| | | | 一、关于经营业绩………………………………………………… | 第 1—13 | | 页 | | --- | --- | --- | --- | | 二、附件……………………………………………………………第 | 14—17 | | 页 | | （一）本所执业证书复印件………………………………………… | 第 | 14 | 页 | | （二）本所营业执照复印件………………………………………… | 第 | 15 | 页 | | （三）本所注册会计师执业证书复印件……………………… | 第 16—17 | | 页 | 关于广东利扬芯片测试股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的 审核问询函中有关财务事项的说明 天健函〔2023〕3-228 号 上海证券交易所： 由广发证券股份有限公司转来的《关于广东利扬芯片测试股份有限公司向 不特定对象发行可转换公司债券的审核中心意见落实函》（上证科审（再融资） 〔2023〕226 号，以下简称审核中心落实意见函）奉悉。我们已对审核问询函 所提及的广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称利扬芯片公司或公司）财 务事项进行了审慎核查，现汇报如下。 一、关于经营 ...

关于广东利扬芯片测试股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券 审核中心意见落实函的回复报告 （修订稿） 保荐人（主承销商） （住所：广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室） 二零二三年十月 7-1-1 上海证券交易所： 〔2023〕226号）（以下简称"审核中心意见落实函"）已收悉，广东利扬芯片 测试股份有限公司（以下简称"利扬芯片""发行人""公司"）与保荐机构 广发证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）、北京德恒律师事务所（以 下简称"发行人律师"）、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 "申报会计师"）等相关方对审核中心意见落实函所列问题进行了逐项落实、 核查，现回复如下，请予审核。 除另有说明外，本审核中心意见落实函回复报告使用的简称与《广东利扬 芯片测试股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（上会 稿）》中的释义相同。 | 审核中心意见落实函所列问题 | 黑体（加粗） | | --- | --- | | 对问询问题的回复 | 宋体 | | 对募集说明书的引用 | 楷体 | | 对问询问题的回复的修订 | 楷体（加粗） | 本审核中心意见落实函回复中的字 ...

投资者关系活动基本信息 - 活动类别包括特定对象调研、分析师会议、新闻发布会、路演活动、现场参观、电话会议等 [1] - 参与单位有中信证券、源乘投资等多家机构 [1] - 会议时间为2023年11月24日，地点在广州香格里拉酒店 [1] - 上市公司接待人员为董事、董事会秘书兼财务总监辜诗涛先生和证券事务代表陈伟雄先生 [1] 公司测试定价方式 - 影响因素包括测试设备（常温、低温、高温探针台/分选机及其他配置）、测试工艺流程（不同芯片测试工序有差别）、环境因素（生产车间洁净度和温湿度要求差异）、技术难度（不同客户产品测试方案开发难度不同） [2] - 还受质量要求、服务要求、测试订单量、产能需求等影响 [2] 汽车电子领域情况 - 2018年获得与汽车电子相关认证，涉及MCU、多媒体主控芯片、传感器等领域，有测试技术储备 [3] - 汽车电子对营业收入贡献较小但增速最大，芯片测试除常温外还需高温、低温测试，有存储单元的要老化测试 [3] - 组建高可靠性芯片三温测试专线，适用于多种高可靠性芯片量产化测试需求，结合自研MES系统满足质量需求 [3] - 加大高可靠性芯片三温测试专线投入，在智能座舱、辅助、自动驾驶等领域进行芯片测试技术研发，尤其加大自动驾驶相关芯片测试研发投入和产能布局 [4] 国产测试设备采购情况 - 设备选型/采购关注可靠性、稳定性、一致性，采购了华峰测控、联动科技等国内厂商的测试设备，但现有测试设备仍以进口为主 [4] chiplet领域布局和测试要点 - 2019年初成立先进技术研究院，针对集成电路行业先进制程、先进封装、先进应用的芯片产品做前瞻性研究等 [4][5] - Chiplet是将多个裸芯堆叠合封的先进封装，设计需考虑芯片可测性，公司积极布局其测试难题，第三方专业独立测试优势将突显 [5] 先进制程工艺芯片测试方案储备情况 - 2019年初成立先进技术研究院，针对集成电路行业先进制程、先进封装、先进应用的芯片产品做前瞻性研究、测试方案评估等 [5]

证券代码：688135 证券简称：利扬芯片 公告编号：2023-087 广东利扬芯片测试股份有限公司 董事、高级管理人员增持股份计划公告 本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 重要内容提示 公司于近日收到公司董事、高级管理人员的通知，计划以自有及自筹资 金自 2023 年 11 月 24 日起 3 个月内，在遵守《中华人民共和国证券法》以 及中国证券监督管理委员会、上海证券交易所相关规定的前提下，通过上海 证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公司股份。现将有关情况公告如 下： 一、增持主体的基本情况 1、增持主体 本次增持主体包括：公司董事兼总经理张亦锋先生、董事兼董事会秘书、财 务总监辜诗涛先生、董事袁俊先生。 2、董事、高级管理人员目前的持股情况 实施本次增持计划前增持主体持有股份、持股比例情况如下： 1 广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称"公司"）董事、高级管理 人员拟于 2023 年 11 月 24 日起 3 个月内通过上海证券交易所交易系统 以集中竞价方式增持公司股份，增持数量合计不低于 60,00 ...

分组1：投资者关系活动信息 - 活动类别包括特定对象调研、分析师会议、媒体采访、业绩说明会、新闻发布会、路演活动、现场参观、电话会议及其他 [1] - 参与单位有信证券、申万宏源等 [1] - 会议时间为2023年11月15日，地点在深圳香格里拉酒店 [1] - 上市公司接待人员为董事、董事会秘书兼财务总监辜诗涛先生 [1] 分组2：公司测试定价方式 - 影响因素及机制包括测试设备（常温、低温、高温探针台/分选机及其他配置）、测试工艺流程（不同芯片测试工序有差别）、环境因素（生产车间洁净度和温湿度要求差异）、技术难度（不同客户产品测试方案开发难度不同） [2] - 还受质量要求、服务要求、测试订单量、产能需求等影响 [2] 分组3：汽车电子领域情况 - 2018年获得汽车电子相关认证，涉及MCU、多媒体主控芯片、传感器等领域，有测试技术储备 [3] - 汽车电子是目前营业收入贡献较小但增速最大的领域 [3] - 汽车电子芯片测试除常温外，还需高温、低温测试，有存储单元的要老化测试 [3] - 组建高可靠性芯片三温测试专线，满足量产化测试需求及终端严苛要求，结合自研MES系统满足质量需求 [3] - 加大高可靠性芯片三温测试专线投入，在智能座舱、辅助、自动驾驶等领域进行芯片测试技术研发 [3][4] - 加大自动驾驶涉及的单光轴多光谱图像传感器芯片叠堆式3D封装测试研发投入和产能布局 [4] 分组4：国产测试设备采购情况 - 设备选型/采购关注可靠性、稳定性、一致性 [4] - 采购了华峰测控、联动科技等国内厂商的测试设备，但现有测试设备仍以进口为主 [4]

公司变更 - 2023年9月27日审议通过变更注册资本等议案[1] - 近日完成注册资本工商变更登记并换发营业执照[1] - 注册资本变更为人民币200,121,220元[1] 公司信息 - 公司成立于2010年02月10日[1]

| 上 市 公 | 董事长 黄江先生 | | --- | --- | | 司 接 待 | 董事、总经理 张亦锋先生 | | | 董事、董事会秘书兼财务总监 辜诗涛先生 | | 人 员 姓 | 独立董事 郭群女士 | | 名 | | | 投 资 者 | 一、投资者网络文字互动环节 | | 关 系 活 | （1）目前投资者十分关注公司卫星通信芯片量产测试业务。请问 | | | 相关业务订单量和营收规模分别占总体的比例是多少？对未来该 | | 动 主 要 | 项业务增长有何预期？技术壁垒体现在哪里？ | | 内 容 介 | 尊敬的投资者，您好。卫星通信芯片订单相关信息属于公司 | | | 商业机密，不方便透露。未来该项业务增长取决于终端市场普及 | | 绍 | 推广速度。公司拥有一支经验丰富的测试开发、量产维护、制程设 | | | 计团队，且有 10 年以上的芯片测试从业的技术沉淀，早在 2012 | | | 年已掌握北斗射频芯片测试技术，有着十余年的测试技术开发经 | | | 验及量产经验，与相关卫星通信芯片公司有着长期合作关系。感 | | | 谢您对公司的关注与支持！ | | | （2）公司今年第三季度营收下滑 ...

会议基本信息 - 会议名称为 2023 年第三季度业绩说明会 [2] - 会议时间为 2023 年 11 月 8 日 11:00 - 12:00 [2] - 会议地点在上证路演中心 [2] - 上市公司接待人员包括董事长黄江先生、董事兼总经理张亦锋先生、董事兼董事会秘书兼财务总监辜诗涛先生、独立董事郭群女士 [3] 业务相关 - 卫星通信芯片订单信息属商业机密，未来业务增长取决于终端市场普及推广速度，公司有经验丰富团队，2012 年掌握北斗射频芯片测试技术，有十余年测试技术开发及量产经验，与相关公司有长期合作关系 [3] 业绩相关 - 今年第三季度营收下滑 5.31%，归母净利润环比下滑 47.66%，原因是 2022 年至今经历去泡沫、去库存阶段，公司提前逆周期布局测试产能投入，使固定费用及财务费用较上年同期大幅增加 [3] - 可预见第四季度部分产品订单充足，第四季度业绩受多种因素影响 [3][4] 解禁相关 - 11 月 13 日公司 70,111,560 股解禁，占公司总股本的 35.03%，涉及公司实际控制人及一致行动人 [4] - 公司专注业务发展，致力于提高经营业绩，履行信息披露义务向投资者传递公司价值，二级市场股价波动受多种因素影响 [4]

投资者关系活动信息 - 活动类别包括特定对象调研、分析师会议、新闻发布会、路演活动、现场参观等 [1] - 参与单位有玺悦资产、信达证券等多家机构 [1] - 会议时间为2023年11月1日 - 2023年11月3日 [1] - 会议地点在成都群光君悦酒店和公司会议室 [1] - 上市公司接待人员为董事、董事会秘书兼财务总监辜诗涛先生和证券事务代表陈伟雄先生 [1] 测试定价相关 - 测试服务定价受测试设备、工艺流程、环境因素、技术难度等影响，还受质量要求、服务要求、订单量、产能需求等影响 [2] 测试平台情况 - 公司经过10多年发展积累较多测试平台，类型多样丰富，拥有爱德万93K、T2K等众多测试设备，具备多种芯片测试能力 [3] 汽车电子领域情况 - 公司2018年获得汽车电子相关认证，涉及MCU、多媒体主控芯片、传感器等汽车电子芯片测试，有一定技术储备 [3] - 汽车电子是目前营业收入贡献较小但增速最大的领域，芯片测试除常温外还有高温、低温、老化测试 [4] - 公司组建高可靠性芯片三温测试专线，结合自研MES系统满足质量需求 [4] - 公司将加大高可靠性芯片三温测试专线投入和智能座舱等领域芯片测试技术研发，尤其自动驾驶相关芯片测试研发 [4] 测试设备采购情况 - 公司设备选型关注可靠性、稳定性、一致性，采购了华峰测控等国内厂商设备，但仍以进口设备为主 [5] chiplet领域布局 - 公司2019年初成立先进技术研究院，针对集成电路先进产品做前瞻性研究等 [5] - Chiplet封装芯片设计需考虑可测性，公司积极布局其测试难题，第三方专业独立测试优势将突显 [5][6]

股本情况 - 公司首次公开发行3410万股，发行后总股本1.364亿股[1] - 经多次变动，2023年9月26日总股本变为2.0012122亿股[5] 限售股流通 - 2023年11月13日7011.156万股限售股上市流通，占总股本35.03%[2][13] - 5名股东对应限售股本次全部上市流通[14] 股东承诺 - 控股股东等承诺上市36个月内不转让股份[6] - 锁定期满后2年减持价不低于发行价[7] - 担任董监高期间每年转让不超持股25%[7] 资金情况 - 截至核查意见出具日，无控股股东及其关联方占用资金情况[12] 审核意见 - 保荐机构认为本次限售股上市流通合规[16] - 广发证券对本次限售股上市流通无异议[17]