河北常山生化药业股份有限公司 审计报告 中喜财审 2024S01360 号 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 邮编：100062 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net 中喜会计师事务所 (特殊普通合伙 ) ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP） 审计报告 中喜财审 2024S01360 号 河北常山生化药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北常山生化药业股份有限公司（以下简称"常山药业公司"）财 务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了常山药业公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定 ...

证券代码：300255 证券简称：常山药业 公告编号：2024-20 河北常山生化药业股份有限公司 关于聘任 2024 年度审计机构的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 河北常山生化药业股份有限公司（以下简称公司）于 2024 年 4 月 26 日召开 的第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于聘任 2024 年度审计机构的议案》， 公司董事会同意续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中喜会计师 事务所"）为公司 2024 年度财务报表和内部控制审计机构。现将相关事宜公告如 下： 一、拟聘任会计师事务所的基本信息 （一）机构基本信息 事务所名称：中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：2013 年 11 月 28 日 组织形式：特殊普通合伙企业 2023 年度挂牌公司客户前五大主要行业： | 代码 | 行业门类 | 行业大类 | | --- | --- | --- | | I65 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 软件和信息技术服务业 | | C26 | 制造业 | 化学原料及化学制品制造业 | | C38 | 制造业 | ...

业绩总结 - 2023年营业收入14.10亿元，较2022年减少39.63%[4][11] - 2023年利润总额-12.32亿元，较2022年减少6898.82%[4][11] 财务数据 - 2023年末资产总额45.96亿元，较2022年末减少23.85%[4][7] - 2023年末负债总额27.97亿元，较2022年末减少6.20%[4][8] 费用情况 - 2023年销售费用4.73亿元，较2022年减少22.94%[11][12] - 2023年管理费用1.66亿元，较2022年增长25.04%[11][12] - 2023年研发费用1.59亿元，较2022年增加9.52%[11][12] 现金流情况 - 2023年经营活动现金流量净额3372.60万元，较2022年增加979.06%[13][15] - 2023年投资活动现金流量净额-2.39亿元，较2022年增加44.62%[15][16] - 2023年筹资活动现金流量净额-2.95亿元，较2022年减少145.14%[15][16]

营业外支出变化 - 营业外支出本期较上年同期增加289.53%，因诉讼支付款项增加[3] 所得税费用变化 - 所得税费用本期较上年同期减少51.88%，因去年同期盈利子公司今年一季度亏损[3] 税金及附加变化 - 税金及附加本期较上年同期减少68.32%，因营业收入减少[5] 长期应收款变化 - 长期应收款期末较期初增加100.00%，因融资租赁押金增加[8] 经营活动现金流量净额变化 - 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加214.23%，因购买商品、接收劳务支付现金及各项税费减少[9] - 经营活动产生的现金流量净额为113,942,876.84元，较上年同期增加214.23%[45] 应收票据变化 - 应收票据期末较期初减少99.69%，因期初应收票据到期收回资金[16] - 公司应收票据期末余额20,000元，期初余额6,500,000元[59] 应付账款变化 - 应付账款期末较期初增加49.74%，因应支付货款及工程款增加[17] 应交税费变化 - 应交税费期末较期初减少80.54%，因2023年12月计提的房产税及个税在2024年一季度缴纳[17] 信用资产减值损失变化 - 信用资产减值损失本期较上年同期增加153.06%，因上年同期坏账准备转回，本期新计提坏账[18] 销售费用变化 - 销售费用本期较上年同期减少81.49%，因公司主导产品纳入国家集采，营销策略改变，集采品种销售费用投入下降[27] 资产总计变化 - 资产总计为46.70亿元，较上期45.96亿元增长1.60%[37] - 总资产为4,670,165,225.86元，较上年度末增加1.60%[45] - 公司负债和所有者权益总计期末余额4,670,165,225.86元，期初余额4,596,453,987.15元[62] 流动负债合计变化 - 流动负债合计为19.39亿元，较上期19.21亿元增长0.92%[37] 非流动负债合计变化 - 非流动负债合计为9.94亿元，较上期8.76亿元增长13.33%[37] 负债合计变化 - 负债合计为29.32亿元，较上期27.97亿元增长4.85%[37] 营业利润变化 - 营业利润为 - 5952.14万元，上期为575.27万元[40] 利润总额变化 - 利润总额为 - 5951.08万元，上期为574.42万元[40] 净利润变化 - 净利润为 - 6200.59万元，上期为55.87万元[40] 归属于母公司所有者的净利润变化 - 归属于母公司所有者的净利润为 - 6166.51万元，上期为454.15万元[40] - 归属于上市公司股东的净利润为 - 61,665,097.94元，较上年同期减少1,457.82%[45][52] 综合收益总额变化 - 综合收益总额为 - 6204.93万元，上期为 - 12.17万元[40] 基本每股收益变化 - 基本每股收益为 - 0.0671元，上期为0.0049元[40] 营业收入变化 - 营业收入为294,318,791.37元，较上年同期减少41.36%[45][49] - 公司营业总收入本期发生额294,318,791.37元，上期发生额501,924,319.12元[62] 应收款项融资变化 - 应收款项融资期末较期初增加44.99%[47] 长期应付款变化 - 长期应付款期末较期初增加100.00%[48] 研发费用变化 - 研发费用本期较上年同期减少57.26%[50] 其他收益变化 - 其他收益本期较上年同期减少78.84%[50] 筹资活动现金流量净额变化 - 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加254.13%[53] 优先股限售股数变化 - 公司优先股期初限售股数合计3,216,020股，本期解除限售179,138股，期末限售股数合计3,036,882股[57] 货币资金变化 - 公司货币资金期末余额321,985,531.44元，期初余额230,923,246.64元[59] 应收账款变化 - 公司应收账款期末余额248,025,535.18元，期初余额206,134,679.26元[59] 存货变化 - 公司存货期末余额1,531,629,409.10元，期初余额1,644,283,353.62元[59] 流动资产合计变化 - 公司流动资产期末合计2,308,260,145.74元，期初合计2,275,859,098.66元[59] 营业总成本变化 - 公司营业总成本本期发生额355,149,467.25元，上期发生额507,965,611.18元[62] 归属于母公司所有者权益合计变化 - 公司归属于母公司所有者权益合计期末余额1,750,035,675.66元，期初余额1,811,657,375.57元[62]

河北常山生化药业股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告 河北常山生化药业股份有限公司全体股东： 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《企 业内部控制基本规范》（以下简称企业"内部控制规范体系"）的规定和监管要求，在内部控 制日常监督和专项监督的基础上，河北常山生化药业股份有限公司（以下简称"公司"）对公 司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价，并编制了 2023 年度内部控制自我评价报告。具体内容如下： 一、重要声明 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进 ...

地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 邮编：100062 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net 关于河北常山生化药业股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项说明 中喜专审 2024Z00414 号 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 中喜专审2024Z00414号 河北常山生化药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了河北常山生化药业股份有限公司（以下简称"常山药业公 司"）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益 变动表，以及财务报表附注，并于2024年4月26日出具了中喜财审2024S01360号标 准无保留意见的审计报告。 常山药业公司管理层按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、 对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号—— 业务办理（2023 年修订）》的规定 ...

股东大会时间 - 2024年5月20日召开2023年度股东大会，现场15:00，网络9:15 - 15:00[1] - 股权登记日为2024年5月14日[3] - 异地股东登记传真或信件2024年5月16日17:00前送达[8] - 现场登记时间为2024年5月16日9:00 - 11:30、14:00 - 17:00[8] 投票信息 - 网络投票代码为350255，投票简称为“常山投票”[11] - 深交所交易系统投票时间2024年5月20日9:15 - 9:25等[12] - 深交所互联网投票系统投票时间2024年5月20日9:15 - 15:00[13] 议案相关 - 议案7、8属特别决议，需三分之二以上表决权通过[5] - 中小投资者定义[6] 提案内容 - 提案涵盖2023年度董事会、监事会工作报告等[17] - 提案包含2023年年度报告、利润分配方案等[17] - 提案涉及聘任2024审计机构、担保额度预计等[17] - 提案有授权董事会办理向特定对象发行股票[17]

会议出席情况 - 2023 年度独立董事出席 7 次董事会会议，出席率 100%[5] - 2023 年度独立董事出席 4 次股东大会，出席率 100%[5] 委员会会议召开次数 - 2023 年度公司召开 3 次董事会提名委员会会议[6] - 2023 年度公司召开 1 次董事会薪酬与考核委员会会议[6] - 2023 年度公司召开 1 次董事会战略委员会会议[7] - 2023 年度公司召开 4 次董事会审计委员会会议[7] 其他事项 - 2023 年度公司未发生应当披露的关联交易[12] - 2023 年度按时编制并披露多份报告[13] - 2023 年度任期内未更换会计师事务所，续聘审计机构[14] - 2023 年度任期内完成聘任及选举事项[16] - 2023 年 4 月审议通过董事、高管履职和薪酬事项[17] - 2024 年独立董事将继续履职维护权益[18]

会议情况 - 公司第五届监事会第十一次会议于2024年4月26日召开，3名监事实际参与表决[1] 议案表决 - 《关于<公司2023年度监事会工作报告>的议案》等多议案表决3票同意，部分需2023年度股东大会审议[2][3][5][10] - 《关于<公司2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告>》等议案表决3票同意[6][7][8][11]

证券代码：300255 证券简称：常山药业 公告编号：2024-23 河北常山生化药业股份有限公司 关于 2023 年度计提信用及资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 单位：元 | 类别 | 项目 | 2023 年度计提金额 | | --- | --- | --- | | 信用减值准备 | 应收账款坏账准备（负数为计提数） | -15,378,119.83 | | | 其他应收账款坏账准备（负数为计提数） | -10,546,088.68 | | 资产减值准备 | 存货跌价准备（负数为计提数） | -631,539,354.12 | | | 商誉减值准备（负数为计提数） | -1,777,888.11 | | | 合计 | -659,241,450.74 | 注：本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日。 2023 年度公司计提存货跌价准备 631,539,354.12 元，占公司最近一个 会计年度经审计净利润绝对值的比例在 30%以上且绝对金额超过 1,000 万 ...