内部控制评价 - 内部控制评价报告基准日为2023年12月31日[2] - 评价基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷[4] - 评价基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[5] 子公司持股与范围占比 - 北京山鼎等多家全资子公司持股比例为100%[8] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%[8] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额的100%[8] 公司治理结构 - 股东大会是公司最高权力机构，有决定经营方针等职权[10] - 董事会为公司执行机构，下设审计等多个委员会[11] - 监事会是公司监督机构，负责监督董事等职务行为及财务[11] 制度建设 - 公司建立了《公司章程》等完善的规章制度[12] - 公司建立健全制度管理体系，涵盖公司运营各环节[13] 监督与管理 - 公司以监事会和审计部门进行稽核监督，审计部可报告内控缺陷[13] - 薪酬与考核委员会负责制定审核公司董事及经理人员薪酬方案和考核标准[13] - 公司建立多种人事管理制度，详细规定人事管理各方面[13] 业务控制 - 公司主要经营活动建立控制政策和程序，将风险控制在可承受范围[14] - 公司建立多项控制程序，包括责任分工、授权审批等[15] - 公司建筑工程设计及咨询服务业务制定销售与收款相关制度[17] - 公司非学历培训业务制定销售、报名等环节相关制度[18] - 公司建筑工程设计及咨询服务和非学历培训业务规范采购及付款制度[18] - 公司针对教研与教学管理制定相关制度，完善教研梯队[19] 专项制度 - 公司制定《关联交易管理制度》《资金使用管理制度》《信息披露事务管理制度》并按规定执行[21] 内控缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准涉及利润总额、资产总额等潜在错报[23] - 财务报告内部控制出现董事等舞弊等5种情形认定为重大缺陷[23] - 财务报告内部控制出现未建立反舞弊程序等3种情形认定为重要缺陷[24] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行[25] - 非财务报告内部控制出现严重违法等3种情形认定为重大缺陷[25] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[26][27]