资金管理 - 财务部负责货币资金收支核算，负责人对内控和安全完整负责[2] - 现金库存限额一般不超两天流量，超限额及时存银行[8] 资金盘点与核对 - 财务部每季至少一次突击盘点库存现金，每月底结账后盘点[9] - 银行账户每月至少核对一次并编制调节表[13] 网上银行操作 - 操作人员需培训，付款人员一人一台专用计算机[16] - 操作需2人控制，出纳填录，总监或经理审核划付[17] 票据与印鉴管理 - 银行票据专人负责，设使用登记簿[20] - 印鉴不得一人保管全部印章，外出需交接授权[21]