会计师事务所选聘 - 选聘、续聘、改聘经审计委员会、董事会审议，股东会决定[2] - 聘期一年，可续聘[7] - 审计项目合伙人等满5年，后5年不得参与[7] - 公司可多种方式选聘，保障公平公正[5] 文件保存与通知 - 文件保存期限为选聘结束起至少10年[7] - 解聘或不续聘提前15天通知[10] 改聘相关 - 出现5种情况应改聘，第四季度结束前完成选聘[11][12] 审计委员会职责 - 负责选聘，至少每年向董事会提交履职及监督报告[5] - 应对选聘监督检查，结果在年度审计评价意见中[15] 违规处理 - 发现违规报告董事会，董事会可通报批评[15] - 股东会可解聘，严重时处分责任人并赔偿损失[15] 办法说明 - 未尽事宜按相关规定，冲突按新规定执行[17] - 由董事会解释，股东会通过生效[17]

董事补选 - 董事辞任，公司应在60日内完成补选[4] 董高任职限制 - 犯罪被剥夺政治权利执行期满未逾5年等情况不得担任董高[5] 董高义务 - 忠实义务在辞职生效或任期届满后6个月内仍有效[8] 股份转让限制 - 离职后半年内不得转让所持公司A股股份[9] - 任期届满前离职董高，特定时间内每年转让股份不得超所持总数25%[9] 离职信息申报 - 董高应在离任后2个交易日内委托公司申报离职信息[9]

委托理财原则 - 公司用闲置资金委托理财，坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”原则[4] 额度审议规则 - 单次或连续12个月委托理财额度占净资产10%以上且超1000万元，经董事会审议披露[6] - 单次或连续12个月委托理财额度占净资产50%以上且超5000万元，经董事会和股东会审议[6] 管理监督机制 - 财务等部门负责前期论证、选择受托方等日常管理[10] - 内审部门对委托理财进行日常监督审计[12] - 独立董事和审计委员会有权检查委托理财情况[12][13] 信息披露要求 - 委托理财提交董事会审议后及时披露，特定情形披露进展及措施[13] 制度生效说明 - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释修订[15]

制度适用范围 - 包括公司、分公司、子公司及参股公司[2] 内幕信息知情人 - 持有公司5%以上股份股东及其相关人员属知情人[6] 重大事项处理 - 发生时应填知情人档案并分阶段送达公司[8] - 重大资产重组等需向深交所报送知情人档案[9] - 进行重大事项还应制作进程备忘录[11] 报送要求 - 内幕信息公开后5个交易日内报送档案及备忘录[11] - 发现违规2个工作日内报送情况及处理结果[16] - 知情人受处罚2个工作日内报送情况及处罚结果备案[17] 其他规定 - 知情人档案保存至少10年[12] - 知情人负有保密义务，违规担责[15] - 公司董事等应配合登记报备工作[12] - 公司保留对擅自披露信息股东追责权利[16] - 制度由董事会审议通过生效及修改[18] - 冲突时按国家法规和《公司章程》执行[18] - 制度解释权属董事会[19] - 制度落款时间为2025年11月[19]

关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有上市公司5%以上股份的自然人为关联自然人[4] 关联交易审批权限 - 总经理审批与关联自然人单笔30万元以下等关联交易[13] - 董事会审批与关联自然人单笔30万元以上等关联交易[13] - 股东会审批与关联人交易金额3000万元以上等关联交易[13] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易需过半数非关联董事出席且过半数通过[9] - 股东会审议关联交易关联股东不参与投票[10] 日常关联交易处理 - 首次发生按协议金额履行审议程序并披露[13] - 协议条款变化或续签按新协议金额履行程序并披露[13] - 超出预计金额以超出部分履行程序并披露[13] 担保与财务资助规定 - 公司为关联人担保需特定审议并提交股东会[14] - 为持股5％以下股东担保参照关联人担保规定[14] - 为控股股东等提供担保对方应提供反担保[14] - 向关联参股公司提供财务资助需特定审议并提交股东会[15] 其他规定 - 四类关联交易可向深交所申请豁免提交股东会审议[15] - 五类关联交易可免于按关联交易方式审议[16] - 制度自股东会审议通过后生效，修改也需股东会通过[18] - 制度与法律抵触按规定执行，由董事会负责解释[18]

审计部门设置与职责 - 公司设审计部负责内部审计，受董事会领导对其负责[4] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[7] 审计工作相关规定 - 审计部每季度向董事会或审计委员会报告审计情况[8] - 审计人员获取证据应具充分性、相关性和可靠性[9] - 审计部在管辖范围内有多项权限[11] 报告与评价提交 - 审计部至少每年向审计委员会提交内控评价报告[14] - 审计部至少每年向审计委员会提交内部审计报告[21] 审计时间安排 - 审计部每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[18] - 审计通知书在审计前3日书面送达[21] 申诉与处理 - 被审计对象对决定有异议可向审计委员会书面申诉[22] - 审计委员会15日内根据权限处理或提请董事会审议[22] 报告保管期限 - 审计工作底稿保管期限为5年[23] - 其他审核工作报告保管期限为10年[23]

信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[10] - 半年度报告在上半年结束之日起两个月内披露[10] - 季度报告在会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内披露[10] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日向深交所书面申请[10] - 预计年度经营业绩特定情形应在会计年度结束之日起一个月内预告[11] - 半年度出现特定情形应在半年度结束之日起十五日内预告[12] 业绩预告豁免 - 上一年年度每股收益绝对值低于或等于0.05元可免披露年度业绩预告[12] - 上一年半年度每股收益绝对值低于或等于0.03元可免披露半年度业绩预告[12] 报告修正与审计 - 预计本期业绩与业绩快报差异达20%以上或方向不一致应披露修正公告[13] - 预计本期业绩与盈利预测有重大差异应披露修正公告及专项说明[14] - 年度报告财务会计报告必须审计[14] - 半年度报告一般可不审计，拟派股票股利等情形应审计[14] - 季度报告财务资料一般无须审计，除非另有规定[14] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10％以上需披露[17] - 交易标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元需披露[17] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需披露[17] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需披露[17] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需披露[17] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需披露[17] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上需披露[19] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上需披露[19] 股东相关 - 持股5%以上股东及其一致行动人是信息披露义务人[4] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需关注[20] - 持股5%以上股东知悉重大事项应通知董事会秘书[24] 重大事项披露 - 公司应在董事会作决议等时点及时披露相关事项[26] - 重大事项难以保密等情况公司应披露现状和风险因素[26] 人员责任 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[29] - 董事会秘书负责与深交所联络等事务[30] - 高级管理人员应向董事会秘书和证券部报告重大事件及进展[31] - 董事需保证信息披露真实准确完整并承担连带责任[32] - 各部门和下属公司负责人是信息披露事务第一责任人[34] - 公司明确董事长、总经理为保密工作第一责任人[38] 其他 - 股东会等决议和记录资料保管期限不少于10年[36] - 董事和高级管理人员买卖本公司股份需事前报告等[35] - 公司证券部监督董事和高级管理人员买卖本公司股份[36] - 公司明确董事会秘书为投资者关系活动负责人[35] - 公司制定接待投资者等工作流程[35] - 接触应披露信息人员负有保密义务[38] - 重大信息泄密时公司应立即披露该信息[38] - 上市公司收到监管部门文件应通报董事和高级管理人员[39] - 因人员失职致信息披露违规公司可处分并要求赔偿[41]

资金管理 - 财务部负责货币资金收支核算，负责人对内控和安全完整负责[2] - 现金库存限额一般不超两天流量，超限额及时存银行[8] 资金盘点与核对 - 财务部每季至少一次突击盘点库存现金，每月底结账后盘点[9] - 银行账户每月至少核对一次并编制调节表[13] 网上银行操作 - 操作人员需培训，付款人员一人一台专用计算机[16] - 操作需2人控制，出纳填录，总监或经理审核划付[17] 票据与印鉴管理 - 银行票据专人负责，设使用登记簿[20] - 印鉴不得一人保管全部印章，外出需交接授权[21]

交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[8] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[8] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[8] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[8] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[8] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[8] 报告事项 - 涉案金额超1000万元且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的诉讼仲裁需报告[9] - 董事、高级管理人员无法履职达或预计达3个月以上需报告[10] - 任一股东所持公司5%以上股份出现质押等情况需报告[12] - 公司董事会、股东会就重大事项决议应在当日报告[12] - 超过约定交付或过户期限三个月未完成的应及时报告原因、进展和预计完成时间，此后每隔三十日报告一次进展[14] 报告流程 - 重大事项报告义务人知悉事件发生时应第一时间报告董事长并通知董事会秘书[16] - 各部门和子公司负责人应第一时间向董事长、董事会秘书报告相关重大信息[16] - 对外签署涉及重大信息的文件应履行审批流程，签署前知会并经董事会秘书确认[16] - 董事会秘书应对上报的内部重大事项进行分析判断并汇报[16] 信息管理 - 公司应加强宣传性文件内部管理，防止泄漏重大信息[16] 责任追究 - 发生应上报事项未及时上报的，公司将追究报告义务人责任[18] - 已造成不良影响的，公司视情节给予责任人批评、警告等处分直至追究法律责任[18] 制度说明 - 本制度由公司董事会负责解释[21] - 本制度经董事会审议通过后生效，抵触时应按新规定执行并修订[21]

担保审批 - 公司对外担保须经董事会或股东会批准[3][13][20] - 控股子公司对外担保视同公司对外担保[3][4] - 特定担保事项须董事会审议后提交股东会[13][14] 担保条件 - 公司可对符合条件单位担保，风险小的经审议也可[6] - 担保前需审查被担保方资信，必要时聘外部机构评估[8][9] - 特定情形或资料不充分不得担保[9] 风险控制 - 反担保或防范措施须与担保数额对应，禁担不可流通资产[10][11] - 为子公司、参股公司担保，其他股东按比例同等担保[11] 关联担保 - 为关联人担保需获独立董事事前认可并可核查[11] 合同签订 - 对外担保须订立书面合同，由董事长或授权代表签[16] - 签订人须持决议及授权，不得越权或超范围签订[16][23] 后续管理 - 财务部负责担保登记与注销，专人保存管理[19] - 责任人关注被担保方情况，有风险及时报告[19] - 被担保人未履约等情况启动反担保追偿程序[21] - 担保债权人主张债权时启动追偿并报告董事会[23] 披露与责任 - 控股子公司担保按情况披露或遵守规定[25] - 责任人违规造成损失应担责[27][28]