融资情况 - 公司向特定对象实际发行股票209,973,753股，每股面值1元，发行价3.81元/股，募资总额799,999,998.93元，净额786,198,757.05元[2] - 公司注册资本1,136,373,753元[8] - 证券发行时间为2023年7月6日，上市时间为2023年8月4日[8] 资金使用 - 募集资金净额786,198,757.05元投资于利用回收铝年产10万吨高精铝深加工项目等[9] - 截至2024年12月31日，募集资金累计投入235,859,627.11元[9] - 截至2024年12月31日，募集资金专用账户余额为565,769,114.64元[9] 报告披露 - 2023年度报告于2024年3月22日披露，2024年度报告于2025年3月14日披露[8] 保荐相关 - 持续督导期内，保荐代表人多次对发行人进行现场检查和培训[9] - 保荐人多次对公司多项事项发表无异议独立意见[10][11][12][13][14] 违规情况 - 2023年11月公司因2017 - 2021年年报同业竞争内容披露不准确收到监管函[16] 资金状态 - 截至2024年12月31日，公司2022年向特定对象发行股票募集资金尚未使用完毕[22]

审计情况 - 大信会计师事务所于2025年3月12日审计山东宏创铝业2024年财务报表[4] - 审核公司编制的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》[4] 审核结论 - 认为汇总表符合规定，如实反映2024年度关联方占用资金情况[7] 报告用途 - 报告仅供公司年度报告披露时使用，同意作为必备文件报送并披露[8]

财务审计 - 大信会计师事务所审计宏创控股2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 注册会计师负责对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[6] 内控情况 - 建立健全和实施内部控制并评价有效性是企业董事会责任[5] - 内部控制有固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有风险[7] - 宏创控股于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8]

培训安排 - 华泰联合证券为宏创控股2022年定增保荐人[2] - 2025年3月6日完成对宏创控股人员持续培训[2] - 培训采取现场授课，介绍规范运作内容[3] 培训相关人员 - 培训人员包括保荐代表人黄涛[4] - 参加培训有董事长杨丛森等7人[5] 培训效果 - 加深人员对法规和业务规则了解[6] - 有助于提升宏创控股规范运作水平[6]

融资情况 - 公司向特定对象发行股票209,973,753股，募资799,999,998.93元，净额786,198,757.05元[1] 项目投资 - 利用回收铝年产10万吨高精铝深加工项目拟投资550,339,129.94元，未开工[5] - 补充流动资金拟投资235,859,627.11元，投入进度100%[5] 行业情况 - 自2023年以来铝加工行业景气度下滑，下游需求不及预期[6] 市场扩张和并购 - 2025年拟发行股份购买山东宏拓实业有限公司100%股权[7] 新策略 - 2025年3月12日审议通过项目重新论证并暂缓实施议案[11][12]

业绩审计 - 大信会计师事务所审计山东宏创铝业2024年财报并于2025年3月12日出具报告[2] - 大信会计师事务所审核公司《2024年度营业收入扣除情况表》[2] - 事务所认为该表符合规定，公允反映2024年度情况[5]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行股票209,973,753股，发行价3.81元/股，募资总额799,999,998.93元，净额786,198,757.05元[1] - 2023年7月12日公司到账募资总额789,589,998.93元[3] - 截至2024年12月31日，支付其他发行费用3,391,241.88元，募投项目支出235,859,627.11元[4] - 截至2024年12月31日，累计利息收入扣除手续费3,261,506.70元，理财产品投资收益12,168,478.00元[4] - 截至2024年12月31日，募集资金账户余额165,789,114.64元[4] 资金使用决策 - 2023年8月9日公司同意用不超4亿元闲置募资现金管理，期限12个月[7] - 2024年8月7日公司同意继续用不超4亿元暂时闲置募资现金管理，期限不超12个月[7] 项目情况 - 截至2024年12月31日，募集资金投资项目未变更、未对外转让或置换[10][11] - 补充流动资金及偿还银行借款项目承诺投资总额23,585.96，累计投入进度100.00%[18] - 利用回收铝年产10万吨高精铝深加工项目承诺投资总额55,033.92，累计投入进度0.00%[18] 未来展望 - 2025年3月12日公司审议通过募资投资项目重新论证并暂缓实施议案[18] - 公司认为利用回收铝年产10万吨高精铝深加工项目投资回报可能无法达预期[18]

募集资金报告相关 - 大信会计师事务所审核山东宏创铝业2024年度募集资金报告[3] - 公司董事会负责编制该报告[4] - 事务所认为报告符合规定，公允反映情况[7] - 审核报告仅供年度报告披露使用[8]

保荐人工作 - 每月查询公司募集资金专户1次[3] - 现场检查公司1次[3] - 发表专项意见10次[4] - 向深交所报告次数为0次[4] - 对公司培训1次，日期为2025年3月6日[5] 公司项目与决策 - 募投项目建设进度不及预期[4] - 2025年3月12日审议通过暂缓实施募投项目议案[4] - 2025年1月6日审议通过发行股份购买资产议案[4] 公司承诺 - 控股股东及实际控制人2022年7月出具避免同业竞争承诺函[3] - 公司及股东多项承诺均已履行[7]

审计报告 大信审字[2025]第 3-00060 号 山东宏创铝业控股股份有限公司 审 计 报 告 大信审字[2025]第 3-00060 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 山东宏创铝业控股股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东宏创铝业控股股份有限公司（以下简称"贵公司"）的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取 ...