重大差错认定标准 - 财务报告重大会计差错：涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元等[4] - 业绩预告重大差异：预计与实际业绩变动方向不一致等[8] - 业绩快报重大差异：财务数据和指标差异幅度达20%以上且无合理解释[9] 差错处理与追究 - 财务报告重大会计差错：审计监察部门调查认定，提交董事会审计委员会审议[7] - 其他年报信息披露重大差错：审计监察部门收集资料，提交董事会审议[9] - 年报信息披露重大差错责任追究结果纳入年度绩效考核[12] 财报更正规定 - 公司对以前年度财务报告更正需聘请会计师事务所审计或鉴证[5] - 不能及时披露更正后财报及报告，应刊登提示性公告并在两个月内完成披露[6] 监督与制度执行 - 独立董事监督会计政策等变更或差错更正，关注财务造假问题[7] - 季度、半年度报告信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[14] 制度相关 - 本制度由公司董事会制定并解释，审议通过后生效[14][15] - 五种情形应从轻、减轻或免予处理，六种情形应从重或加重处理[16]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[4] - 直接或间接持股1%以上等情况的候选人不具备独立性[8] - 董事会或持股1%以上股东可提候选人[12] - 需有五年以上法律、会计或经济等工作经验[6] - 会计专业人士需有注册会计师资格或相关专业高级职称[10] - 近三十六个月受证券交易所公开谴责或三次以上通报批评不得担任[9] 独立董事任期与履职 - 每届任期与其他董事相同，连任不超六年[13] - 连续任职六年，三十六个月内不得再被提名[13] - 连续两次未亲自出席且不委托出席，三十日内提议解除职务[13] - 不符合规定应停止履职并辞职，否则董事会解除[14] - 辞职或被解除致比例不符或缺会计专业人士，60日内补选[15] 独立董事职权行使 - 特定事项和部分特别职权需全体过半数同意[18][19] - 发现特定情形向深交所报告，必要时聘请中介机构调查[20] 公司对独立董事支持 - 提供工作条件和人员支持，保证同等知情权[25] - 承担行使职权所需费用[28] 资料保存与会议规定 - 董事会会议资料和独立董事工作记录至少保存十年[25][28] - 两名以上独立董事提延期，董事会应采纳[25] 津贴与责任 - 津贴标准董事会制订预案，股东会审议通过并年报披露[28] - 擅自离职致损失应赔偿，决议违法违规承担法律责任[30] - 受处分取消和收回当年津贴[31] 细则修改与生效 - 《公司法》等修改、公司情况变化或股东会决定，应修改细则[34] - 细则经股东会审议通过生效，修改亦同[35]

股份交易限制 - 持股5%以上股东及董高不得从事本公司股票融资融券交易[3] - 上市满一年董高年内新增无限售股按75%自动锁定[8] - 上市未满一年董高账户内新增股份按100%自动锁定[8] 股份转让限制 - 董高离任6个月内不得转让持有及新增股份[8] - 董高任职期间每年转让股份不超所持总数25%[12] - 董高所持股份不超1000股可一次全转让[12] 违规处理 - 董高和持股5%以上股东违规6个月内买卖股票，董事会收回收益[21] - 董高违规买卖给公司造成重大影响或损失，承担民事赔偿责任[21] - 董高违规触犯法律法规，移送司法机关追究刑事责任[21] 其他规定 - 董高计划转让股份应提前15个交易日报告并披露减持计划[17] - 董事会秘书管理董高持股数据并办理网上申报[22] - 董高及相关人员股份变动需2个交易日内公告[18]

提名委员会组成 - 成员三至五名董事，独立董事占多数[4] - 由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设召集人一名，在独立董事中选，报董事会批准[4] 任职与履职 - 委员任职期限与同届董事会一致，可连选连任[5] - 人数低于规定三分之二时，董事会及时增补，未达暂停职权[5] 职责与程序 - 拟定选任标准和程序，遴选审核提建议[7] - 选任前一至两个月向董事会提建议和材料[11] - 会议提前三天通知，紧急可随时通知[13] - 三分之二以上委员出席可举行，决议全体委员过半数通过[13] 细则施行 - 细则由董事会审议通过之日起施行，解释权归董事会[15][18]

制度修订 - 公司制定投资者关系管理制度，于2025年11月修订[1] 管理职责 - 董事会秘书负责组织和协调投资者关系管理工作[5] - 证券投资部是职能部门，负责相关事务[12] 沟通要求 - 以已公开披露信息交流，不透露未公开重大信息[4] - 沟通内容包括公司发展战略、经营管理信息等[7] 活动开展 - 多渠道多方式开展，加强网络沟通渠道建设运维[7][8] - 年度报告披露后及时召开业绩说明会并征集提问[10] 档案管理 - 建立完备档案制度，保存期限不少于3年[9]

会计政策与估计变更 - 公司自主变更会计政策由财务总监组织研究等，经董事会、股东会审核后执行[3] - 自主变更会计政策影响金额满足条件需在定期报告披露前提交股东会审议[6] - 会计估计变更影响金额满足条件需在变更生效当期定期报告披露前提交股东会审议并披露会计师专项意见[8] - 变更重要会计估计应在变更生效当期定期报告披露前提交董事会审议，通过后比照自主变更会计政策履行披露义务[15] 会计差错更正 - 会计差错更正适用于多种情形，需以临时报告披露更正后财务信息[11] - 会计差错更正对财务报表影响大，会计师事务所需全面审计并出具新报告[13] - 公司出现会计差错以重大事项临时报告披露更正后财务信息[15] - 对已披露以前期间财务信息更正需披露受影响报表[16] - 对三年以前年度财务信息更正且对最近三年报表无影响可不披露[19] 其他 - 定期报告指会计政策或估计变更日后尚未披露的最近一期报告[18] - 会计政策和估计变更对定期报告影响比例计算方式相同[18] - 净资产指归属于上市公司普通股股东的所有者权益[18] - 净利润指归属于上市公司普通股股东的净利润[19] - 会计政策和估计变更日分别指变更后开始起用日期[19] - 财务信息指定期报告所含财务信息[20] - 财务报表指公司按规定编制的报表含附注[21] - 本制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责修订与解释[23][24]

财务资助审批 - 须经董事会或股东会审议，三分之二以上董事同意，关联董事回避[5][6] - 单笔超净资产10%等四种情形，董事会审议后提交股东会[8] 资助对象限制 - 不得为深交所规定的关联法人和自然人提供资助[6] 股东资助原则 - 对控股、参股公司资助，其他股东原则上按比例提供[7] 资助流程 - 计划财务部做风险调查，审计监察部审核[8] - 证券投资部负责信息披露，计划财务部办理手续及跟踪[8][11][12] 信息披露 - 披露资助事项含八项内容，出现问题及时披露及补救[9][10][11] - 逾期未收回不得追加资助[12]

薪酬制度 - 公司制定董高人员薪酬管理制度，建立激励与约束机制[2] - 董事会薪酬与考核委员会负责薪酬考核、履职审查及制度监督[4] 薪酬构成 - 董高人员薪酬由基本工资、绩效、奖金、津贴补贴及福利组成[6] 薪酬发放 - 基本工资按月发，绩效“先考核，后兑现”，按实际任职期限计算[6][8] - 任多职按最高职务算标准，薪酬为税前金额[8][10]

审计委员会组成 - 由3 - 5名非高级管理人员董事组成，独立董事占多数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员任职期限与同届董事会成员一致，连选可连任[5] 会议规定 - 每年至少召开四次定期会议，可按需开临时会议[15] - 2/3以上委员出席方可举行会议[16] - 向董事会提审议意见须全体委员过半数通过[16] 主要职责 - 监督评估外部审计机构工作，每年至少开一次无管理层参加的单独沟通会议[8] - 指导内部审计工作，内部审计部门向其报告工作[9] - 审阅公司财务报告，关注重大会计和审计问题[11] - 评估内部控制有效性，督促内控缺陷整改[13] - 协调各方与外部审计机构沟通[14] 特殊表决规定 - 要求无利害关系委员对相关议案重新表决[21] - 不计有利害关系委员法定人数审议决议议案[21] - 有利害关系委员回避后不足法定人数时，全体委员就程序性问题决议，由董事会审议议案[21] 其他规定 - 会议记录及决议写明有利害关系委员情况[21] - 会议召开程序、表决方式和通过议案须符合规定[21] - 细则自董事会审议通过之日起施行[23] - 细则未尽事宜按国家法律、法规和公司章程规定执行[23] - 细则与规定抵触时按规定执行并修订报董事会审议[23] - 细则解释权归属公司董事会[24]

信息披露规范 - 公司制定信息披露管理制度规范披露行为[2] - 信息披露义务人保证信息真实准确完整，董事等履行职责保证质量[4] - 关注媒体报道和股价交易，及时回复问询并公告[5] - 除法定披露，可自愿披露但遵守公平原则[5] - 信息披露前知情人不得公开或泄露，禁止内幕交易[9] 定期报告披露 - 公司应披露年度、中期等定期报告，财务报告需审计[11] - 预计不能按时披露定期报告需报告并公告原因[11] - 董事、高级管理人员对定期报告签署书面确认意见[13] 业绩预告披露 - 预计年度经营业绩和财务状况特定情形一个月内预告[14] - 半年度经营业绩特定情形，半年度结束十五日内预告[15] - 因特定情形年度业绩预告需预告全年营业收入等指标[15] 其他重要事项披露 - 出现特定情形应及时披露业绩快报[16] - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等应披露[19] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化需披露[19] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[20] - 未完成交付或过户超三个月及时披露并公告进展[23] 披露流程与责任 - 定期报告编制由高级管理人员组织，审计委员会审核提交董事会[26] - 董事长为信息披露制度首要责任，证券投资部负责管理[28] - 董事会秘书为日常信息披露主要负责人，负责多项职责[29] - 审计委员会监督董事、高级管理人员履行披露职责[32] - 高级管理人员向董事会报告重大事件信息[32] - 信息披露义务人知晓事宜告知董事会秘书[33] - 控股股东、实控人对未公开信息保密并通过公司披露[35] 豁免与保密 - 涉及国家秘密信息依法豁免披露，公司保守秘密[36] - 符合特定情形商业秘密信息可暂缓或豁免披露[37] - 暂缓披露临时报告原因消除后及时披露说明[37] 内部审计与文件管理 - 公司实行内部审计制度，配备专职人员监督[40] - 董事会设审计委员会，负责与外部审计沟通监管[40] - 对外宣传文件经证券投资部提交、董事会秘书审核签发[42] - 公告信息披露文件保管期限不少于10年[45] 子公司与责任追究 - 参（控）股子公司负责人为信息披露事务第一责任人[46] - 特定情形追究信息披露负责人员责任[48] - 信息披露重大差错责任追究由证券投资部执行[49] - 对责任人违法违规和差错行为有多种问责形式[50] 制度制定与生效 - 本制度由董事会制定、修改、解释，审议通过日生效[56]