公司代码：688112 公司简称：鼎阳科技 深圳市鼎阳科技股份有限公司 2024年度内部控制评价报告 深圳市鼎阳科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可 ...

审计机构续聘 - 公司拟续聘致同会计师事务所为2025年度财务及内控审计机构，待2024年年度股东大会审议[2] - 2024年度致同所审计报酬为75万元[6] 审计机构审议流程 - 2025年4月21日第二届董事会审计委员会2025年第二次会议审议通过续聘议案[7] - 2025年4月23日第二届董事会第十八次会议审议通过续聘议案[8] 审计机构情况 - 截至2024年末，致同所从业人员近6000人，合伙人239名，注册会计师1359名[2] - 2023年度致同所业务收入27.03亿元，审计业务收入22.05亿元，证券业务收入5.02亿元[3] - 2023年年报致同所上市公司审计客户257家，收费总额3.55亿元[3] - 致同所已购买职业保险，累计赔偿限额9亿元，2023年末职业风险基金815.09万元[3] - 致同所近三年因执业行为受行政处罚2次等[3] - 项目合伙人杨华等近三年签署报告情况[4]

募集资金情况 - 公司首次公开发行股票2,666.67万股，每股发行价46.60元，募集资金总额1,242,668,220.00元，净额1,150,717,166.82元[2] - 截至2024年12月31日，期初募集资金余额560,687,334.98元，当年直接投入募投项目50,057,990.41元[3] - 2024年永久补充流动资金281,909,302.82元，其中超募资金243,000,000.00元，节余募集资金（含利息）38,909,302.82元[3] - 2024年募集资金利息收入扣减手续费净额24,257,868.94元，专户期末余额252,977,910.69元[4] - 2024年公司可使用最高不超过52,000.00万元暂时闲置募集资金进行现金管理[8] - 2024年公司将24,300.00万元超募资金用于永久补充流动资金[9] - 2024年公司将“高端通用电子测试测量仪器研发与产业化项目”节余募集资金38,909,302.82元（含利息）永久补充流动资金[9] - 公司2024年度募集资金总额为11.5071716682亿元，本年度投入2.9305799041亿元，已累计投入9.0508103489亿元[21] - 超募资金用于永久补充流动资金为7.29亿美元[22] - 尚未明确投资方向的超募资金为8333.966682万美元[22] - 超募资金合计为8.1233966682亿美元[22] - 各项资金合计为11.5071716682亿美元[22] 资金存放情况 - 截至2024年12月31日，兴业银行深圳软件园支行活期存款余额2,976,047.26元，华兴银行深圳分行活期存款余额1,863.43元[7] - 截至2024年12月31日，兴业银行软件园支行各大额存单账户余额共230,000,000.00元[7] 募投项目情况 - 高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算法研发项目承诺投资2.0235亿元，本年度投入3569.062811万元，截至期末累计投入1.0317457238亿元，投入进度50.99%[21] - 生产线技术升级改造项目承诺投资5583.05万元，本年度投入1436.73623万元，截至期末累计投入2756.246107万元，投入进度49.37%[21] - 高端通用电子测试测量仪器研发与产业化项目承诺投资8019.7万元，截至期末累计投入4534.400144万元，投入进度56.54%[21] - 承诺投资项目小计承诺投资3.383775亿元，本年度投入5005.799041万元，截至期末累计投入1.7608103489亿元[21] - 高端通用电子测试测量仪器研发与产业化项目节余募集资金3890.930282万美元永久补充流动资金[22] - 高端通用电子测试测量仪器研发与产业化项目节余募集资金不含利息为3485.299856万美元[22] 项目审议情况 - 2024年4月29日公司召开第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第十次会议，5月21日召开2023年年度股东大会，审议通过“生产线技术升级改造项目”变更实施地点及调整内部投资结构的议案[12] - 2024年5月22日公司召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十一次会议，6月7日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过“高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算法研发项目”变更实施方式和地点、调整投资结构及延期的议案[13] 审核意见 - 致同会计师事务所认为鼎阳科技募集资金专项报告在所有重大方面公允反映了2024年度募集资金存放与使用情况[15][16] - 国信证券认为鼎阳科技2024年度募集资金存放与使用情况符合相关规定，不存在违规使用募集资金的情形[17]

财务表现 - 2025年第一季度营业收入1.32亿元 同比增长26.93% [1] - 2025年第一季度净利润4069.02万元 同比增长33.96% [1]

新产品研发 - 2025年4月18日公司发布SNA5000X - E系列高端矢量网络分析仪[3] - SNA5000X - E系列最高测量频率达26.5 GHz[3] - SNA5000X - E系列动态范围可达125 dB（典型值）[3] - SNA5000X - E系列幅度分辨率为0.05 dB[5] - SNA5000X - E系列频率分辨率为1 Hz[5] - SNA5000X - E系列扫描点数为2 to 20,001[5] - SNA5000X - E系列端口数为2[5] - 新产品属高端系列，性价比优于以往同档次产品[3,6] 未来展望 - 新产品发布助于巩固和提升公司综合竞争力[3,6] - 新产品大规模销售有市场推广与客户开拓不及预期风险[3,7]

产品发布 - 鼎阳科技正式公开发布SNA5000X-E系列高端矢量网络分析仪 [1] - 该产品最高测量频率达26.5GHz [1] - 产品发布时间为2025年4月18日 [1]

募资情况 - 公司首次公开发行2666.67万股，每股发行价46.60元，募资总额124266.82万元，净额115071.72万元[2] - 募资项目投资总额33837.75万元，拟投入募资33837.75万元[5] 现金管理 - 12个月内计划用不超26000.00万元闲置募资现金管理，可循环使用[7] - 购买保本型银行理财产品或存款类产品，不得质押和证券投资[8] - 现金管理收益归公司，优先补日常经营流动资金[12]

现金管理计划 - 公司拟用不超82,000.00万元自有资金进行现金管理[1][2][7][8] - 额度使用期限12个月，可循环滚动[1][2][7] - 投资品种为银行理财或存款类产品[1][3][7] 目的与风险 - 目的是提高资金效率，增加收益和回报[2] - 存在利率、市场和政策性风险[5] 管理与监督 - 授权董事长等行使决策权并签合同[1][3][7] - 按规定办理业务，跟踪控制风险[5] - 审计部审查，独董和监事会监督[5][6]

募资情况 - 公司首次公开发行A股2666.67万股，每股发行价46.60元，募资总额124266.82万元，净额115071.72万元[3] - 募资项目投资总额33837.75万元，拟投入募资33837.75万元[6] 资金管理 - 公司计划12个月内用不超26000.00万元闲置募资现金管理，可循环滚动[2][8][18] - 现金管理产品为保本型银行理财或存款类，不得质押和证券投资[2][9][10][18] 决策与风控 - 董事长或授权人员决策并签合同，财务部实施[2][11] - 公司采取办理业务、跟踪产品、建台账等风控措施[16][17] 各方意见 - 监事会同意闲置募资现金管理，认为不损害利益、不改变用途[19] - 保荐机构对闲置募资现金管理无异议[20][21]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年营业总收入49777.83万元，同比增长3.01%[3][5] - 2024年归属于母公司所有者的净利润11147.79万元，同比下降28.20%[3][5] - 报告期末总资产167965.57万元，较报告期初增长1.01%[3][6] 公司研发与订单数据关键指标变化 - 2024年研发投入占比提升至21.66%，共发布10款新产品[7] - 2025年1 - 2月公司订单同比增速约30%[7] 产品业务线数据关键指标变化 - 2024年高端、中端、低端产品营业收入占比分别为24.42%、53.42%、22.16%，高端产品营业收入同比增长13.79%，占比同比提升2.36个百分点[8] - 2024年境内高分辨率数字示波器产品营业收入同比增长70.92%[10] 销售业务线数据关键指标变化 - 2024年直销营业收入为7566.69万元，同比增长15.80%，占比为15.20%，同比提升1.68个百分点，直销毛利率为67.89%，同比提升1.47个百分点[10] 费用与其他收支数据关键指标变化 - 2024年研发费用为10782.82万元，同比增长25.24%，占比21.66%，同比提升3.84个百分点；销售费用为8858.70万元，同比增长18.29%，占比17.80%，同比提升2.30个百分点[11] - 2024年汇兑损失同比增加600.93万元，政府补助同比减少666.94万元，共计1267.87万元[11]