长期借款余额8.17亿元，以PPP项目应收账款质押，母公司深圳达实智能提供连带责任担保[43] - 合同负债2025年5月末余额11.08万元，较2024年末减少62.5%[39] - 其他应付款7,088万元，其中关联方往来款占比96.6%[39] 收入确认政策 - 收入确认标准为客户取得商品或服务控制权，时段履约义务按履约进度确认收入[28] - 销售商品收入在控制权转移时点确认，提供服务收入按已完成工作量占比确定履约进度[29] - 租赁服务费按合同约定确认，租息收入按权责发生制计提[29] 税务与薪酬 - 主要税种包括增值税（税率13%/9%/6%/5%/3%）、企业所得税（25%）及附加税[37] - 2025年1-5月应付职工薪酬46.46万元，其中短期薪酬42.7万元，设定提存计划3.77万元[41] - 递延所得税资产458万元，主要来自资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异[39]

信用减值情况 - 2024年公司确认信用减值损失2,398.59万元，较2023年同比增长403.51%，主要为单项计提的坏账准备 [1] - 期末余额前五名的应收账款均为关联方，公司将关联方及部分自然人应收账款分类为无风险组合未计提坏账 [1] - 账龄3年以上的其他应收款占比近80%，期末余额前五名的其他应收款合计3.75亿元，仅计提坏账准备0.36亿元，计提比例不足10% [1] - 按单项计提坏账准备的应收账款主要包括售房款、商业运营咨询费和租金及综管费，计提比例分别为100%、100%和87.56% [2] 关联方应收账款 - 2024年末应收关联方款项余额为12,123.27万元，均为提供劳务服务形成 [3] - 前五名关联方应收账款合计6,886.29万元，主要为物业管理、园林绿化和商业受托管理服务 [3] - 关联方应收账款近三年累计收回9,243.76万元，公司认为关联方均为康旅集团下属公司，回收风险较小 [3] - 公司将部分自然人应收账款分类为无风险组合，主要系年底购房按揭款延迟到账导致，金额合计781万元 [3] 其他应收款情况 - 账龄3年以上的前十大其他应收款合计46,359.65万元，计提坏账准备20,448.08万元 [4] - 海南天利相关应收款4.6亿元，因政府支付延迟计提40%坏账准备 [4] - 玉溪抚投债权6,443.44万元未计提坏账，因无明确到期日且信用风险未显著变化 [4] - 东方柏丰剩余债权8,458.10万元未计提坏账，因已提供足额股权质押 [4] 重大资产重组进展 - 2020年及2022年两次重大资产重组出售23家商业资产，仍有4家公司未完成工商变更，2家公司未完成股权交割 [14] - 2022-2024年公司分别实现非流动性资产处置损益8.56亿元、18.41亿元、0.16亿元 [14] - 未完成工商变更的4家公司因小股东未配合提供签字盖章资料 [15] - 未完成股权交割的2家公司因未收到交易价款，康源公司承诺继续履行合同 [16] 长期股权投资 - 2024年权益法下确认投资损益-1.52亿元，涉及8家联营企业 [37] - 主要联营企业近三年持续亏损，如大理满江康旅2024年亏损1,094万元，东莞云投亏损1,620万元 [39] - 公司未计提减值准备，认为联营企业亏损已通过投资损益体现，且无其他减值迹象 [40] - 重庆城海因合作方违约，长期股权投资价值已减记至零 [42] 长期应收款 - 期末长期应收款余额16.15亿元，坏账准备4.1亿元 [44] - 最大一笔为对云南城投华商之家77,204.54万元借款，账龄3年以上，计提坏账17,620.79万元 [45] - 对昆明欣江合达借款35,652.04万元，账龄3年以上，利率5%-10% [45] - 对西双版纳云城置业借款11,580.66万元，已归还7,000万元 [45]

信用减值 - 2024年公司确认信用减值损失2,398.59万元，较2023年同比增长403.51%，主要为单项计提的坏账准备 [2] - 期末余额前五名的应收账款均为关联方，公司将关联方及部分自然人应收账款分类为无风险组合且未计提坏账 [2] - 账龄3年以上的其他应收款占比近80%，期末余额前五名的其他应收款坏账准备计提比例不足10% [2] - 按单项计提坏账准备的应收账款主要包括售房款（100%计提）、商业运营咨询费（100%计提）和租金及综管费（87.56%计提） [3] - 公司将关联方分类为无风险组合的原因是预计关联方应收账款发生坏账损失的可能性极小 [5] 重大资产重组进展 - 2020年及2022年两次重大资产重组出售议案涉及23家商业资产，目前仍有4家公司未完成工商变更登记，2家公司未完成股权交割 [21] - 2022-2024年公司分别实现非流动性资产处置损益8.56亿元、18.41亿元、0.16亿元，债务重组损益2.39亿元、0.66亿元、0.52亿元 [21] - 未完成工商变更的主要原因是小股东未配合提供签字和盖章资料 [23] - 未完成股权交割的原因是尚未收到交易价款，涉及金额合计约7.37亿元 [23] - 公司计划通过继续与小股东沟通和与控股股东协商推进工商变更及股权交割事项 [25] 长期股权投资 - 公司长期股权投资涉及8家联营企业，2024年权益法下确认投资损益合计-1.52亿元，2023年为-1.18亿元 [47] - 7家联营企业主业为房地产开发，由控股股东操盘，公司未参与实际经营管理 [47] - 联营企业连续两年亏损的主要原因是项目处于尾盘销售期、降价促销计提存货跌价准备等 [48] - 公司未对长期股权投资计提减值准备的原因是联营企业的存货减值已通过投资损益体现 [51] - 重庆城海实业发展有限公司因经营问题在2024年将其长期股权投资价值减记至零 [53]