市场扩张和并购 - 公司拟购买恒扬数据99.8555%股权[1][8] - 本次交易属同行业并购，涉及发行股份[3][4][7][9][13] 其他情况 - 本次交易不构成重组上市，前36个月控制权未变[5][6][13] - 交易前后控股股东及实控人均为陈潮先[5] - 公司不存在被证监会立案稽查未结案情形[10][13]

财务数据 - 2023 - 2025年负债和所有者权益总计分别为243,866,501.38元、572,796,331.39元、305,747,399.13元[13] - 2023 - 2025年1 - 3月流动负债合计分别为70,854,900.21元、172,210,407.1元、21,017,753.63元[13] - 2023 - 2025年1 - 3月非流动负债合计分别为84,565,937.73元、44,526,192.6元、51,699,646.84元[13] - 2023 - 2025年1 - 3月营业收入分别为6,834,211.64元、73,074,997.3元、83,250,745.15元[17] - 2023 - 2025年1 - 3月归属母公司股东的净利润分别为7,353,019.67元、5,466,748.9元、934,394.3元[17] - 2023 - 2025年1 - 3月营业总成本分别为88,282,121.1元、68,352,235.9元、71,423,580.8元[17] - 2023 - 2025年1 - 3月经营活动现金流入分别为69,201,185.6元、557,018,124.5元、36,817,639元[20] - 2023 - 2025年1 - 3月经营活动现金流出分别为12,526,810.4元、67,005,182.2元、75,187,201元[20] - 2023 - 2025年1 - 3月经营活动产生的现金流量分别为6,674,375.1元、90,012,942.2元、38,369,561元[20] - 2023 - 2025年1 - 3月筹资活动现金流入分别为0,650,000元、9,400,000元、0元[20] - 2023 - 2025年1 - 3月筹资活动现金流出分别为03,702,430.6元、5,244,700.6元、597,407.1元[20] - 2023 - 2025年1 - 3月投资活动现金流出分别为0,810,475.1元、38,796,433.9元、41,924.08元[20] - 2023 - 2025年1 - 3月投资活动产生的现金流量分别为723,047.7元、1,765,259.0元、941,924.08元[20] - 2023 - 2025年未分配利润分别为 - 52,605,425.67元、16,138,178.4元、71,274,232.66元[24][26][27] - 2023 - 2025年盈余公积分别为6,603,670.26元、7,489,442.70元、6,478,174.82元[24][26][27] - 2023 - 2025年资本公积分别为138,904,046.72元、46,002,073.82元、46,002,073.82元[24][26][27] - 2023 - 2025年1 - 3月净利润分别为9,973,849.1元、9,887,321元、5,770,525.4元[32] - 2023 - 2025年1 - 3月营业成本分别为8,728,667.18元、257,273,200.5元、53,583,777元[32] - 2023 - 2025年1 - 3月销售费用分别为5,060,336.04元、958,077.95元、2,445,131.12元[32] - 2023 - 2025年1 - 3月管理费用分别为5,073,171.17元、655,906.73元、3,058,707.52元[32] - 2023 - 2025年1 - 3月研发费用分别为6,692,691.53元、3,513,118.95元、4,753,161.7元[32] - 2023 - 2025年1 - 3月财务费用分别为1,179,344.19元、1,391,455.2元、1,341,132.2元[32] - 2023 - 2025年1 - 3月经营活动现金流入小计分别为69,173,257.8元、7,286,438.9元、30,890,848元[36] - 2023 - 2025年1 - 3月经营活动现金流出小计分别为54,027,226.1元、20,096,177.18元、68,637,59元[36] - 2023 - 2025年1 - 3月经营活动产生的现金流量分别为5,146,031.70元、7,190,261.7元、37,746,743.51元[36] - 2023 - 2025年1 - 3月筹资活动现金流入小计分别为0,650,000.00元、0,650,000.00元、9,400,000.0元[36] - 2023 - 2025年1 - 3月筹资活动现金流出小计分别为02,200,243.61元、03,841,205.9元、2,421,533.6元[36] - 2025年1 - 3月所有者权益较年初增加5,770,525.42元，达到329,101,315.04元[39] - 2024年度所有者权益较年初增加96,985,348.25元，达到323,330,789.62元[40] - 2025年1 - 3月未分配利润为94,641,066.4元，较年初增加5,770,525.42元[39] - 2024年度未分配利润为38,870,540.98元，较年初增加30,898,589.03元[40] - 2023 - 2025年股本均为1,980,000.0元[39][40] - 截至2025年3月31日，公司股本总数为7198万股，注册资本为人民币7.198万元[43] 财务政策与核算 - 公司财务报表于2025年8月5日批准报出[45] - 会计年度自公历1月1日起至12月31日止[50] - 公司以12个月作为一个营业周期[51] - 公司及境内子公司采用人民币为记账本位币[52] - 同一控制下企业合并，合并方取得的资产和负债按合并日被合并方账面价值计量[54] - 非同一控制下企业合并，合并成本含购买方付出资产等公允价值，中介费用计当期损益[57] 税收政策 - 公司增值税主要计税方式税率为13%，其他应税销售服务行为税率为6%，简易计税方法税率为5%，销售除油气外的出口货物税率为0%[200] - 公司房产税按租金收入纳税，税率为12%[200] - 公司城市维护建设税按实际缴纳的流转税税额计征，税率为7%[200] - 公司教育费附加按实际缴纳的流转税税额计征，税率为3%[200] - 公司地方教育附加按实际缴纳的流转税税额计征，税率为2%[200] - 深圳市恒扬数据股份有限公司企业所得税税率为15%[200] - 恒扬数据新加坡有限公司企业所得税税率为17%[200] - 除上述以外的其他纳税主体企业所得税税率为25%[200]

市场扩张和并购 - 上市公司拟购买恒扬数据99.8555%股权[1] 其他情况 - 截至核查意见出具日，标的公司不存在被股东及其关联方非经营性占用资金事项[1] - 独立财务顾问认为本次交易符合相关规定[2]

业务布局 - 公司拟购买恒扬数据99.8555%股权[1] - 交易将拓展公司在数据通信及智能计算领域战略布局[3] 公司情况 - 公司专注精密电子零部件领域，产品有游戏机零部件等[1] - 恒扬数据专注智能计算和数据处理产品及应用解决方案[2] 交易规则 - 发行股份购买资产价格不低于决议公告日前120个交易日股票交易均价80%[4] - 交易符合多项规定，不构成重组上市[3][4][5]

市场扩张和并购 - 致尚科技拟购买恒扬数据99.8555%股权[1] 其他情况 - 截至核查意见出具日，致尚科技本次交易前12个月内未发生与本次交易相关的购买、出售资产行为[2]

合规管理 - 湖南启元律所接受委托核查致尚科技内幕信息知情人登记制度[5] - 2023年8月28日公司修订《内幕信息知情人登记管理制度》[10] 保密措施 - 公司在交易期间采取保密措施，控制人员范围并多次提示保密[11] - 与中介机构约定保密义务，按要求登记并编制备忘录[11] 核查结果 - 公司制度及执行符合规定，核查意见一式五份[12]

财务数据 - 2026年3月31日交易性金融负债为107,704,911.1元，2024年12月31日为108,592,690.0元[12] - 2026年3月31日应付票券为56,523,409.60元，2024年12月31日为31,646,050.46元[12] - 2026年3月31日应付账款为251,954,627.46元，2024年12月31日为32,472,303.5元[12] - 2025年1 - 3月营业总收入382,840,344.9元，2024年度为447,240,754.9元[14] - 2025年1 - 3月母公司股东的净利润为1,316,258.6元，2024年度为8,227,283.1元[14] 市场扩张和并购 - 公司拟发行股份及支付现金购买恒扬数据99.8555%股权，交易价格为114,833.84万元[16][17][18] - 发行股份购买资产发行价格调整后为43.09元/股，发行股份数量为18,654,810股，占发行后总股本比例为12.66%[19][20] - 2025年3月31日备考合并财务报表购买成本为1,148,338,427.34元，商誉确认为716,129,965.27元[28][29] 会计政策 - 公司记账本位币为人民币，编制备考合并财务报表采用人民币[35] - 重要的单项计提坏账准备等应收款项金额标准为大于300万元[36] - 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，对能实施控制的采用成本法核算[89] 税务信息 - 本公司及浙江春生等企业所得税税率15%[164] - 香港春生等企业2018年4月1日后首200万港币利得税税率8.25%，其后16.5%[167] - 部分子公司如WE SUM TECHNOLOGY VIETNAM CO.,LTD等企业所得税税率20%[164]

市场扩张和并购 - 公司拟购买恒扬数据99.8555%股权[1] 业绩总结 - 2025年1 - 3月基本及稀释每股收益交易完成前为0.19元/股，完成后为0.21元/股[2] - 2024年度基本及稀释每股收益交易完成前为0.53元/股，完成后为1.01元/股[2] 其他新策略 - 加强经营管理，提升经营效率[4] - 健全内部控制体系，提供制度保障[5] - 执行利润分配政策，强化回报机制[6] - 加快整合恒扬数据，加强管理和内控，完善利润分配制度[7][8] 承诺事项 - 全体董事和高管承诺不损害公司利益，促使相关制度与填补回报措施挂钩[7] - 控股股东和实控人承诺不干预公司经营，履行填补回报措施承诺[8] 独立财务顾问观点 - 交易不摊薄每股收益，承诺事项符合保护中小投资者精神[10]

市场扩张和并购 - 2025年8月11日公司审议通过发行股份及支付现金购买资产议案[1] - 调整前拟购恒扬数据99.8583%股权，调整后拟购99.8555%股权[1][3] - 原2名交易对方退出，本次调整不构成重大调整[2][9]

市场扩张和并购 - 公司拟购买恒扬数据99.8555%股权[2] 数据相关 - 发行股份购买资产定价基准日为2025年4月22日[6] - 发行价格调整前为43.48元/股，调整后为43.09元/股[6] - 2024年度股东大会以127,413,695股为基数派发现金红利，每10股派4元（含税）[6]