第三条 公司关联方包括关联法人和关联自然人。 第四条 具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人： 关联交易管理办法 第一章 总则 第一条 为保证全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称"公司"）与关联方之间 的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东 的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券 法》"）《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》 的有关规定，制定本办法。 第二条 公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范性文件和《公司 章程》的规定外，还需遵守本办法的有关规定。 全通教育集团（广东）股份有限公司 关联交易管理办法 全通教育集团（广东）股份有限公司 第二章 关联方和关联关系 （一）直接或者间接控制公司的法人或者其他组织； （二）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人 ...

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构， 行使《公司法》规定的监事会的职权，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督 和核查工作，对董事会负责，向董事会报告工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员为三名，为不在公司担任高级管理人员的董事，其 中独立董事两名，由独立董事中会计专业人士担任召集人。董事会成员中的职工 代表可以成为审计委员会成员。 全通教育集团（广东）股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一章 总则 全通教育集团（广东）股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一条 为强化全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称"公司"） 董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经营管理层的有效监 督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》和《全通教育集团（广 东）股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"），并按照《上市公司治 理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市公司独立董事管理办法》 等有关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"），并制定 本实施细则 ...

董事会构成 - 董事会设董事长1名，副董事长1名，由全体董事过半数选举产生[4] - 董事会由9名董事组成，含1名职工董事和3名独立董事，独立董事至少有一名会计专业人士[4] - 董事任期三年，可连选连任，兼任高管及职工代表董事总计不超董事总数1/2[4][5] 交易审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上须报董事会批准[6] - 交易标的营业收入占公司最近一年经审计营业收入10％以上且超1000万元须报董事会批准[6] - 交易标的净利润占公司最近一年经审计净利润10％以上且超100万元须报董事会批准[6] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元须报董事会批准[6] - 交易产生利润占公司最近一年经审计净利润10％以上且超100万元须报董事会批准[6] - 公司与关联自然人交易金额超30万元、与关联法人交易超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上由董事会审议[8] 担保审批 - 董事会审议对外担保须经出席董事会2/3以上董事同意，为关联人担保不论数额均需提交股东会[8] 会议召开 - 董事会每年至少召开两次定期会议，需提前10日书面通知[12] - 代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或审计委员会可提议召开临时会议，董事长应在10日内召集[12] - 临时董事会会议通知需提前5日，紧急情况可口头通知[14] 会议举行与决议 - 董事会会议应有过半数董事出席方可举行，关联董事需回避表决[15] - 董事会作出决议须经全体董事过半数通过，实行一人一票[20] - 董事会审议担保事项，除全体董事过半数同意外，还需出席会议的2/3以上有表决权的董事同意[21] - 董事回避表决时，过半数无关联关系董事出席可举行会议，决议需无关联关系董事过半数通过，不足3人提交股东会审议[22] 表决相关 - 董事会会议表决方式为书面投票或举手表决，表决意向分同意、反对和弃权[20] - 提案未通过，条件未重大变化时，一个月内不再审议相同提案[22] - 1/2以上与会董事或2名以上独立董事认为提案不明，会议应暂缓表决[22] - 提议暂缓表决的董事需对提案再次提交审议的条件提明确要求[23] 会议记录 - 董事会会议可按需全程录音[25] - 董事会秘书应做好会议记录，内容含日期、地点、召集人等[25] - 董事会秘书可按需制作会议纪要和决议记录[26] - 与会董事需对会议记录和决议记录签字确认[26] - 董事不签字又不说明视为同意记录内容[26] - 董事会会议记录应真实准确完整，保存期限为10年[26] 规则相关 - 本规则“以上”“以下”含本数，“过半数”等不含本数[28] - 本规则修订由董事会拟定草案报股东会批准[28] - 本规则自股东会审议通过之日起生效施行[28]

全通教育集团（广东）股份有限公司 董事会审计委员会年报工作规程 全通教育集团（广东）股份有限公司 董事会审计委员会年报工作规程 第一章 总 则 第一条 为进一步完善全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称"公 司"）的治理机制，加强内部控制建设，充分发挥董事会审计委员会（以下简称 "审计委员会 "）年报编制和披露方面的监督作用，根据《中华人民共和国公 司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治 理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文 件及《全通教育集团（广东）股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）、 《全通教育集团（广东）股份有限公司董事会审计委员会实施细则》的有关规定， 结合公司年度报告编制和信息披露工作的实际情况，制定本工作规程。 第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行 政法规、规范性文件和本工作规程的要求，认真履行责任和义务，勤勉尽责的开 展工作，保证公司年报的真实、准确、完整和及时，维护公司整体利益。 第二章 审计委员会年报工作管 ...

全通教育集团（广东）股份有限公司 互动易平台信息发布及回复内部审核制度 全通教育集团（广东）股份有限公司 互动易平台信息发布及回复内部审核制度 第一章 总 则 第一条 为规范全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称"公司"） 互动易平台信息发布和提问回复的管理，建立公司与投资者良好沟通机制，提升 公司治理水平，根据《上市公司投资者关系管理工作指引》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创 业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》等法律法规、规范性文件及《全 通教育集团（广东）股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定， 制定本制度。 第二条 本制度所指"互动易平台"是指深圳证券交易所为上市公司与投资 者之间搭建的自愿性、交互式信息发布和进行投资者关系管理的综合性网络平台， 是上市公司法定信息披露的有益补充。具体网址为：https://irm.cninfo.com.cn。 第二章 总体要求 第三条 互动易平台管理是公司投资者关系管理的重要组成部分，公司通过 互动易平台发布信息或回复投资者提问，应当注重诚信，尊重并平等对待所有投 资者，主动 ...

审计委员会 - 公司董事会审计委员会独立董事应占多数，召集人需为独立董事且是会计专业人士[5] 审计风控部职责 - 负责内控监督管理、制度审查、经营审计等风险防控工作[5] - 可按年度审计计划或自主确定审计项目及被审计单位开展审计[9] 内部审计权限 - 履行职责时可行使监督权、调查权、处分权、建议权等[9][10] - 审计检查时有权要求被询问人接受问话、相关人员解释说明等[11] 审计工作流程 - 拟定年度及季度审计工作计划，报批准后实施[14] - 审计程序分计划、实施、终结三个阶段，部分需后续审计[14] - 被审计单位对审计报告有异议应在3天内书面反馈[14] - 审计报告上报审定后抄告有关单位，要求被审计单位书面回复落实情况[14] - 对重要审计项目进行后续审计监督，督促整改[14] 审计人员要求 - 应具备专业胜任能力、保持独立性和客观性并进行职业道德自我约束[15] - 需对审计意见和报告的真实性等承担责任，不审查曾参与的活动[16] - 对违规行为及时报告并提处理意见，对内控漏洞提改进建议[17] - 每年按时上报内部审计工作总结报告[17] - 不得隐匿重大问题、编制虚假报告等[18] - 需保守公司产品、成本价格等秘密[21] 审计资料管理 - 审计项目结束后将资料整理装订、立卷归档[23] 违规处理 - 被审计单位重大违法应追究责任并承担赔偿责任[25] - 审计中违规按公司制度对责任单位和人处罚[25] - 打击报复审计人员公司将处理，涉嫌犯罪移交司法机关[25]

信息披露时间 - 信息披露需在两个交易日内完成[5] - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告应在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告应在第3个月、第9个月结束后的1个月内披露[16] - 公司预计年度经营业绩或财务状况出现特定情形，应在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[18] - 公司拟召开年度报告说明会，应至少提前两个交易日发布召开通知[18] 信息披露内容 - 公司公开披露信息至少包括招股等说明书、定期报告等[8] - 持有公司5%及以上股份的股东持股变化情况需披露[8] - 公司披露预测性信息应合理、谨慎、客观并提示风险[9] - 自愿性信息披露应遵守公平原则，保持完整、持续、一致[10] - 公开发行证券核准后应在发行前公告招股说明书[12] - 申请证券上市交易应按规定编制并公告上市公告书[12] - 公司年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上，或净利润为负值，应在年度报告中披露业绩下滑或亏损原因等信息[20] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等情况，公司应立即披露[23] 信息披露责任人 - 公司董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为主要责任人[6] - 董事长对公司信息披露事务承担首要责任，董事会秘书负责组织协调[31] - 高级管理人员应及时编制定期报告草案，经审计委员会审核后提交董事会审议[32] - 董事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布公司未披露信息[31] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化应告知公司并配合披露[34] 信息披露流程 - 定期报告中财务信息经审计委员会审核，成员过半数同意后提交董事会审议[18] - 公司披露业绩预告后，若本期业绩与已披露预告差异较大，应及时披露修正公告[19] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，公司董事会应作专项说明[19] - 公司应认真对待证券交易所对定期报告的事后审核意见，及时回复问询[20] - 公司应在董事会形成决议、签署意向书或协议、知悉重大事件时履行信息披露义务[25] - 重大事件难以保密、已泄露或证券异常交易时，公司应及时披露现状及风险因素[25] - 公司披露重大事件后，有进展或变化应及时披露[25] - 公司证券及其衍生品种被认定异常交易，应了解因素并披露[28] 其他规定 - 公司应履行关联交易审议程序，严格执行回避表决制度[35] - 董事会秘书记录董事履职行为并交证券部保存，证券部记录高级管理人员等履职行为并保存[38] - 公司未公开信息知情人包括持有公司5%以上股份的股东及其相关人员等九类[40] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，至少每年提交一次内部控制评价报告[45] - 特定对象包括从事证券分析等机构和个人、持有控制公司5%以上股份的股东及其关联人等[46] - 董事会秘书保管招股说明书等资料原件，保管期限不少于十年[49] - 公司各部门和下属公司指派专人负责信息披露并及时报告相关信息[51] - 对未及时准确报告或违反公平信息披露原则的责任人进行处罚[52] - 信息披露过程中涉嫌违法按《证券法》等法律规定处罚[52] - 本办法由公司董事会负责解释和修订，自董事会审议批准后生效[54] - 本办法生效时间为2025年8月28日[55]

全通教育集团（广东）股份有限公司 董事会提名、薪酬与考核委员会实施细则 全通教育集团（广东）股份有限公司 董事会提名、薪酬与考核委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为规范全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称"公司"） 领导人员的产生，优化董事会组成，建立、完善高级管理人员的业绩考核与评价 体系，制定科学、有效的薪酬管理制度，实施公司的人才开发与利用战略，完善 公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市公司独立董事管理办法》等有关法律、 法规、规范性文件及《全通教育集团（广东）股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的有关规定，公司设立董事会提名、薪酬与考核委员会（以下简称 "提名、薪酬与考核委员会"），并制定本实施细则。 第二条 董事会提名、薪酬与考核委员会是董事会按照股东会决议设立的专 门工作机构，负责提交公司董事、高级管理人员的人选，对选择标准和程序进行 选择并提出建议，对董事、高级管理人员的薪酬与考核进行研究并提出建议，直 接对董事会负责。 第二章 人 ...

财务表现 - 上半年公司实现营业收入1.25亿元，同比下降36.58% [1] - 归属于上市公司股东的净利润为-3230.26万元 [1] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-3455.27万元 [1] - 基本每股收益为-0.05元 [1]

财务表现 - 2025年上半年营业收入1.25亿元 同比下降36.58% [1] - 净亏损3230.26万元 较上年同期净亏损1275.54万元扩大 [1] 股东回报 - 公司计划不派发现金红利 不送红股 不以公积金转增股本 [1]