董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告 上海华谊集团股份有限公司(以下简称"公司")聘请立信会计师事务所（特殊 普通合伙）（以下简称"立信"）作为公司 2024 年度年报审计机构。根据 2023 年 5 月 4 日财政部、国务院国资委、证监会联合颁布的《国有企业、上市公司选聘会计 师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）（以下简称《选聘办法》）相关规定，审 计委员会对立信履行了监督职责，具体情况如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 上海华谊集团股份有限公司 （一）基本信息 立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年 成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席 合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务， 新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众 公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。 截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师 2498 名、从业人员总数 10021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 ...

会计师事务所变更 - 拟聘任天职国际为2025年度会计师事务所[2] - 前任为立信，已服务10年，2024年审计意见为标准无保留[9] - 为保证审计独立性等拟变更，已通知双方且无异议[9][10] 天职国际情况 - 截至2024年末，有合伙人90名、注会1097名等[2] - 2023年度收入总额31.97亿元等[2] - 2023年度上市公司审计客户263家等[2] - 截至2024年末，职业风险基金和保险累计赔偿限额不低于2亿[2][3] - 近三年受行政处罚1次等[3] 审计费用 - 2025年审计费用拟为665万元，较2024年降9.89%[7][8] 流程进展 - 审计委员会同意聘任天职[11] - 董事会审议通过聘任议案[11] - 事项尚需股东大会审议通过生效[11]

财务审计 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况和经营成果[3] - 审计针对应收账款可收回性和商誉减值执行了相关程序[6] 资产负债 - 期末资产总计648.72亿美元，较上年年末增长1.83%[16] - 期末负债合计369.55亿美元，较上年年末增长2.52%[19] - 期末所有者权益合计279.16亿美元，较上年年末增长0.93%[19] 营收利润 - 营业总收入本期为451.03亿元，同比增长9.20%[26] - 净利润本期为12.48亿元，同比下降3.11%[26] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额本期大幅增长[30] - 投资活动产生的现金流量净额流出增加[30] - 筹资活动产生的现金流量净额由流入转为流出[30] 股本变动 - 2024年12月31日公司累计发行股本总数2,131,449,598股，注册资本为2,131,449,598元[44] 会计政策 - 同一控制下企业合并以合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财报账面价值计量[51] - 非同一控制下企业合并成本为购买方付出资产等公允价值[51] 金融资产 - 金融资产初始确认时分为三类，有不同分类条件[62] - 金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益和以摊余成本计量两类[63] 存货 - 存货按成本初始计量，发出时按加权平均法计价，采用永续盘存制[76][77][78] 收入确认 - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，按各单项履约义务单独售价的相对比例分摊交易价格[121] 政府补助 - 政府补助分为与资产相关和与收益相关的补助，在满足条件且能收到时确认[131] 税收政策 - 增值税税率为5%、6%、9%、13%，消费税税率为4%，城市维护建设税税率为1%、5%、7%，企业所得税税率为15%、20%、25%[158] 具体资产 - 货币资金期末合计为15,828,671,608.62元，上年年末为16,361,154,472.95元[164] - 交易性金融资产期末合计为1,569,633,088.83元，上年年末为1,568,821,593.23元[165] - 应收票据期末合计为111,748,666.96元，上年年末为101,264,107.56元[166] 应收账款 - 应收账款1年以内期末余额为1,496,302,782.93元，上年年末余额为1,397,097,135.49元[172] - 应收账款本期计提16,613,777.51元，转销或核销188,057,525.94元，期末余额为288,384,899.59元[178] 预付款项 - 预付款项1年以内期末金额为407,358,239.97元，比例98.50%，上年年末金额为508,311,495.86元，比例97.60%[185] 其他应收款 - 其他应收款期末余额77,206,061.78元，上年年末余额139,344,669.06元[187] 存货情况 - 存货合计期末账面价值5,434,692,388.68元，上年年末账面价值4,973,215,480.83元[199] - 各类存货上年年末余额合计为306,039,559.68元，本期增加金额合计为130,961,118.83元，本期减少金额合计为131,913,590.59元，期末余额合计为305,087,087.92元[200]

业绩总结 - 2024年12月31日公司财务报告内部控制有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额占比98.78%，营收占比96.40%[8] 未来展望 - 2025年持续加强内控体系建设[19] 其他新策略 - 依据内控规范体系及规章开展评价，缺陷认定标准与往年一致[12][13] 内控情况 - 报告期无财务和非财务内控重大、重要缺陷[16][18] - 已整改财务和非财务内控一般缺陷[17][18]

产品产量 - 2024年甲醇、醋酸及酯生产量2430409.38吨[2] - 2024年工业气体生产量1135649.16千立方米[2] - 2024年丙烯及下游产品生产量4028129.90吨[2] - 2024年涂料及树脂生产量44920.10吨[2] - 2024年轮胎生产量17058892条[2] 产品销量 - 2024年甲醇、醋酸及酯销售量1715963.82吨[2] - 2024年工业气体销售量1135649.16千立方米[2] - 2024年丙烯及下游产品销售量1809121.18吨[2] - 2024年涂料及树脂销售量43623.31吨[2] - 2024年轮胎销售量16239663条[2] 销售金额 - 2024年甲醇、醋酸及酯销售金额4563074954.49元[2] - 2024年工业气体销售金额1283556728.10元[2] - 2024年丙烯及下游产品销售金额13232417238.82元[2] - 2024年涂料及树脂销售金额976224943.00元[2] - 2024年轮胎销售金额10941134687.29元[2] 平均售价 - 2024年甲醇、醋酸及酯平均售价2659.19元/吨[3] - 2024年工业气体平均售价1130.24元/千立方米[3] - 2024年丙烯及下游产品平均售价7314.28元/吨[3] - 2024年涂料及树脂平均售价22378.52元/吨[3] - 2024年轮胎平均售价673.73元/条[3]

证券代码：600623 900909 股票简称：华谊集团 华谊 B 股 编号：2025-025 上海华谊集团股份有限公司 关于会计政策变更公告 《解释第 17 号》明确： − 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的 实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。 根据财政部发布的最新企业会计准则及相关通知等要求，上海华谊集团 股份有限公司（以下简称"公司"）按照要求执行相关企业会计准则并相应变更 会计政策。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重 大影响。 一、会计政策变更概述 （一）会计政策变更原因及时间 （1）《企业会计准则解释第 17 号》 财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕 11 号，以下简称"《解释第 17 号》"），其中"关于流动负债与非流动负债的划分" "关于供应商融资安排的披露""关于售后租回交易的会计处理"的规定自 2024 年 1 月 1 日起施行。 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行《解释第 17 号》的相关规定。 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏 ...

业绩数据 - 2022 - 2024年9月30日每股净资产分别为10.21元、10.44元、10.51元、10.51元、10.61元[8] - 公司自2015年以来累计现金分红达30.24亿元，各年度分红比例超30%[11] - 2024年度拟每股派发现金红利0.18元，现金分红比例提升至41.96%[11] 公司策略 - 2024年触发估值提升计划，2025年4月通过该计划[3][5] - 围绕五大核心业务推动传统业务转型升级[6] - 长期破净时每年评估估值提升计划实施效果[17] 市场扩张 - 2025年3月拟现金收购上海华谊三爱富新材料有限公司60%股权[9] - 2025年3月控股股东拟6个月内增持不超2%公司股票[15]

公司概况 - 华谊财务公司2012年8月成立，初始注册资本3亿元，2014年增至6亿元（含500万美元），2015年增至10亿元（含500万美元）[1] - 上海华谊控股集团有限公司、上海华谊集团股份有限公司、上海氯碱化工股份有限公司分别出资30000万元、64000万元（含300万美元）、6000万元（含200万美元），出资比例为30%、64%、6%[2][3] - 2016年12月31日，上海三爱富新材料股份有限公司将所持6%财务公司股权转让给上海华谊（集团）公司[1] 业务与监管 - 2017年11月公司获监管批复，新增“除股票投资以外的有价证券投资业务”[8] - 公司投资总额不超过公司资本净额的70%[8] 风险管理 - 公司构建了由股东会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理架构[4] - 公司具有完善的风险管理架构，纵向分三层防线，横向分四道防线[5] - 公司制定一系列制度规范，控制资金安全和结算风险[11] - 2024年末公司贷款拨备率2.57%，拨备覆盖充足[12] - 2024年聘请安永开展信息科技全面审计，评估信息科技风险防控有效性[14] 资产情况 - 截至2024年12月31日，公司自营信贷资产均为正常类资产[8] - 截至2024年12月31日，公司的投资资产分类均为正常[9] - 截至2024年12月31日，公司投资的公募型货币基金和债券型基金，资产分类为正常类资产[13] 财务数据 - 截至2024年12月31日，公司资产总额253.15亿元，较年初减少2.66亿元，减幅1.04%[19] - 截至2024年12月31日，公司负债总额233.70亿元，较年初减少4.42亿元，减幅1.85%[19] - 截至2024年12月31日，公司所有者权益合计19.45亿元，较年初增加1.75亿元，增幅9.92%[19] - 2024年度扣除资产减值损失后利润总额1.81亿元，较2023年增加0.62亿元，增幅51.84%[20] - 截至2024年12月31日，公司实际资本充足率13.45%，满足不低于10.5%的监管要求[22] 关联业务 - 截至2024年12月31日，公司在华谊财务公司人民币存款余额105.79亿元，占比46.27%[24] - 截至2024年12月31日，上海氯碱化工股份有限公司及控股公司在华谊财务公司人民币存款余额为75604.48万元[25] - 截至2024年12月31日，上海氯碱化工股份有限公司及控股公司在华谊财务公司美元存款余额为501.00万美元[25] - 截至2024年12月31日，上海氯碱化工股份有限公司及控股公司在华谊财务公司贷款余额为12122.87万元[25] - 截至2024年12月31日，上海氯碱化工股份有限公司及控股公司在华谊财务公司贴现余额为0万元[26] - 人民币存款余额占华谊财务公司吸收的人民币存款余额的比例为3.31%[26] 合规情况 - 截至2024年12月末，各项检查未见违法违规情况[17] - 未发现华谊财务公司的风险管理存在重大缺陷[26] - 华谊财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》[27] - 未发现华谊财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形[27] - 华谊财务公司资产负债比例等指标符合《企业集团财务公司管理办法》规定[27] - 华谊财务公司与公司及关联公司之间的关联存、贷款等金融业务风险可控[27]

独立董事评估 - 公司董事会评估独立董事李垣、龚晓航、程林独立性[1] - 独立董事任职经历及自查文件真实准确[1] - 独立董事符合法规对独立性要求[1] 信息发布 - 专项意见于2025年4月18日发布[1]

人员与业务规模 - 截至2024年末，合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员10021名[2] - 2024年为693家上市公司提供年报审计服务，收费8.54亿元[3] 财务数据 - 2024年度业务收入（未经审计）50.01亿元，审计业务收入35.16亿元[3] - 截至2024年末，提取职业风险基金1.66亿元，保险累计赔偿限额10.50亿元[11] 诉讼情况 - 金亚科技案承担12.29%连带责任，剩余诉讼金额500万元[13] - 保千里案承担15%补充赔偿责任，诉讼金额1096万元[13] 审计服务 - 项目合伙人李正宇等开始服务时间[4] - 2024年解决重大会计审计重点难点问题[6] - 制定全面合理审计工作方案[8] - 配备专属审计工作团队[9]