证券代码：300492 证券简称：华图山鼎 公告编号：2024-019 华图山鼎设计股份有限公司 关于变更会计政策的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 华图山鼎设计股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 24 日召开 第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于变 更会计政策的议案》，具体内容如下： 一、本次变更会计政策概述 （一）会计政策变更的原因 2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕 31 号，以下简称"解释 16 号"），其中"关于单项交易产生的资产和负债相关的 递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理"自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许 企业自发布年度提前执行。 2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕 21 号，以下简称"解释 17 号"），其中"关于流动负债与非流动负债的划分"、"关 于供应商融资安排的披露"、"关于售后租回的会计处理"自 2024 年 1 月 1 日起 施行，允许 ...

规则修改 - 公司于2024年4月24日召开会议审议通过修改《董事会议事规则》议案[2] - 《董事会议事规则》除部分条款调整外其他内容不变[13] - 修订后的《董事会议事规则》全文详见巨潮资讯网[13] - 本次修改的《董事会议事规则》需提交股东大会审议[13] 关联交易与审议 - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易由董事会决定[3] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等多种情况由董事会审议[4][5] 董事会会议 - 单独或合计持有公司3%以上股份等主体可提议召开临时董事会并提议案[6] - 其他议案应在董事会召开前10日送交董事会秘书，由董事长决定是否列入[6] - 代表十分之一以上表决权的股东等可提议召开董事会临时会议[8] - 董事长接到提议后10日内召集和主持，临时会议提前3日通知，紧急情况可随时通知[8][9] - 董事会定期会议变更通知需在原定会议召开日前三日发出，不足三日需顺延或取得全体与会董事认可[9] - 董事会会议以现场召开为原则，也可非现场召开，非现场以特定情况计算出席人数[10] - 出席董事每人一票表决权，董事会决议记名投票表决[10][11] - 董事会审议通过提案形成决议须超过公司全体董事过半数同意，担保等事项须全体成员过半数同意[11] - 董事会决议需全体成员三分之二以上等同意[12] - 不同决议矛盾时以时间上后形成的为准[12] - 每次董事会由董事长等汇报以往决议执行落实情况，董事可质询，秘书常汇报[12] 公司议案与委员会 - 公司年度发展等计划由总经理拟订，董事长提出；财务预算等方案由财务总监会同拟订，董事长提出[6] - 涉及公司对外担保等议案需包含担保或贷款金额等内容[7] - 公司人事任免议案，董事长、总经理按权限提候选人，董事会表决[7] - 董事会设立提名等委员会，成员为单数且不少于三名，部分委员会需过半数独立董事并由其担任召集人[7] - 提名委员会成员由七名董事组成，其中独立董事四名，设独立董事召集人一名[7] - 战略委员会负责对公司长期发展战略规划进行研究[7] - 董事会审计委员会由七名董事组成，其中独立董事四名，至少一名独立董事是会计专业人士[8]

内部控制评价 - 内部控制评价报告基准日为2023年12月31日[2] - 评价基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷[4] - 评价基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[5] 子公司持股与范围占比 - 北京山鼎等多家全资子公司持股比例为100%[8] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%[8] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额的100%[8] 公司治理结构 - 股东大会是公司最高权力机构，有决定经营方针等职权[10] - 董事会为公司执行机构，下设审计等多个委员会[11] - 监事会是公司监督机构，负责监督董事等职务行为及财务[11] 制度建设 - 公司建立了《公司章程》等完善的规章制度[12] - 公司建立健全制度管理体系，涵盖公司运营各环节[13] 监督与管理 - 公司以监事会和审计部门进行稽核监督，审计部可报告内控缺陷[13] - 薪酬与考核委员会负责制定审核公司董事及经理人员薪酬方案和考核标准[13] - 公司建立多种人事管理制度，详细规定人事管理各方面[13] 业务控制 - 公司主要经营活动建立控制政策和程序，将风险控制在可承受范围[14] - 公司建立多项控制程序，包括责任分工、授权审批等[15] - 公司建筑工程设计及咨询服务业务制定销售与收款相关制度[17] - 公司非学历培训业务制定销售、报名等环节相关制度[18] - 公司建筑工程设计及咨询服务和非学历培训业务规范采购及付款制度[18] - 公司针对教研与教学管理制定相关制度，完善教研梯队[19] 专项制度 - 公司制定《关联交易管理制度》《资金使用管理制度》《信息披露事务管理制度》并按规定执行[21] 内控缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准涉及利润总额、资产总额等潜在错报[23] - 财务报告内部控制出现董事等舞弊等5种情形认定为重大缺陷[23] - 财务报告内部控制出现未建立反舞弊程序等3种情形认定为重要缺陷[24] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行[25] - 非财务报告内部控制出现严重违法等3种情形认定为重大缺陷[25] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[26][27]

营业收入相关 - 本报告期营业收入695,465,400.35元，上年同期15,137,778.71元，同比增长4,494.24%[4] - 2024年第一季度营业总收入为695,465,400.35元，上期为15,137,778.71元[28] 净利润相关 - 本报告期归属于上市公司股东的净利润72,558,354.23元，上年同期 -2,575,953.40元，同比增长2,916.76%[4] - 2024年第一季度综合收益总额为72,558,354.23元，上期为 - 2,359,594.83元[31] - 公司营业利润从 -2,991,505.60元增长至72,696,318.46元，利润总额从 -2,985,422.53元增长至72,828,732.82元，净利润从 -2,575,953.40元增长至72,558,354.23元[45] 经营活动现金流量净额相关 - 本报告期经营活动产生的现金流量净额336,745,234.06元，上年同期 -4,248,418.53元，同比增长8,026.37%[4] - 经营活动产生的现金流量净额本期为336,745,234.06元，上期为 - 4,248,418.53元[49] 总资产相关 - 本报告期末总资产1,562,474,546.86元，上年度末1,020,926,050.17元，同比增长53.04%[4] - 2024年3月31日负债和所有者权益总计为1,562,474,546.86元，期初为1,020,926,050.17元[28] - 公司流动资产合计从512,436,450.02元增长至940,872,838.74元，非流动资产合计从508,489,600.15元增长至621,601,708.12元，资产总计从1,020,926,050.17元增长至1,562,474,546.86元[41] 所有者权益相关 - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益282,172,875.47元，上年度末209,614,521.24元，同比增长34.62%[4] 销售费用相关 - 销售费用本期179,500,766.03元，上年同期500,554.45元，同比增长35760.39%[7] - 公司销售费用从500,554.45元增长至179,500,766.03元[45] 交易性金融资产相关 - 交易性金融资产期末余额443,246,283.76元，期初余额65,138,964.38元，同比增长580.46%[20] - 2024年3月31日交易性金融资产期末余额为443,246,283.76元，期初为65,138,964.38元[25] 销售商品、提供劳务收到的现金相关 - 销售商品、提供劳务收到的现金本期979,470,489.71元，上年同期16,318,055.08元，同比增长5902.37%[22] 投资支付的现金相关 - 投资支付的现金本期634,000,000.00元，上年同期100,000,000.00元，同比增长534.00%[22] 支付其他与筹资活动有关的现金相关 - 支付其他与筹资活动有关的现金本期42,313,671.84元，上年同期405,744.00元，同比增长10328.66%[22] 股东持股相关 - 报告期末普通股股东总数为4470人，前10持股比例中，华图宏阳投资有限公司占比51.00%，车璐占比16.53%，张鹏占比3.19%等[23] - 周雪琴、刘向东、付雷鹏等分别持有人民币普通股1,176,188.00股、1,148,500.00股、939,800.00股等[38] 营业总成本相关 - 2024年第一季度营业总成本为640,275,174.61元，上期为15,905,010.86元[28] 每股收益相关 - 2024年第一季度基本每股收益为0.52，上期为 - 0.02[31] - 2024年第一季度稀释每股收益为0.52，上期为 - 0.02[31] 货币资金相关 - 2024年3月31日货币资金期末余额为105,201,410.88元，期初（2023年12月31日）为195,507,708.84元[25] 流动负债相关 - 2024年3月31日流动负债合计为960,519,981.19元，期初为603,737,461.94元[28] 存货及其他流动资产相关 - 公司存货从375,560.56元增长至1,593,626.20元，其他流动资产从2,415,483.09元增长至5,508,402.37元[41] 投资性房地产、固定资产及使用权资产相关 - 公司投资性房地产从38,403,632.49元增长至38,976,454.23元，固定资产从41,963,198.38元增长至45,388,915.70元，使用权资产从385,148,079.77元增长至493,233,871.04元[41] 应付账款、预收款项及合同负债相关 - 公司应付账款从67,943,433.11元减少至48,735,181.50元，预收款项从27,500.00元增长至111,970.00元，合同负债从233,327,397.36元增长至544,877,389.57元[41] 税金及附加、管理费用相关 - 公司税金及附加从85,781.78元增长至410,448.11元，管理费用从2,598,299.20元增长至139,536,827.77元[45] 研发费用、财务费用及利息费用相关 - 公司研发费用为5,836,268.22元，财务费用从 -86,815.98元增长至7,158,173.79元，其中利息费用从38,199.05元增长至5,774,927.60元[45] 其他收益、投资收益及信用减值损失相关 - 公司其他收益从103,586.02元增长至11,282,145.35元，投资收益从659,327.23元增长至1,897,571.68元，信用减值损失从 -2,987,186.70元增长至4,326,375.69元[45] 营业外收入及营业外支出相关 - 公司营业外收入从7,547.23元增长至174,441.74元，营业外支出从1,464.16元增长至42,027.38元[45] 经营活动现金流入及流出相关 - 经营活动现金流入小计本期为982,223,113.87元，上期为19,156,413.60元[52] - 经营活动现金流出小计本期为645,477,879.81元，上期为23,404,832.13元[49] 投资活动现金流入、流出及净额相关 - 投资活动现金流入小计本期为258,955,896.12元，上期为95,673,490.78元[49] - 投资活动现金流出小计本期为643,693,756.30元，上期为100,417,645.60元[49] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 384,737,860.18元，上期为 - 4,744,154.82元[49] 筹资活动现金流出及净额相关 - 筹资活动现金流出小计本期为42,313,671.84元，上期为405,744.00元[49] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 42,313,671.84元，上期为 - 405,744.00元[49] 现金及现金等价物净增加额及期末余额相关 - 现金及现金等价物净增加额本期为 - 90,306,297.96元，上期为 - 9,398,317.35元[49] - 期末现金及现金等价物余额本期为96,542,844.81元，上期为30,067,166.98元[49]

规则修改 - 2024年4月24日审议通过修改《监事会议事规则》议案[2] - 监事会临时会议通知时间提前3日[2] - 会议可多种方式召开，非现场以视频显示计算出席人数[3] - 会议记录新增召集人等姓名，删除主席组织监事自查内容[3][4] - 主席应通报决议执行情况，规则尚需股东大会审议[4][5]

财务审计 - 审计华图山鼎公司2023年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] 审计结论 - 内部控制存在固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有风险[5] - 华图山鼎公司于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6]

公司经营业绩 - 公司2023年度实现营业收入10.56亿元，同比增长15.2%[1] - 公司2023年度实现归属于上市公司股东的净利润1.23亿元，同比增长18.3%[1] - 公司2023年度新签合同额为12.34亿元，同比增长20.5%[1] - 公司2023年度BIM业务收入占比达到35.6%，较上年提升3.2个百分点[1] - 公司2023年度城市综合体设计业务收入占比达到42.8%，较上年提升2.5个百分点[1] - 公司2023年度新开拓了5个省级区域市场，市场布局进一步优化[1] - 公司2023年度加大了对新技术、新产品的研发投入，BIM技术应用和数字化转型持续推进[1] - 公司2023年度完成了对成都山鼎、北京山鼎等子公司的股权收购，进一步夯实了主营业务[1] - 公司2023年度获得了多项国家级和省级设计大奖，行业地位进一步提升[1] - 公司2024年度将继续聚焦主营业务发展，加大市场开拓和技术创新力度，保持良好的业绩增长态势[1] 财务数据 - 公司2022年营业收入为106,853,886.66元，同比增长131.27%[8] - 公司2022年归属于上市公司股东的净利润为10,961,599.60元，同比下降939.01%[8] - 公司2022年经营活动产生的现金流量净额为-4,292,662.09元，同比增加4,628.91%[8] - 公司2022年基本每股收益为0.08元，同比下降912.50%[8] - 公司2022年加权平均净资产收益率为3.65%，同比下降39.48%[8] - 公司2022年末资产总额为346,582,875.17元，同比增加194.57%[8] - 公司2022年末归属于上市公司股东的净资产为304,643,813.96元，同比下降31.19%[8] - 公司2022年营业收入扣除关联方华图宏阳存量订单委托交付形成的收入107,789,554.16元后为103,171,251.50元[9] - 公司2022年非经常性损益金额为2,720,525.27元[11] - 公司2022年归属于母公司所有者的非经常性损益净额中增值税进项税加计扣除和个税手续费返还不作为非经常性项目[12] 房地产行业数据 - 2023年商品房销售面积下降8.5%，其中住宅销售面积下降8.2%[14] - 2023年商品房销售额下降6.5%，其中住宅销售额下降6.0%[14] - 2023年末商品房待售面积增长19.0%，其中住宅待售面积增长22.2%[14] - 2023年房地产开发企业到位资金下降13.6%，其中国内贷款下降9.9%、利用外资下降39.1%、自筹资金下降19.1%、定金及预收款下降11.9%、个人按揭贷款下降9.1%[14] - 2023年12月房地产开发景气指数为93.36[14] 政策环境 - 政府出台多项政策支持房地产市场平稳健康发展[15] - 政府采取多措并举稳就业，强化促进青年就业政策举措[16] - 政府大力提高职业教育质量，从制度、师资、产教融合等多个方面入手[16] 公司主营业务 - 公司主营建筑工程设计及相关咨询服务，涵盖住宅、城市综合体、公共建筑等多个领域[20] - 公司具备全流程服务能力，从前期咨询到施工配合等一系列服务[21] - 公司在BIM综合设计能力方面处于行业领先地位[22][23] - 公司拥有全面的综合设计管理能力，可为客户提供全周期全维度的服务[23] - 公司注重新技术的发展与应用，如装配式建筑、绿色建筑、智能建筑等[23] - 公司通过科学管理体系的建设，不断提升持续盈利能力[24] 非学历培训业务 - 华图教育科技作为主营职业招录考试培训的企业，需要全面推行、深化落实基地产品，搭建行业最完善的督学体系[17] - 预计2026年中国学历职业教育培训、非学历职业教育培训市场规模分别为7,662亿元和3,317亿元[17] - 公司于2023年11月开始逐步开展非学历类培训业务，主要包括公务员、事业单位、医疗卫生系统的招录培训及相应的资格证考试培训[35] - 公司前期开展业务存在必要的市场推广费等支出，造成报告期内非学历培训业务业绩亏损[30] - 2023年11-12月公司非学历培训业务亏损的主要原因为招录考试的时间分布具有一定的季节性[29] 行业趋势 - 建筑设计行业呈现集中化趋势，具有竞争优势的品牌企业市场份额将逐年提升[48] - 建筑设计行业资质改革将更贴近市场与项目实际执行层面，培养团队能力成为核心[48] - 建筑设计行业的主导性不断提升，推进"建筑师负责制"的行业趋势[48] - 建筑设计行业的专业度不断提升，优质专业团队联合开展的趋势将成为方向[48] - 公考培训市场规模整体稳中有增，头部公司品牌化优势进一步凸显[49] - 公考培训下沉市场空间广阔，深入各地级市和县区的市场布局将带来更广阔的盈利空间[49] - 事业单位招录考试培训相关的利好政策保持稳定，考编热度持续升高[49] - 老龄化等宏观环境带动医疗照护等各类医疗人才需求持续上涨[49,50] - 人工智能与养老护理人才培训业务

第一章 总则 华图山鼎设计股份有限公司 董事会薪酬与考核委员会工作规则 （2024 年 4 月修订） 第一条 为进一步建立健全公司董事及高级管理人员的考核和薪酬管理制 度，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》等法律法规、规范性文件和《华图山鼎设计股份有限公司章 程》（下称"《公司章程》"）的规定，特设立董事会薪酬与考核委员会（下称"薪 酬与考核委员会"），并制定本工作规则。 第二条 薪酬与考核委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责制定 公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制订、审查公司董事及 高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。 第三条 本工作规则所称董事是指在本公司支取薪酬的董事，高级管理人 员是指《公司章程》中明确的高级管理人员以及由总经理提请董事会认定的其 他高级管理人员。 第二章 人员组成 第四条 薪酬与考核委员会成员由七名董事组成，由董事会任命。其中独 立董事四名。 第五条 薪酬与考核委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全 体董事的三分之一以上提 ...

监事会构成 - 监事会由七名监事组成，设主席一名，由全体监事过半数选举产生[12] - 公司职工代表担任的监事不得少于监事人数的三分之一[4] 监事任期 - 监事每届任期三年[5] 会议规则 - 监事会每六个月至少召开一次会议，定期会议提前十日通知，临时会议提前3日通知[16] - 监事会会议需半数以上监事出席方可举行，决议需半数以上监事通过为有效[21] 会议记录 - 监事会会议记录保存期限不少于十年[23] - 会议记录包含会议日期、地点、召集人等内容[24] 其他规定 - 监事会主席应通报决议执行情况[25] - 监事会成员对公司商业秘密等负有保密义务[25] - 议事规则自股东大会通过之日起生效[29] - 议事规则由监事会负责解释[30]

审计委员会构成 - 成员由七名董事组成，含四名独立董事[4] - 委员由董事长等提名[5] - 设主任委员一名，由独立董事会计专业人士担任[8] 会议规则 - 每季度至少开一次会，可开临时会议[14] - 三分之二以上成员出席方可举行[14] - 提前3天通知，紧急可口头通知[14] - 决议须全体委员过半数通过[15] - 关联委员讨论关联议题时应回避[16] 其他 - 会议记录等文件由董事会秘书保存10年以上[16] - 工作规则自董事会通过生效，由其解释修订[20][21]