财务报告内控 - 审计博士眼镜公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[6] - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[7] - 注册会计师需对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[8] - 内部控制有固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有风险[9] - 公司于2024年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[10]

财务审计 - 会计师事务所于2024年4月14日签发博士眼镜公司2024年度审计报告[5] - 2025年4月14日出具非经营性资金占用及其他关联资金往来专项说明[7] 数据核对 - 事务所核对汇总表与审计财报，未发现重大不一致[6] 责任归属 - 公司管理层负责编制和披露汇总表并确保其真实合法完整[6]

财务数据 - 2024年末存货期末价值186,463,335.97元，占期末资产总额14.88%[6] - 2024年末使用权资产账面原值302,065,725.72元，账面价值173,045,898.86元[8] - 2024年末租赁负债175,918,376.14元，含一年内到期非流动负债88,630,908.08元[8] - 截止2024年12月31日，累计发行股本总数175,303,931.00股，注册资本175,303,931.00元[17] - 2024年纳入合并范围子公司共58户，较上期增加4户，减少3户[20] 审计相关 - 审计认为财务报表按准则编制，公允反映2024年财务状况等[3] - 审计将存货跌价准备、使用权资产与租赁负债确认和计量识别为关键审计事项[6][8] - 审计认为管理层对存货可变现净值判断合理，相关确认和计量符合要求[7][9] 会计政策 - 公司按企业会计准则编制报表，合并报表范围以控制为基础[11][38] - 金融资产分三类，金融负债分三类并按不同方法计量和处理[53][61] - 应收款项按不同账龄有不同预期信用损失率[81][83][85][87] - 存货按成本与可变现净值孰低提取跌价准备，发出按个别认定法计价[90][89] - 长期股权投资按不同情况采用成本法或权益法核算[101] 资产折旧与摊销 - 房屋建筑物预计使用寿命40年，年折旧率2.38%[114] - 验光设备折旧年限6 - 10年，年折旧率15.83 - 9.50%[121] - 仪器等设备折旧年限3 - 5年，年折旧率31.67 - 19.00%[121] - 软件使用权无形资产预计寿命3 - 5年，软件著作权5年[133] - 长期待摊费用中装修费摊销年限2 - 4年[139] 薪酬与福利 - 短期薪酬在服务年度报告期结束后十二个月内支付[142] - 离职后福利设定提存计划包括养老保险、失业保险等[143] - 辞退福利和内退福利按规定确认负债[144] 收入与补助 - 公司在客户取得控制权时按交易价格确认收入，销售模式影响确认时点[159][161] - 政府补助分与资产相关和与收益相关两类，按规定确认和处理[171][172] 准则执行 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》等三项规定，对报表无重大影响[190][191][192][193] 税收政策 - 增值税、城市维护建设税、企业所得税、房产税有不同税率[195][196] - 部分子公司企业所得税税率不同，有税收优惠政策至2027年12月31日[196][197][198][199][200]

会议召开情况 - 2024年度召开9次董事会，独立董事出席9次[4] - 2024年度召开3次股东大会，独立董事出席3次[4] - 2024年独立董事组织召开4次薪酬与考核委员会会议[6] - 2024年独立董事参加7次审计委员会会议[7] 重大事项情况 - 2024年度未发生重大关联交易事项[15] - 2024年度未发生变更或豁免承诺方案情况[15] - 2024年度未发生收购及被收购情况[15] 人事与审计聘任 - 2024年2月6日选举第五届董事会董事长等[18] - 2024年2月26日聘任康海文为财务总监[17] - 2024年4月1日聘任政旦志远为2024年度报告审计机构[16] 激励计划相关 - 2024年4月1日审议多项2021年激励计划相关议案[19] - 2024年5月22日通过回购注销部分限制性股票议案[19] - 2024年7月5日审议多项2021年激励计划调整及条件成就议案[20] - 2024年9月20日通过调整回购价格及回购注销部分限制性股票议案[20] - 2024年11月4日和12月26日分别审议调整回购价格和行权价格议案[21][22] 报告披露情况 - 公司按时披露《2023年年度报告》等报告[16]

独立董事任期 - 独立董事王瑛任期为2021年至2024年2月26日[2] 会议出席情况 - 2024年度公司召开1次董事会和1次股东大会，王瑛均出席[5] 委员会会议参与 - 2024年王瑛参加2次提名委员会和2次战略委员会会议[7] 专门会议意见发表 - 2024年1月30日和2月5日王瑛在独立董事专门会议对提名及薪酬事项发表意见[13][14]

会议情况 - 2024年召开1次董事会和1次股东大会，独立董事全出席并对议案投赞成票[4] - 2024年独立董事组织召开1次审计委员会会议[7] - 2024年独立董事参加2次提名委员会会议和2次薪酬与考核委员会会议[7] 意见发表 - 2024年1月30日和2月5日，独立董事在专门会议发表多项议案意见[15] 任职变动 - 独立董事2018年1月11日起任职，2024年2月26日起不再担任[16]

公司基本信息 - 公司于2017年2月10日核准首次公开发行人民币普通股2145万股，3月15日在深交所创业板上市[2] - 公司注册资本和实收资本均为174274571元[3] - 公司股份总数为174274571股，均为普通股[10] 股东信息 - ALEXANDER LIU认购股份2356.2万，占比45.77%[9] - LOUISA FAN认购股份2263.8万，占比43.97%[9] - 深圳市江南道投资有限责任公司认购股份388万，占比7.54%[9] 股份限制 - 公司因特定情形收购本公司股份，合计持有的本公司股份数不得超过已发行股份总额的10%，并应在3年内转让或者注销[13] - 公司董事、监事、高级管理人员任职期间每年转让的股份不得超过所持本公司股份总数的25%[15] - 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让；公开发行股份前已发行的股份，自上市交易之日起1年内不得转让[15] 股东大会相关 - 年度股东大会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[30] - 董事人数不足6名等情况需召开临时股东大会[30][31] - 单独或者合并持有公司3%以上股份的股东，有权在股东大会召开10日前提出临时提案[38] 董事会相关 - 董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，设董事长1人[71] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等情况需提交董事会审议[73] - 董事会每年至少召开两次会议，会议召开10日前书面通知全体董事和监事[74] 监事会相关 - 监事会由3名监事组成，设主席1人[87] - 监事会中职工代表比例不低于1/3[87] - 监事会每6个月至少召开一次会议[88] 财务与分红 - 公司在会计年度结束之日起4个月内报送并披露年度报告[92] - 公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入法定公积金[92] - 每年现金分配利润不低于当年可分配利润的20%，最近三年累计现金分配利润不少于最近三年年均可分配利润的30%[95] 其他 - 会计师事务所聘期1年，可续聘[103] - 持有公司全部股东表决权10%以上的股东可请求法院解散公司[115] - 修改章程须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过[115]

会议召开情况 - 2024年召开9次董事会，独立董事出席9次[4] - 2024年召开3次股东大会，独立董事出席3次[6] - 2024年独立董事参与2次薪酬与考核委员会会议[7] - 2024年独立董事组织召开6次审计委员会会议[7] - 2024年独立董事参加1次战略委员会会议[8] 公司运营情况 - 2024年独立董事全年累计现场办公时间15天[13] - 2024年度未发生重大关联交易事项[15] - 2024年度未发生变更或豁免承诺方案情况[15] - 2024年度未发生收购及被收购情况[15] 报告与审计 - 按时披露《2023年年度报告》《2024年一季度报告》等报告[16] - 2024年4月1日审议通过聘任政旦志远（深圳）会计师事务所担任2024年度报告审计工作[16] 人事与政策 - 2024年度未发生聘任或解聘财务负责人情况[17] - 2024年度未因会计准则变更以外原因作出会计政策等更正[17] - 2024年度未发生提名或任免董事等情况[17] - 2024年度董事、高级管理人员薪酬符合规定[17] 激励计划 - 2024年4月1日审议多项2021年激励计划议案[17] - 2024年7月5日审议多项2021年激励计划调整及行权议案[18] - 2024年11月4日审议调整2021年激励计划回购及行权价格议案[19] - 2024年12月26日审议调整2021年激励计划回购及行权价格议案[20]

会议召开情况 - 2024年度公司累计召开9次董事会，独立董事出席9次[6] - 2024年度公司累计召开3次股东大会，独立董事出席3次[6] - 2024年独立董事参加1次战略委员会会议[7] 重大事项情况 - 2024年度公司未发生重大关联交易、变更或豁免承诺、收购及被收购情况[14] 报告披露情况 - 公司按时编制并披露2023年年度报告等多份报告[15] 审计与财务情况 - 2024年4月1日同意聘任政旦志远（深圳）会计师事务所担任2024年度报告审计工作[16] - 2024年度公司未发生聘任或解聘财务负责人等情况[16] 激励计划情况 - 2024年多次会议审议通过2021年限制性股票与股票期权激励计划相关议案[16][17][18][19]

会议出席情况 - 出席会议股东及授权代表268人，代表股份75,452,905股，占比43.0390%[5] - 现场出席股东（或授权代表）11人，代表股份74,825,385股，占比42.6810%[5] - 网络投票出席股东257人，代表股份627,520股，占比0.3579%[5] 议案表决情况 - 《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》同意75,328,305股，占比99.8349%[7] - 《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》各子项同意比例超99.82%[8][9][10][11] - 中小投资者对相关议案表决同意比例约80%[13] - 转股相关条款表决同意比例超99.77%[13][15][16][18] - 发行相关条款表决同意比例超99.82%[19][22][23] - 担保、评级等事项表决同意比例超99.77%[25][26][27] - 《未来三年（2025 - 2027年）股东回报规划》同意75,328,905股，占比99.8357%[37] 其他事项 - 两份议案为特别决议事项，获出席会议股东有效表决权三分之二以上通过[35][37] - 律师认为股东大会召集及召开程序、审议议案合法有效[38] - 法律意见书同日披露于巨潮资讯网[38] - 备查文件有股东大会决议和法律意见书[39]