关于深圳奥雅设计股份有限公司 回购注销 2023 年限制性股票激励计划授予的 部分限制性股票法律意见书 中国 深圳 福田区益田路 6001 号太平金融大厦 11、12 楼 邮编：518038 11&12/F, TaiPing Finance Tower, 6001 Yitian Road, Futian District, Shenzhen, P.R. CHINA 回购注销 2023 年限制性股票激励计划授予的 部分限制性股票法律意见书 电话（Tel）：(0755)88265288 传真（Fax）：(0755)88265537 信达励字（2025）第 040 号 法律意见书 广东信达律师事务所 电子邮件（E-mail）：info@sundiallawfirm.com 关于深圳奥雅设计股份有限公司 网址（Website）：https://www.sundiallawfirm.com 致：深圳奥雅设计股份有限公司 根据深圳奥雅设计股份有限公司（以下简称"公司"）与广东信达律师事务 所（以下简称"信达"）签订的《专项法律顾问聘请协议》，信达接受公司的委 托，担任公司 2023 年限制性股票激励计划（以下简称"本次激 ...

财务审计 - 审计认为公司2024年财报按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流[4] 资产与负债 - 2024年末公司资产总计13.23亿元，较期初16.02亿元下降17.41%[46] - 2024年末流动资产合计8.41亿元，较期初11.42亿元下降26.26%[46] - 2024年末非流动资产合计4.82亿元，较期初4.60亿元增长4.89%[46] - 2024年末负债合计5.11亿元，较期初5.72亿元下降10.55%[47] - 2024年末流动负债合计5.03亿元，较期初5.58亿元下降10.02%[47] - 2024年末非流动负债合计0.83亿元，较期初1.36亿元下降39.36%[47] - 2024年末股东权益合计8.12亿元，较期初10.30亿元下降21.24%[47] 经营业绩 - 2024年营业总收入412,623,599.18元，较上期478,501,054.42元有所下降[29] - 2024年营业总成本488,239,789.82元，较上期594,378,085.29元有所下降[29] - 2024年净利润为 -283,604,153.97元，较上期 -177,776,376.53元亏损扩大[29] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额本期为 - 21,637,875.64元，上期为 - 117,351,455.93元[30] - 投资活动产生的现金流量净额本期为64,381,668.83元，上期为 - 104,284,163.64元[30] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 35,268,457.55元，上期为158,126,317.99元[30] 股东权益 - 2024年年初股本为6000万元，本年年末股本变更为6050.65万元[56][60] - 2024年年初资本公积为745665807.89元，本年年末为746165178.68元，增加499370.79元[57] - 2024年年初未分配利润为323729437元，本年年末为193735612.62元，减少129993824.8元[57] - 2024年综合收益总额为221680408.96元[56] 特殊事项 - 截至2024年12月31日，公司持有的三只私募证券投资基金被公安机关限制，逾期未赎回，赎回时间和案件结果不确定[6] 企业发展 - 2021年2月公司首次公开发行1500万股A股流通股并在创业板上市[60] - 2024年1月公司实施2023年限制性股票激励计划，向32名激励对象发行50.65万股限制性股票，每股发行价格20.55元[60] 会计政策与税务 - 执行解释18号会计政策变更后，2023年12月31日合并报表营业成本调增387,040.56元，销售费用调减387,040.56元[192] - 深圳奥雅设计股份有限公司2024年度企业所得税税率为15%[183] - 上海深圳奥雅园林设计有限公司2024年度企业所得税税率为15%[183][185] - 北京奥雅景观与建筑规划设计有限公司2024年度企业所得税税率为25%[183] - 奥雅(香港)设计师事务所有限公司首200万港元利得税税率8.25%，其后利润按16.5%征税[183][187][188] - 海南奥雅文化科技有限公司等多家小型微利企业2022 - 2024年对年应纳税所得额超100万但不超300万部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，此政策延续至2027年[183][184][186] - 芋熹洛杉矶有限责任公司2024年度企业所得税税率为29.84%[183] - 2024年公司不同子公司增值税税率有1%、3%、5%、6%、9%、13%等[189] - 2024年城市维护建设税税率为1%、5%、7%，教育费附加为3%，地方教育费附加为2%[190]

业绩总结 - 2024年度营业收入41,262.36万元，上年度47,850.11万元[14] - 2024年度营业收入扣除项目合计273.18万元，上年度431.89万元[14] - 2024年扣除项目占营收比重0.66%，上年度0.90%[14] - 2024年度营业收入扣除后金额40,989.18万元，上年度47,418.21万元[15] 其他 - 扣除情况表2025年4月28日经董事会批准[16] - 核查认为2024年扣除情况表编制合规[6]

深圳奥雅设计股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天职业字[2025]5653-2 号 录 目 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告- 2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报告- 3 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查查 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查查 ：" -1 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天职业字[2025]5653-2 号 深圳奥雅设计股份有限公司全体股东: 我们审核了后附的深圳奥雅设计股份有限公司(以下简称"奥雅股份")《深圳奥雅设计股 份有限公司董事会关于 2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。 一、管理层的责任 奥雅股份管理层的责任是按照中国证监会《上市公司监管指引第2号 -- 上市公司募集资 金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制《深圳奥雅设计股份有限公司董 事会关于 2024年度募集资金存放与使用情况的 ...

激励计划进程 - 2023 年 12 月 4 日审议通过多项激励计划相关议案[11] - 2023 年 12 月 5 - 14 日公示激励对象信息[11] - 2023 年 12 月 20 日股东大会审议通过激励计划议案[12] - 2024 年 1 月 10 日审议通过调整和授予限制性股票议案[12] - 2024 年 2 月 7 日披露限制性股票授予登记完成公告[13][19] - 2025 年 4 月 28 日审议通过回购注销部分限制性股票议案[13][19] 业绩考核与回购 - 2024 - 2026 年为考核年度，各期有净利润要求[15] - 2024 年净利润未达标拟回购注销对应股票[16] - 因离职和业绩不达标拟回购注销 17.82 万股[17][18] 回购相关数据 - 回购价格 20.93 元/股，预计支付 372.9726 万元[20][21] - 资金来源为公司自有资金[21] 合规情况 - 独立财务顾问认为回购注销符合规定[23]

光大证券股份有限公司 关于深圳奥雅设计股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的核查意见 光大证券股份有限公司（以下简称"光大证券"、"保荐机构"）作为深圳奥 雅设计股份有限公司（以下简称"奥雅股份"、"公司"或"发行人"）首次公开 发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定，对奥雅股份截至 2024 年 12 月 31 日的募集资金存放与使用情况进行了核查，核查情况及意见如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳奥雅设计股份有限公司首次公开 发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕275 号）同意注册，深圳奥雅设计股份 有限公司（以下简称"公司"）首次公开发行人民币普通股（A股）股票 15,000,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 54.23 元，募集资金总额为人民币 813,450,000.00 元，扣除相关发行费用人民币 98,856,094.35 元（不含税），实际募 集资金净额为 714 ...

关于对深圳奥雅设计股份有限公司 2024 年 度 财 务 报 表 出 具 非 标 准 无 保 留 意 见 审计报告的专项说明 天职业字[2025]5653-6 号 目 录 出 具 非 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告 的 专 项 说 明 - l 您可使用手机"扫一扣"或遗入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mot.gov.cn）"进行查询 您可使用手机"扫一扣"或遗入"注册会计师行业统一监管平台（http:///ac.mot.gov.cn）"进行查询 " 关于对深圳奥雅设计股份有限公司 2024 年度财务报表出具非标准无保留意见审计报告的专项说明 天职业字[2025]5653-6 号 深圳奥雅设计股份有限公司全体股东: 我们接受深圳奥雅设计股份有限公司(以下简称"奥雅股份")委托,对奥雅股份 2024 年度财务报表进行审计,并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告(报告编号:天职业 字[2025]5653 号)。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 14号=非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》以及《监管规则适用指引 -- 审计 类第1号》的要求,现对 ...

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了深圳 奥雅设计股份有限公司（以下简称"奥雅股份"）2024年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有 效性。 一、企业对内部控制的责任 录 目 内 部 控 制 审 计 报 告 - l 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一流管平台（http://ac.con6.gov.cn）"进行查验 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http:///ac.con6.gov.cn）"进行查验 "社会 内部控制审计报告 天职业字[2025]5653-1 号 深圳奥雅设计股份有限公司全体股东: 深 圳 奥 雅 设 计 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 审 计 报 告 天职业字[2025]5653-1 号 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的 规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是奥雅股份董事会的责任。 二、注册会计师的责任 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降 ...

审计情况 - 审计机构于2025年4月28日对奥雅股份2024年财报出具带强调事项段的无保留意见审计报告[3] 资金占用 - 2024年期初资金占用总计27,121.78[13] - 2024年度占用累计发生额（不含利息）14,925.55[13] - 2024年度偿还累计发生额649.03[13] - 2024年末占用资金余额16,398.30[13] 公司信息 - 公司2012年3月5日成立，经营场所位于北京，资金14000万元[17] 审计机构信息 - 天职国际会计师事务所执行事务合伙人为邱靖之，统一社会信用代码911101085923425568[16]

合规要求 - 公司董事会每年需对在任独立董事独立性评估并出具专项意见，与年报同时披露[1] 时间信息 - 相关时间为2025年4月29日[2]