中航机载系统股份有限公司 涉及财务公司关联交易的存款、 贷款等金融业务的专项说明 大信专审字[2025]第 1-02491 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 22 层 2206 邮编 100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083 电话 Telephone：+86（10）82330558 传真 Fax： +86（10）82327668 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的 专项说明 大信专审字[2025]第 1-02491 号 中航机载系统股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了中航机载系统股份有限公司（以下简称"贵公司"）的财务报表， 包括 20 ...

审计信息 - 大信会计师事务所审计中航机载2024年12月31日财务报表，2025年3月27日出具审计报告[4] - 大信会计师事务所审核中航机载《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》[4] 资金数据 - 应收票据和应收账款总计1848246.88元，对比值1776341.44元，差值1874.66元[15] - 预付款项总计14955.08元，对比值33243.52元，差值39613.85元[14] - 其他应收款总计1627.69元，对比值12770.10元，差值11047.79元[14] 关联方占用金额 - 上海航空电器有限公司其他反映占用实质金额30000.00元，对比值39000.00元，差值632.27元[14] - 兰州飞行控制有限责任公司其他反映占用实质金额4000.00元，对比值8000.00元，差值90.51元[14] - 北京青云航空仪表有限公司其他反映占用实质金额16000.00元，对比值15800.00元，差值403.63元[14] 其他信息 - 公司注册资本为5110万元[16]

募集资金情况 - 公司发行股份募集配套资金不超50亿元，实际募集49.9999999904亿元，2023年6月26日全部到位[2] - 截至2024年12月31日，募集资金使用后余额为14.7404829175亿元[4] - 公司募集资金总额为496,524.99万元，本年度投入56,269.74万元，累计投入357,205.29万元[24] 资金使用情况 - 截至2024年12月31日，用募集资金置换预先投入及支付发行费用自筹资金2.8752267156亿元[4] - 截至2024年12月31日，用募集资金专户支付募投项目投资5.8514984227亿元，补充流动资金27.0189150942亿元[4] 资金管理情况 - 2023年公司同意对最高额度不超45亿元闲置募集资金进行现金管理，有效期12个月[12] - 2024年公司同意继续用最高余额不超17亿元部分暂时闲置募集资金进行现金管理，有效期12个月[13] - 截至2024年12月31日，公司及子公司未使用的14.7404829175亿元募集资金以协定存款存于专户[13] 项目进度情况 - 航空引气子系统等机载产品产能提升项目截至期末投入进度为18.94%，预计2026年6月达到预定可使用状态[24] - 液压作动系统产能提升建设项目截至期末投入进度为54.14%，预计2025年12月达到预定可使用状态[24] - 航空电力系统生产能力提升项目截至期末投入进度为22.66%，预计2026年6月达到预定可使用状态[24] - 燃油测控系统等机载产品产能提升建设项目截至期末投入进度为52.76%，预计2026年6月达到预定可使用状态[24] - 悬挂发射系统产能提升项目截至期末投入进度为64.68%，预计2026年6月达到预定可使用状态[24] - 作动筒、锁定装置等机载产品产能提升建设项目截至期末投入进度为67.32%，预计2026年6月达到预定可使用状态[24] - 电磁阀类等机载产品核心能力提升建设项目截至期末投入进度为50.25%，预计2026年6月达到预定可使用状态[24] - 受油装置等机载产品产能提升项目截至期末投入进度为59.45%，于2024年12月达到预定可使用状态[24] - 补充流动资金项目截至期末投入进度为94.50%[24] 其他情况 - 2023年7月27日公司修订《募集资金管理及使用办法》，经相关会议审议通过[5] - 公司不存在超募资金、节余募集资金使用及其他使用情况[14][16][17] - 报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补流和用超募资金永久补流或还贷情况[11][14]

中航机载 中航机载系统股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所履行监督职责情况的报告 根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、 上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，中航机载系统 股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原 则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履行监督职责的情况汇报如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 1.基本信息 大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称大信）成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册 地址为北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206。大信所在全国设有 33 家分支机构，在香港设立了分所，并于 2017 年发起设立了大信国际 会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、 新加坡等 38 家网络成员所。大信所是我国最早从事证券服务业务的 会计师事务所之一，1993 年获得财政部、中国证券监督管理委员会核 发的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》，2010 年首批获得 H 股上市公司审 ...

募集资金情况 - 公司发行股份募集配套资金不超过50亿元[1] - 本次发行实际募集资金总额为49.9999999904亿元，净额为49.6524991558亿元[2] - 截至2024年12月31日，募集资金余额为14.7404829175亿元[5][7][8][15] - 截至2024年12月31日，实际置换自筹资金2.875227亿元[12] - 募集资金总额为496,524.99万元[27] 资金管理与使用 - 2023年7月27日修订《募集资金管理及使用办法》[6] - 签署《募集资金专户存储三方监管协议》[9] - 2023年同意对最高45亿元闲置募集资金现金管理[14] - 2024年同意继续用最高17亿元部分闲置募集资金现金管理[14] - 截至2024年12月31日，未使用募集资金存于专户协定存款[15] - 公司不存在超募资金情况[16] - 本年度投入募集资金总额为56,269.74万元[27] - 已累计投入募集资金总额为357,205.29万元[27] 项目进度与变更 - 航空引气子系统等机载产品产能提升项目投入进度18.94%[27] - 液压作动系统产能提升建设项目投入进度54.14%[27] - 航空电力系统生产能力提升项目投入进度22.66%[27] - 补充流动资金项目投入进度94.50%[27] - 2024年9月20日同意变更“航空引气子系统等机载产品产能提升项目”实施地点[20] 审计与评估 - 大信会计师事务所认为2024年度募集资金专项报告编制合规[23] - 财务顾问中航证券认为2024年度募集资金存放与使用合规[24]

会计政策变更 - 公司根据《企业会计准则解释第18号》变更会计政策，自2024年12月31日起执行[4][8] - 变更无需提交审议，不涉及利润科目变化，无重大影响[4][3] - 会计科目调整涉及金额71,597,605.70元，从销售费用调至营业成本[7]

公司基本情况 - 公司2023年完成换股吸收合并，总股本达48.39亿股[19] 社会责任投入 - 2024年乡村振兴对外投入总金额1148.58万元[24] - 2024年对外捐赠、公益项目投入总金额148.09万元[25] 满意度数据 - 2024年员工平均满意度86.99%[24] - 2024年客户平均满意度95.93%[25] 研发相关 - 2024年研发投入总额占营业收入比例11.49%[25] - 2024年被授权专利总数1035件[25] 议题管理 - 公司筛选出25项议题建立议题清单[41] - 2024年公司通过问卷调查内外部8类利益相关方189份，咨询专家评估议题重要性[44] - 2024年公司识别出21项具有重要性的议题，其中10项具有财务和影响双重重要性[47] 环保管理 - 公司建立多层次环境管理体系，2024年未发生环保违规问题[62] - 各子公司围绕中航机载环境管理方针制定系列环境管理制度，多家子公司通过环境管理体系认证[63] - 各子公司建立自上而下的环境治理结构，包括管理层、监督层和执行层[67] 环境监测与应急 - 华燕仪表2024年开展废水监测180余次、废气检测15次、噪声检测8次、土壤和地下水检测1次[69] - 枫阳液压2024年度通过地方生态环境部门12次执法监察[70] - 南京航健2024年8月重新识别5项环境风险，开展应急演练参加人数200余人[77] - 贵州风雷2024年6月组织分厂开展表面处理糟液泄漏专项应急演练[77] - 华燕仪表2024年组织16次环境事件应急演练及现场处置方案演练，720余人次参与[77] 碳定价与考核 - 2024年南京航健测算内部碳定价约为100元每吨，川西机器测算约为380元每吨[85] - 南京航健将“环保管理体系有效运行”“环保相关改进措施完成及时率”纳入平衡计分卡考核[85] - 华燕仪表将气候/低碳减排相关绩效纳入责任书，年终进行绩效考评和综合评分[86] 节能减排项目 - 南京航健建设0.38MW屋顶式光伏发电项目，减少348吨二氧化碳气体排放[88] - 新航集团完成2.2MW北区屋顶光伏电站建设，预计年发电量240万千瓦时，减少碳排放1464吨[91] - 宜宾三江将传统锅炉更换为4台高效蒸汽发生器，实现98%热效率、低氮排放[91] 减排目标 - 青云仪表以2022年为基础，到2025年万元产值二氧化碳排放量下降8%[95] - 南京航健以2020年为基础，到2025年温室气体排放量下降10%[95] - 兰州飞控以2020年为基础，万元增加值二氧化碳排放量下降18%[95] - 凯天电子以2020年为基准，到2025年万元工业产值二氧化碳排放量下降18%，到2030年下降25%以上[95] - 以2020年为基准，到2025年万元工业产值二氧化碳排放量下降18%，到2030年较2000年下降65%以上[99][100] 排放与能耗数据 - 报告期内公司温室气体排放总量为25.26万吨二氧化碳当量[96] - 子公司南京航健全年范围三温室气体排放272.68吨二氧化碳当量[96] - 2024年温室气体排放范围一为14343.83吨二氧化碳当量，范围二为238293.01吨二氧化碳当量[97] - 以2022年为基准，到2024年公司二氧化碳排放量下降10.18%[101] - 2024年万元产值二氧化碳排放量较2022年下降8%[102] - 2024年万元产值综合能耗较2023年下降14.24%（目标下降10.5%）[104] - 2024年公司综合能源消耗量6.41万吨标煤，较上年减少3.24%[108] - 兰州飞控2024年万元产值综合能源消费量较2022年下降3.68%（目标下降3.5%）[108] - 贵州风雷空压机产气单耗与上年同期相比降低16%[110] - 2024年公司主要生产单位工业用水总量为341.49万吨[122] 废弃物处理 - 2024年公司产生一般固体废弃物2470.16吨，危险废弃物3373.09吨，生活垃圾4798.16吨[132] - 2024年9月凯天电子投资25万元建设固体废料收集池[134] - 青云仪表采用溶剂回收机减少90%清洗废液[135] - 2024年青云仪表处置生活垃圾360吨，厨余垃圾180吨，处置完成率100%[137] 员工情况 - 截至2024年，公司正式员工总人数共计32,946人，员工平均满意度达86.99%[164] - 公司男员工23,892人，女员工9,054人[165] - 公司30岁及以下员工7,960人，31 - 50岁员工18,628人，51岁及以上员工6,358人[165] - 公司高级管理层187人，中级管理层1,533人，普通员工31,226人[165] 员工福利 - 上航电气2024年慰问福利支出130余万元[174] - 陕航电气2024年员工入职周年及职工子女升学慰问活动总金额约19.56万元[174] - 东方仪表全体职工2024年生日蛋糕券及春节慰问大礼包累计福利投入约220万元[174] - 郑飞公司设立100万元帮扶基金，2024年投入24万元，慰问困难职工12人，金秋助学资助52人[174] - 庆安公司为全体女性员工投保，累计保障金额3.2万元，参保率达100%，2024年卫生护理费累计发放30.28万元[179] - 2024年，青云仪表为1214名员工投保多项保障计划并增加团体意外伤害保险[187] - 2024年，兰州飞控投入超400万元为生产一线安装联机空调[187] 员工培训 - 2024年，员工培训覆盖正式员工30244人，培训总时长累计1682096小时[188] - 按员工职级划分，高级管理层受训比例94.33%，中层管理层92.76%，普通员工91.74%[189] - 按员工性别划分，男员工受训比例91.79%，女员工91.82%[189] - 2024年，凯天电子开展198项公司级培训，累计培训1983人次[191] - 凯天电子累计认定工种16个，完善技能人才梯队建设[191] - 2024年，凯天电子选送40名青年骨干攻读硕博士学位，1人赴海外深造[192] - 2024年，上航电器开展12项培训项目，覆盖419人次[193]

独立董事情况 - 公司董事会对2024年度独立董事独立性评估并出具意见[1] - 四名独立董事为魏法杰、白玉芳、杨小舟、王怀兵[1] - 四名独立董事遵守任职要求且无影响独立性情形[1]

业绩影响 - 2024年度拟计提应收款项信用减值准备28744.03万元[6] - 2024年度拟计提存货跌价准备13026.72万元[7] - 2024年度拟计提固定资产减值准备3969.63万元[8] - 本次计提使2024年度利润总额减少45740.38万元[10] 决策流程 - 本次计提经公司多会议审议通过[11][12][14] 计提原因 - 信用减值因货款回收滞后、账龄增加[6] - 存货跌价因市场需求等变化[7] - 固定资产减值因技术迭代等[8]

中航机载系统股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况 审核报告 大信专审字[2025]第 1-02490 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 22 层 2206 邮编 100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083 电话 Telephone：+86（10）82330558 传真 Fax： +86（10）82327668 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 募集资金存放与实际使用情况审核报告 大信专审字[2025]第 1-02490 号 中航机载系统股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的中航机载系统股份有限公司（以下简称"贵公司"）《2024年 度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下 ...