委员会构成 - 董事会提名委员会由5名委员组成，含3名独立董事[5] 会议规则 - 每年至少开1次定期会，按需开临时会[18] - 定期会提前5天、临时会提前3天通知委员[19] - 三分之二以上委员出席方可开会，决议需全体委员过半数通过[18] - 会议可多种方式召开，表决含举手表决等，临时会可通讯表决[18][20] 职责权限 - 拟定董高人员选标准和程序，遴选审核人选及资格[2] - 就董高人员提名、任免等向董事会提建议[10] - 董高人员选任需本委员会资格审查，选举或聘任前2个月提建议和材料[16] 材料保存 - 会议记录及录像材料由董事会秘书保存10年[21] 细则执行 - 工作细则经董事会审议通过执行，解释修订权归董事会[27][30]

对外投资审议 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上需提交股东会审议[8] - 交易标的营业收入、净利润等多项指标超一定比例和金额需提交股东会审议[8] 董事长审批授权 - 董事会授权董事长审批单笔低于公司最近一期经审计净资产1%的对外投资[9] - 授权审批一个会计年度与同一对象累计交易低于公司最近一期经审计净资产2%的对外投资[9] 内部审计 - 公司内部审计部每年度末对长、短期投资全面检查[21] - 每季度对子公司进行财务报表审计和内部控制评价检查[21] 制度生效 - 本制度经公司董事会审议通过后生效，修改时亦同[26]

舆情管理组织 - 公司成立舆情工作组，董事长任组长，董事会秘书任副组长[6] - 舆情信息采集设在证券部，涵盖多类型信息载体[7] 舆情管理原则与措施 - 舆情管理遵循及时性等原则[10] - 一般舆情由董事长和董秘灵活处置[12] - 重大舆情工作组视情况采取措施[13] 评估与责任 - 定期评估舆情管理，优异者获奖励[15] - 管理不力或违规致损，追究相关责任[15][16][17] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过后生效实施[19]

投资者关系管理 - 开展活动应以已公开披露信息交流，避免泄密[3] - 档案保存期限不得少于三年[13] 沟通内容与方式 - 沟通内容包括公司战略、经营信息等[15] - 明确区分宣传广告与媒体报道，必要时适当回应[16] 股东会安排 - 考虑股东参会便利，利用互联网增加参会机会[17] - 审议现金分红方案前与中小股东充分沟通[23] 信息披露与沟通渠道 - 丰富更新网站内容，放置投资者关心信息[18] - 设立专门咨询电话、传真及电子信箱[21] - 在定期报告公布网址和咨询电话，变更后及时公告[32] 现场调研与采访 - 避免在年报、半年报披露前30日内接受现场调研和媒体采访[27] - 接受调研妥善接待，履行信息披露义务，不得违法违规[38] 说明会安排 - 年报披露后15个交易日内举行说明会，提前2个交易日发布通知[31] - 说明会提前公告，会前和会中开通提问渠道[36] 互动易信息处理 - 及时处理互动易信息，刊载重要问答，不得替代信息披露义务[33] 活动记录与核实 - 活动结束编制记录表，次一交易日开市前刊载[34] - 接受调研人员形成书面记录，董事会秘书全程参加并签字[40] - 要求调研机构及个人出具资料并签署承诺书[40] - 建立调研事后核实程序，明确应对措施和处理流程[41] 中小股东参观 - 合理安排中小股东现场参观，避免泄露信息[20]

审计委员会 - 独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 至少每季度召开一次会议审议审计部报告等[14] - 至少每季度向董事会报告内部审计工作情况[14] 审计部 - 配置不低于三人的专职内部审计人员[5] - 每个会计年度结束前两个月内编制次一年度工作计划[23] - 至少每季度向审计委员会报告一次[27] - 会计年度结束后两个月内提交年度工作报告[28] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[28] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[28] 审计流程 - 实施审计前3个工作日下达通知书（特殊项目除外）[24] - 审计终结后15个工作日内写出报告草稿，被审计者10个工作日内交书面意见[25] - 被审计单位有异议7个工作日内提复审申请，审计委员会3个工作日作决定，复审小组15个工作日审计[27] - 被审计单位收到批示意见一个月内反馈整改情况，审计部收到反馈后三个月内回访[27] - 审计终结后15个工作日内建立审计档案[31]

会计基础 - 会计年度为公历1月1日至12月31日[8] - 中国大陆公司以人民币为记账本位币，海外公司以经营所处主要经济环境货币为记账本位币，编报折算为人民币[9][10] - 采用权责发生制和历史成本计量会计要素[10] 财务报表 - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定[11] - 财务报告需按月、季、年定期编制，包括多种报表[133] - 财务报表附注按规定顺序披露多项内容[133] 会计变更 - 会计政策变更需满足法律等要求或能提供更可靠相关信息[11] - 会计估计变更需满足估计基础变化或取得新信息积累更多经验[12] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认分三类，金融负债分四类[17] - 以摊余成本计量的金融资产用实际利率法按摊余成本后续计量[20] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值后续计量[24] 资产处理 - 存货包括产成品、在产品、材料等，采用月末一次加权平均法发出[41][42] - 固定资产折旧年限及残值率有不同规定[70] - 无形资产使用寿命：土地使用权50年、办公软件5 - 10年、知识产权6年[76][77] 负债处理 - 短期薪酬、设定提存计划缴存金额在职工服务会计期间确认为负债[89][90] - 辞退福利在特定条件下确认职工薪酬负债并计入当期损益[93] - 或有事项形成义务满足条件时确认为预计负债并按最佳估计数计量[95][96] 收入确认 - 收入确认需评估合同，按履约时段或时点确认[102] - 内销电商平台店铺入驻模式和其他买断式销售收入确认时间不同[105] - 外销电商平台不同销售方式收入确认时间不同[105][106] 成本与补助 - 为取得合同发生的增量成本预期能收回的确认为合同取得成本[107] - 政府补助满足条件时确认，计量方式不同[108][109] - 与资产、收益相关的政府补助处理方式不同[110][111] 其他 - 公司为久祺股份有限公司[143] - 公司制度自董事会审议通过之日起生效实施[141] - 公司制度由财务部负责解释和修订[142]

财务报告差错认定 - 资产、负债差错金额占最近一年经审计资产总额5%以上且超500万元[7] - 净资产差错金额占最近一年经审计净资产总额5%以上且超500万元[7] - 收入差错金额占最近一年经审计收入总额5%以上且超500万元[8] - 利润差错金额占最近一年经审计净利润5%以上且超500万元[8] 重大信息遗漏认定 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上[11] - 交易标的相关营业收入占公司最近一年经审计营业收入10%以上且超500万元[11] - 交易标的相关净利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元[11] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超500万元[11] 业绩差异认定 - 业绩预告实际数据较原预告区间金额上限高20%或下限低20%[13] - 业绩快报实际数据与披露数据差异幅度达20%以上[14] 责任追究 - 年度报告信息披露重大差错多次发生应从重或加重惩处[17] - 责任追究处罚前应听取责任人意见保障其陈述和申辩权利[18][19] - 年度报告信息披露重大差错责任追究主要形式包括公司内通报批评等[20] - 年度报告信息披露重大差错责任追究结果纳入年度绩效考核指标[20] - 公司董事会对年度报告信息披露重大差错责任认定及处罚决议以临时公告形式披露[21] 制度相关 - 季度报告、半年度报告信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[22] - 本制度未尽事宜依据国家相关规定和公司章程执行[22] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[23] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效施行[24] - 该制度为久祺股份有限公司2025年7月制定[25]

董事会秘书任职 - 公司设1名董事会秘书为高管，应聘任证券事务代表协助[2] - 受交易所谴责、批评或证监会处罚人士不得担任[7] 董事会秘书职责 - 负责信息披露，组织制订相关管理制度[10] - 组织筹备董事会和股东会，负责记录并签字[10] 董事会秘书聘任与离任 - 由董事长推荐，董事会聘任[13] - 出现规定情形，董事会1个月内终止聘任[13] - 离任前接受审查并移交档案事项[14] - 原任离职后3个月内聘任新秘书[14] 细则生效 - 细则经董事会通过审议批准后生效，修改亦同[16]

印章管理 - 行政人事部负责印章制发、改刻等工作[3] - 不同印章由不同授权人员保管使用[4] 用印审批 - 新印章印制需申请审批，有法律效应的需总经理审批[5] - 公章使用需办理审批手续，常规文件可由行政人事部负责人审批[3][4][5] 用印登记 - 实行用印登记，专管人员根据有效申请办理[6] 特殊规定 - 不得在空白纸张盖有法律效应印章，公章一般不允许外出[7] 其他情况 - 专管人员离岗需指定代管人并交接登记[8] - 印章遗失迅速报告，停用、废止印章由行政人事部收回[8][13]

互动易平台制度 - 制定信息发布及回复内部审核制度规范交流[2] - 发布及回复要真实准确完整，不披露未公开重大信息[4][6] - 保证公平性，不选择性发布或回复[7] 审核与生效 - 董事会秘书负责审核工作[10] - 制度经董事会审议通过生效施行[15]