中信建投证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"、"中信建投证券"）作为读 客文化股份有限公司（以下简称"读客文化"、"公司"）首次公开发行股票并在创业 板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公 司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等有 关规定，于 2024 年 12 月 2 日对读客文化的上市公司控股股东及实际控制人、董事、 监事、高级管理人员和中层以上管理人员及证券事务代表等进行了培训，培训情况 如下： 关于读客文化股份有限公司 2024年持续督导培训报告 一、培训的时间和地点及参会人员 时间：2024 年 12 月 2 日 地点：读客文化会议室 参会人员：控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员和中层以上管 理人员及证券事务代表。 对于因故未能参加现场培训的相关人员，保荐机构已向其提供本次培训的相关 资料并提请公司督促其自学，在学习过程中如有疑问可随时与中信建投证券培训人 员联系。 中信建投证券股份有限公司 3、分享近期市场政策，结合近期市场案例，通 ...

（此页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于读客文化股份有限公司 保荐代表人： 杨鑫强 秦 龙 | 保荐机构名称：中信建投证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：读客文化股份有限公司 | | | | --- | --- | --- | --- | | 保荐代表人姓名：杨鑫强 联系电话：021-68801584 | | | | | 保荐代表人姓名：秦龙 联系电话：021-68801579 | | | | | 现场检查人员姓名：杨鑫强、秦龙 | | | | | 现场检查对应期间：2024 年 | | | | | 现场检查时间：2024 年 12 月 2 日 | | | | | 一、现场检查事项 | | 现场检查意见 | | | （一）公司治理 | 是 | 否 | 不适用 | | 现场检查手段（包括但不限于本指引第三十三条所列）： | | | | | 1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规 | √ | | | | 2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 | √ | | | | 3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容 等要件是否齐备，会议资料是否保存完整 | √ | | | | 4.三会会议决议是 ...

公司股东户数变化 - 截至12月10日，公司股东户数为14840户，较上期（11月30日）减少868户，环比降幅为5.53% [1] 股价表现 - 截至发稿，公司收盘价为12.05元，上涨2.12%，本期筹码集中以来股价累计上涨2.64% [1] - 具体到各交易日，3次上涨，5次下跌 [2] 财务数据 - 前三季公司共实现营业收入2.93亿元，同比下降9.75% [2] - 前三季公司实现净利润1506.65万元，同比下降12.43% [2] - 基本每股收益为0.0377元，加权平均净资产收益率为2.44% [2]

公司基本情况 - 读客文化成立于2009年[1] - 坚持推进“创意工业化”，以“激发个人成长”为宗旨[1] - 整合文艺、社科、少儿等领域优质版权，提供以图书为主体的精品内容[1] - 业务主要包括纸质图书业务、数字内容业务、版权运营业务和新媒体业务[1] 业绩恢复举措 - 2024年已推出余华四部作品，村上春树新作也已上市[1] - 将继续调整销售渠道，加大人才培养力度，结合5S管理与日常工作提高经营效率[1] 读客方法相关 - “读客方法”将创意生产拆解为“文化母体”“购买理由”“超级符号”和“货架思维”四个要素[1] - 未来公司会继续按“读客方法”策划图书产品并完成开发工作[1] 并购相关 - 公司将根据未来业务实际需要，审慎进行投资决策，请关注公司后续公告[1]

营业收入与净利润情况 - [本报告期营业收入93,696,218.81元，同比减少7.04%；年初至报告期末营业收入292,744,702.54元，同比减少9.75%][3] - [本报告期归属于上市公司股东的净利润3,530,787.44元，同比增长2,042.00%；年初至报告期末为15,066,506.27元，同比减少12.43%][3] - [2024年前三季度营业总收入2.93亿元，较上期3.24亿元有所下降][16] - [2024年前三季度营业总成本2.61亿元，较上期2.98亿元有所下降][17] - [2024年前三季度净利润1506.65万元，较上期1720.52万元有所下降][17] - [2024年前三季度基本每股收益0.0377元，较上期0.0430元有所下降][18] 资产情况 - [本报告期末总资产784,709,397.67元，较上年度末增长6.96%；归属于上市公司股东的所有者权益624,736,183.58元，较上年度末增长2.47%][3] - [货币资金本报告期末89,929,965.05元，较上年度末减少67.26%，主要系上年度末理财产品已赎回，报告期内理财产品尚未赎回][6] - [交易性金融资产本报告期末281,339,044.09元，上年度末为0，主要系报告期增加了理财投入][6] - [使用权资产本报告期末8,947,451.10元，较上年度末减少41.00%，主要系报告期办公楼续租合同优惠的影响][6] - [2024年9月30日，公司货币资金期末余额为89,929,965.05元，期初余额为274,694,005.60元][13] - [交易性金融资产期末余额为281,339,044.09元][13] - [应收账款期末余额为50,880,667.22元，期初余额为71,983,441.14元][14] - [预付款项期末余额为195,872,757.24元，期初余额为181,540,049.97元][14] - [存货期末余额为105,916,336.28元，期初余额为139,586,482.30元][14] - [流动资产合计期末余额为736,468,671.27元，期初余额为678,038,036.56元][14] - [固定资产期末余额为4,397,977.41元，期初余额为6,091,004.69元][14] - [使用权资产期末余额为8,947,451.10元，期初余额为15,165,774.56元][14] - [资产总计期末余额为784,709,397.67元，期初余额为733,614,004.82元][14] 现金流量情况 - [经营活动产生的现金流量净额年初至报告期末为98,537,944.55元，同比增长1,389.65%，主要系报告期内公司经营活动现金流出减少][8] - [投资活动产生的现金流量净额年初至报告期末为 -275,973,089.61元，同比增长44.39%，主要系公司降低理财产品持有期限，增加交易频次][8] - [筹资活动产生的现金流量净额年初至报告期末为 -7,328,895.49元，同比减少85.30%，主要系2023年公司支付了股利分配金额，本期并无相关事项][9] - [2024年前三季度经营活动销售商品、提供劳务收到现金3.38亿元，较上期3.46亿元有所下降][19] - [经营活动现金流入小计为4.4236495469亿美元，较上期3.8415582575亿美元有所增长][20] - [经营活动现金流出小计为3.4382701014亿美元，较上期3.9179649252亿美元有所减少][20] - [经营活动产生的现金流量净额为9853.794455万美元，上期为 - 764.066677万美元][20] - [投资活动现金流入小计为1.3139600938亿美元，较上期4.3569459932亿美元有所减少][20] - [投资活动现金流出小计为4.0736909899亿美元，较上期6.2682923387亿美元有所减少][20] - [投资活动产生的现金流量净额为 - 2.7597308961亿美元，上期为 - 1.9113463455亿美元][20] - [筹资活动现金流出小计为732.889549万美元，上期为4985.017818万美元][21] - [筹资活动产生的现金流量净额为 - 732.889549万美元，上期为 - 4985.017818万美元][21] - [现金及现金等价物净增加额为 - 1.8476404055亿美元，上期为 - 2.4862547950亿美元][21] - [期末现金及现金等价物余额为8992.996505万美元，上期为5775.447685万美元][21] 非经常性损益情况 - [非经常性损益本报告期合计2,514,123.66元，年初至报告期期末合计8,732,893.92元，包含政府补助、理财收益等项目][4] 股东情况 - [报告期末普通股股东总数为16,908名，华楠持股比例41.02%，持股数量164,211,547股；华杉持股比例29.58%，持股数量118,394,278股][10] 负债与所有者权益情况 - [2024年前三季度流动负债合计1.53亿元，较上期1.16亿元有所上升][15] - [2024年前三季度非流动负债合计725.89万元，较上期755.62万元有所下降][15] - [2024年前三季度负债合计1.60亿元，较上期1.24亿元有所上升][15] - [2024年前三季度所有者权益合计6.25亿元，较上期6.10亿元有所上升][15] - [2024年前三季度应付职工薪酬686.27万元，较上期1227.59万元有所下降][15]

业绩总结 - 公司2024年第三季度计提减值损失8,621,903.42元[2][19] - 计提减值减少2024年第三季度利润总额8,621,903.42元[19] - 计提减值减少净利润6,466,427.57元[19] - 计提减值减少公司报告期期末所有者权益[19] 减值详情 - 应收账款坏账损失378,114.53元，占比10.71%[3] - 其他应收款坏账损失2,029.58元，占比0.06%[3] - 预付购房款减值损失200,000.00元，占比5.66%[3] - 预付版税减值损失6,359,721.75元，占比180.12%[3] - 存货跌价及合同履约成本减值损失1,682,037.56元，占比47.64%[3] 计提比例 - 应收一般客户未逾期及逾期1年以内计提比例1.00%[7] - 应收一般客户逾期1 - 2年计提比例60.00%[7] - 应收一般客户逾期2 - 3年和3年以上计提比例100.00%[7] 减值测试 - 资产负债表日对预付版权项目按不同状态减值测试[14] - 未出版未取得初稿等按预付版税账龄计提减值[15][16] - 已出版超12个月且余额超10万元项目逐项测试[16] 其他说明 - 本次计提符合准则和政策，体现谨慎性原则[17] - 本次计提减值损失未经会计师事务所审计[19]

证券代码：301025 证券简称：读客文化 公告编号：2024-050 读客文化股份有限公司 第三届董事会第六次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、董事会会议召开情况 具体内容详见公司同日披露于巨潮资讯网《关于聘任财务负责 人的公告》。 表决结果：5 票同意，0 票反对，0 票弃权。 三、备查文件 1、第三届董事会第六次会议决议； 读客文化股份有限公司（以下简称"公司"或"读客文化"） 第三届董事会第六次会议于 2024 年 9 月 18 日以电子邮件、电话、 微信等方式发出通知，并于 2024 年 9 月 30 日以现场结合通讯表决 的方式在公司会议室召开。本次会议应出席董事 5 人，实际出席董 事 5 人，其中邵振兴先生、潘智勇先生、钱臻女士以通讯方式参 加。本次会议由董事长华楠先生召集并主持，公司监事、高级管理 人员列席了本次会议。本次董事会会议召开符合《公司法》《公司 章程》及相关法律法规的有关规定。 二、董事会会议审议情况 审议通过了《关于聘任财务负责人的议案》 经公司董事长、总经理华楠先生提名，董事会提名委员会及董 事 ...

读客文化股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 9 月 30 日召开了第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于聘任财务 负责人的议案》，经公司董事长、总经理华楠先生提名，董事会提 名委员会资格审查通过，董事会审计委员会审议通过，董事会同意 聘任丁芳芳女士为公司财务负责人，任期自第三届董事会第六次会 议审议通过之日起至第三届董事会任期届满之日止。 证券代码：301025 证券简称：读客文化 公告编号：2024-051 读客文化股份有限公司 关于聘任财务负责人的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2024 年 9 月 30 日 1 附件：丁芳芳女士简历 丁芳芳女士，1985 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留 权。毕业于浙江财经大学东方学院会计学专业，大学本科学历，持 有中国注册会计师非执业资格。2008 年 8 月至 2016 年 8 月，任杭 州锐策娱乐有限公司财务主管；2016 年 10 月至 2017 年 5 月，任国 丞财富（上海）资产管理有限公司财务主管；2017 年 5 月至今供职 于公司，现任财务总监。 截止本公 ...

中信建投证券股份有限公司关于读客文化股份有限公司 2024 年上半年度持续督导跟踪报告 | 保荐机构名称：中信建投证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：读客文化 | | --- | --- | | 保荐代表人姓名：杨鑫强 | 联系电话：021-68801584 | | 保荐代表人姓名：秦龙 | 联系电话：021-68801579 | 一、保荐工作概述 | 项目 | 工作内容 | | --- | --- | | 1.公司信息披露审阅情况 | | | （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 | | （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 0 次 | | 2.督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况 | | | （1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不限 | 是 | | 于防止关联方占用公司资源的制度、募集资金管理 | | | 制度、内控制度、内部审计制度、关联交易制度） | | | （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 | | 3.募集资金监督情况 | | | （1）查询公司募集资金专户次数 | 0 次 | | （2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文件一 | 募集资金 2021 年已使用完毕 ...

财务数据概述 - [公司2024年上半年营业收入199,048,483.73元，较上年同期减少10.97%][11] - [归属于上市公司股东的净利润11,535,718.83元，较上年同期减少32.30%][11] - [经营活动产生的现金流量净额64,234,105.86元，较上年同期增长1,775.02%][11] - [基本每股收益0.0288元/股，较上年同期减少32.39%][11] - [稀释每股收益0.0288元/股，较上年同期减少32.24%][11] - [加权平均净资产收益率1.86%，较上年同期减少0.73%][11] - [2024年半年度末总资产724,738,072.08元，较上年度末减少1.21%][11] - [归属于上市公司股东的净资产621,205,396.14元，较上年度末增长1.89%][11] - [本报告期营业收入199,048,483.73元，同比减少10.97%，主要因占收入85%的纸质图书业务受整体图书市场下滑影响][25] - [本报告期营业成本128,744,058.13元，同比减少9.18%，主要由于营业收入下降所致][25] - [本报告期销售费用18,196,269.60元，同比减少21.70%，因公司从店铺运营外包变为自行运营，减少电商推广服务费及电商运营费用][25] - [本报告期经营活动产生的现金流量净额64,234,105.86元，同比增加1,775.02%，因去年同期在纸张和版权储备方面投入加大，本期相关投入减少][25] - [2024年上半年末公司合并资产总计724,738,072.08元，较期初733,614,004.82元略有下降][80][81][82] - [2024年上半年末公司合并流动资产合计674,484,638.32元，较期初678,038,036.56元略有减少][80] - [2024年上半年末公司合并非流动资产合计50,253,433.76元，较期初55,575,968.26元有所下降][81] - [2024年上半年末公司合并负债合计103,532,675.94元，较期初123,944,327.51元有所减少][82] - [2024年上半年末公司合并所有者权益合计621,205,396.14元，较期初609,669,677.31元有所增加][82] - [2024年上半年末母公司资产总计776,800,720.13元，较期初764,462,191.22元有所增加][84] - [2024年上半年末母公司流动资产合计724,359,419.17元，较期初708,224,217.00元有所增加][84] - [2024年上半年末母公司非流动资产合计52,441,300.96元，较期初56,237,974.22元有所下降][84] - [2024年上半年末公司货币资金为74,911,664.54元，较期初274,694,005.60元大幅减少][80] - [2024年上半年末公司交易性金融资产为263,421,951.12元，期初无此项][80][84] - [2024年上半年营业总收入1.9904848373亿元，较2023年上半年的2.2357955455亿元下降10.97%][86] - [2024年上半年营业总成本1.7568970852亿元，较2023年上半年的1.9903379891亿元下降11.73%][86] - [2024年上半年营业利润992.463054万元，较2023年上半年的1510.285679万元下降34.3%][87] - [2024年上半年净利润1153.571883万元，较2023年上半年的1704.039865万元下降32.3%][87] - [2024年上半年末流动负债合计2.2982830987亿元，较期初的2.1689148049亿元增长5.96%][85] - [2024年上半年末非流动负债合计75.339491万元，期初为0][85] - [2024年上半年末负债合计2.3058170478亿元，较期初的2.1689148049亿元增长6.31%][85] - [2024年上半年末所有者权益合计5.4621901535亿元，较期初的5.4757071073亿元下降0.25%][85] - [2024年上半年销售费用1819.62696万元，较2023年上半年的2323.948352万元下降21.61%][86] - [2024年上半年管理费用2856.231009万元，较2023年上半年的3398.852641万元下降15.96%][86] - [2024年上半年基本每股收益0.0288，2023年上半年为0.0426；稀释每股收益0.0288，2023年上半年为0.0425][88] - [2024年上半年营业收入184,628,246.97元，2023年上半年为209,676,458.04元；净利润-1,351,695.38元，2023年上半年为9,960,624.75元][88] - [2024年上半年销售商品、提供劳务收到的现金219,301,774.11元，2023年上半年为226,153,574.11元][90] - [2024年上半年经营活动现金流入小计246,433,496.04元，2023年上半年为257,826,697.16元][90] - [2024年上半年经营活动现金流出小计182,199,390.18元，2023年上半年为261,661,522.34元][91] - [2024年上半年经营活动产生的现金流量净额64,234,105.86元，2023年上半年为-3,834,825.18元][91] - [2024年上半年投资活动现金流入小计70,582,053.23元，2023年上半年为435,561,069.62元][91] - [2024年上半年投资活动现金流出小计329,943,623.42元，2023年上半年为635,972,734.55元][91] - [2024年上半年投资活动产生的现金流量净额-259,361,570.19元，2023年上半年为-200,411,664.93元][91] - [2024年上半年现金及现金等价物净增加额-199,782,341.06元，2023年上半年为-252,334,039.61元][91] - [2024年上半年经营活动现金流入2.42176818亿元，2023年同期为3.7007447561亿元；现金流出1.6034560145亿元，2023年同期为3.6292023449亿元；现金流量净额8183.121655万元，2023年同期为715.424112万元][92] - [2024年上半年投资活动现金流入7058.205323万元，2023年同期为3.3526706962亿元；现金流出3.3019497737亿元，2023年同期为5.3554739327亿元；现金流量净额 - 2.5961292414亿元，2023年同期为 - 2.0028032365亿元][92] - [2024年上半年筹资活动现金流入为0，现金流出362.027451万元，2023年同期为4711.111784万元；现金流量净额 - 362.027451万元，2023年同期为 - 4711.111784万元][92] - [2024年上半年现金及现金等价物净增加额 - 1.814019821亿元，2023年同期为 - 2.4023720037亿元；期初余额2.4980612133亿元，2023年同期为2.8362078354亿元；期末余额6840.413923万元，2023年同期为4338.358317万元][92] - [2024年上半年归属于母公司所有者权益未分配利润较期初增加1153.571883万元][93] - [2024年上半年所有者权益合计较期初增加1153.571883万元][93] - [2024年上半年末股本为4.003094亿元，资本公积为1938.078245万元，盈余公积为2391.352458万元，未分配利润为1.7760168911亿元，所有者权益合计为6.2120539614亿元][94] - [2023年上半年末股本为4.003094亿元，资本公积为1938.078245万元，盈余公积为2391.352458万元，未分配利润为2.1258185568亿元，所有者权益合计为6.5618556271亿元][95] - [2024年上半年公司所有者权益合计期末余额为629,992,546.16元，较期初减少26,193,016.55元][96][97] - [2024年上半年母公司所有者权益合计期末余额为546,219,015.35元，较期初减少1,351,695.38元][99][100] - [2023年上半年公司所有者权益合计期初余额为616,865,698.83元，本期增减变动金额为 - 33,272,790.45元][101] - [2024年上半年综合收益总额为17,040,39元][96] - [2024年上半年母公司综合收益总额为 - 1,351,695.38元][99] - [2023年上半年综合收益总额为9,960,624.75元][101] - [2024年上半年利润分配中对所有者（或股东）的分配为43,233,415.20元][96] - [2024年期初股本为400,309,400元，期末股本不变][96][97][98][99][100][101] - [2024年期初资本公积为11,021,893.06元，期末资本公积不变][98][99][100][101] - [2024年期初盈余公积为23,913,524.58元，期末盈余公积不变][96][97][98][99][100][101] 利润分配与风险提示 - [公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本][2] - [公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本][47] - [公司近期不存在严重不利影响的重大风险因素，但经营中存在政策监管等风险][2] - [公司面临政策监管、图书选品及头部版权采购不确定、图书销量未达预期等风险][39][40] 业务经营情况 - [2024年上半年图书零售市场同比下降6.20%，公司整体纸质图书销售码洋下滑7.85%，营业收入下降10.04%，主要客户所在的垂直电商码洋同比下滑6.43%，平台电商和实体店渠道码洋同比分别下降18.06%和4.05%，短视频电商渠道销售码洋同比增长18.34%][16] - [2024年上半年公司纸质图书业务上市新品89个，推出余华经典作品及“半小时漫画”系列等][16] - [2024年上半年《生死疲劳》电子书在微信读书渠道阅读量从77万增长到100万][17] - [2024年上半年公司向日本、韩国、越南等国家输出版权6次，售出1个影视改编权][19] - [2024年公司将“读客方法”与经营活动整合，完成创意生产过程动作拆解并设定标准，推出“一小时标准创意车间”][21] - [2024年上半年“读客小学霸文库”有3个新品上市，“半小时漫画”系列累计达51个品][22] - [2024年上半年重新打造的《十八岁出门远行》截至报告期末累计销量突破40万册][22] - [公司目前合作作家超700位，国内原创作者近200位，近100位作者在公司发表处女作，“读客科幻文学奖”累计收稿1.8万余篇，总字数超2亿字][24] - [纸质图书营业收入171,549,593.67元，同比减少10.04%，营业成本115,505,563.11元，同比减少6.18%，毛利率32.67%，同比减少2.77%][26] - [数字内容营业收入25,996,389.64元，同比增加0.94%，营业成本12,846,253.74元，同比减少26.26%，毛利率50.58%，同比增加18.23%][26] 投资与资产情况 - [报告期投资额330,541,423.02元，上年同期投资额635,972,734.55元，变动幅度为 -48.03%][31] - [以公允价值计量的金融资产期初数0.00元，本期公允价值变动损益3,421,951.12元，本期购买金额330,000,000.00元，本期出售金额70,000,000.00元，期末数2