苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 关于江苏澄星磷化工股份有限公司 2023 年年度报告的信息 披露监管问询函的回复 上海证券交易所: 由江苏澄星磷化工股份有限公司(以下简称澄星股份或公司)转来的上海证 券交易所《关于江苏澄星磷化工股份有限公司 2023 年年度报告等有关事项的信 息披露监管问询函》(上证公函《2024】0369 号)（以下简称"工作函"）已收悉。 按照工作函的要求,作为澄星股份 2023年度财务报表审计机构,我们对工作函 中提到的需年审会计师发表意见的事项进行了认真核查,现回复说明如下: 二、关于存货跌价准备。2023年年报显示,公司的主要产品黄磷、磷酸和 磷酸盐毛利率均有下滑,其中磷酸的毛利率下降至-2.31%，但报告期末公司未计 提存货跌价准备,且公开资料显示,磷酸价格仍处于低位,请公司结合存货类 别、可变现净值、库龄、周转情况以及在手订单等,详细披露存货跌价准备测 算过程,说明存货跌价准备的计提是否充分,是否符合《企业会计准则》的规 定。请年审会计师发表意见。 公司回复: 公司存货的基本情况如下: 单位:元 | 存货类别 | 金额 | 库龄 | 可变现净值 | 存货周转天数 | 存货 ...

江苏澄星磷化工股份有限公司 2023年年度股东大会会议资料 江苏澄星磷化工股份有限公司 Jiangsu ChengXing Phosph-Chemicals Co.,Ltd. 2023 年年度股东大会 会议资料 二〇二四年五月十七日 江苏澄星磷化工股份有限公司 2023年年度股东大会会议资料 江苏澄星磷化工股份有限公司 2023 年年度股东大会会议资料目录 1 一、会议议程 二、会议须知 三、会议内容 （一）审议《2023 年度董事会工作报告》； （二）审议《2023 年度监事会工作报告》； （三）审议《2023 年度财务决算报告》； （四）审议《2023 年年度报告及其摘要》； （五）审议《2023 年度利润分配预案》； （六）审议《关于公司董事和监事 2023 年度报酬的议案》； （七）审议《关于申请2024年度综合授信额度的议案》； （八）审议《关于购买董监高责任险的议案》； （九）审议《关于续聘公司2024年度会计师事务所的议案》； （十）审议《关于修订<公司章程>的议案》； （十一）审议《关于修订公司部分治理制度的议案》； （十二）审议《2023年度独立董事述职报告》。 江苏澄星磷化工股份有限公司 ...

整体财务业绩 - [报告期内，公司营业收入7.35亿元，同比下降9.48%；归属于上市公司股东的净利润为-738.89万元，同比下降137.15%][4] - [2024年第一季度营业总收入7.35亿元，较2023年第一季度的8.12亿元下降9.48%][12] - [2024年第一季度营业总成本7.51亿元，较2023年第一季度的7.49亿元上升0.34%][12] - [2024年第一季度营业利润459.53万元，较2023年第一季度的6786.66万元下降93.23%][12][13] - [2024年第一季度净利润206.89万元，较2023年第一季度的5540.02万元下降96.27%][13] - [2024年第一季度归属于母公司股东的净利润 -738.89万元，2023年第一季度为1988.74万元][13] - [2024年第一季度少数股东损益945.78万元，较2023年第一季度的3551.28万元下降73.37%][13] - [2024年第一季度基本每股收益 -0.0112元/股，2023年第一季度为0.0300元/股][14] 资产与权益情况 - [本报告期末，公司总资产为54.67亿元，较上年度末下降1.16%；归属于上市公司股东的所有者权益为18.50亿元，较上年度末下降0.34%][5] - [2024年第一季度末资产总计54.67亿元，较上期末的55.31亿元下降1.16%][10][12] - [2024年第一季度末负债合计31.72亿元，较上期末的32.41亿元下降2.13%][11][12] - [2024年第一季度末所有者权益合计22.95亿元，较上期末的22.90亿元上升0.21%][11][12] - [货币资金为5.86亿元，较2023年12月31日的6.66亿元有所减少][9] - [应收票据为5.03亿元，较2023年12月31日的4.38亿元有所增加][9] - [应收账款为1.17亿元，较2023年12月31日的1.41亿元有所减少][9] - [预付款项为3096.75万元，较2023年12月31日的1833.06万元有所增加][9] 现金流量情况 - [经营活动产生的现金流量净额为5266.95万元，同比增长144.91%，主要系本期应收票据到期托收所致][4][6] - [2024年第一季度经营活动现金流入小计452,623,677.40元，2023年同期为649,216,738.64元][15] - [2024年第一季度经营活动现金流出小计399,954,192.37元，2023年同期为627,710,755.34元][15] - [2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额为52,669,485.03元，2023年同期为21,505,983.30元][15] - [2024年第一季度投资活动现金流入小计542,000.00元，2023年同期为3,176,348.26元][16] - [2024年第一季度投资活动现金流出小计24,397,389.95元，2023年同期为18,266,638.33元][16] - [2024年第一季度投资活动产生的现金流量净额为 -23,855,389.95元，2023年同期为 -15,090,290.07元][16] - [2024年第一季度筹资活动现金流入小计25,470,000.00元][16] - [2024年第一季度筹资活动现金流出小计135,503,483.44元，2023年同期为212,953,290.57元][16] - [2024年第一季度筹资活动产生的现金流量净额为 -110,033,483.44元，2023年同期为 -212,953,290.57元][16] - [2024年第一季度现金及现金等价物净增加额为 -79,404,345.98元，2023年同期为 -208,163,723.45元][16] 非经常性损益 - [报告期内，非经常性损益合计1072.32万元，主要包括非流动性资产处置损益、政府补助、债务重组损益等][5] 股东情况 - [报告期末普通股股东总数为27660户][7] - [前十大股东中，无锡星盛州科技合伙企业（有限合伙）持股1.71亿股，占比25.78%；江苏华西产业集团有限公司持股1.06亿股，占比16.01%][7]

证券代码：600078 证券简称：ST 澄星 编号：临 2024-024 江苏澄星磷化工股份有限公司 2024 年第一季度主要经营数据公告 | 主要产品 | 2024 | 年 | 1-3 | 月平均售 | 2023 年 | 1-3 | 月平均售 | 变动幅度（%） | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | | 价（元/吨） | | | 价（元/吨） | | | | 黄磷 | | | 20,613.75 | | | | 26,246.66 | -21.46 | | 磷酸 | | | 6,285.16 | | | | 8,049.67 | -21.92 | | 磷酸盐 | | | 9,305.30 | | | | 9,385.83 | -0.86 | 三、主要原材料的价格变动情况（不含税） | 主要原料 | 2024 年 | 1-3 月平均采 购价（元/吨） | 2023 年 1-3 | 月平均采 购价（元/吨） | 变动幅度（%） | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ...

业绩数据 - 2023年销售收入310,096.81万元，同比减31.66%[2] - 2023年净利润3,053.83万元，归母净利润 -6,082.91万元，扣非净利润 -9,775.20万元，同比减135.02%[2] - 2023年一至四季度归母净利润分别为1,988.73万元、 -1.33亿元、121.35万元、5,128.62万元[2] 财务状况 - 2023年末其他应收款账面余额8,734.15万元，江苏资产留债履约保证金5,111.46万元，占比58%[3] - 2023年确认债务重组损益5,111.46万元，计入非经常性损益[4] 人力相关 - 2023年支付职工现金34,381.66万元，较2022年增加11,852.7万元[4] - 2023年管理与销售费用中职工薪酬合计增长3,171万元[4] - 2023年末母公司及子公司员工2,297人，较2022年增加39人[4] 其他 - 2022年8月无锡星盛州和江苏华西约3.02元/股竞得公司股票，不及当日收盘价20%[6] - 破产和解选方案一接收应收账款债权普通债权人24名[5]

业绩说明会信息 - 2024年5月7日15:00 - 16:00举行2023年度业绩说明会[2] - 地点为上海证券交易所上证路演中心，方式为网络互动[2] - 投资者2024年5月6日16:00前可预征集提问[2] - 参加人员含董事徐海圣、总裁江国林等[4][6] 其他信息 - 2024年4月13日发布2023年度报告[2] - 公告于2024年4月25日发布[10] - 联系人汪洋，电话0510 - 80622329，邮箱cx@cxpcchina.com[8] - 说明会后可通过上证路演中心查看情况及内容[8]

一、独立董事基本情况 江苏澄星磷化工股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 作为江苏澄星磷化工股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，本人在 2023 年任职期间严格按照《公司法》、《上市公司独立董事规则》等法律法规以 及《公司章程》、《公司独立董事工作制度》等相关规定，依法履职、勤勉尽责， 认真参与董事会及各专门委员会的各项工作事务，充分发挥独立性和专业性作用， 切实维护公司和全体股东的合法权益。现将履职情况报告如下： 1、出席董事会、股东大会情况 2023 年，公司共召开董事会 5 次，股东大会 2 次，本人均亲自出席参会， 无委托或缺席情况。本人对所议议案均投赞成票，未投反对或弃权票。 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 本人丁剑，1985 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于香港中文大 学，研究生学历，中国注册会计师、资产评估师、税务师、高级会计师。2005 年 7 月至 2008 年 2 月任丽水汽车运输集团有限公司下属子公司财务经理，2008 年 2 月至 2011 年 11 月历任浙江明达会计师事务所有限公司审计员、项目经理， 2011 年 11 月至 2015 年 8 月历任天健 ...

公司治理 - 2023年召开董事会5次、股东大会2次，独董全出席且全赞成[5] - 2023年独董主持7次审计、参加2次提名会议，全出席全赞成[5] - 2023年12月修订《公司独立董事工作制度》，未召开专门会议[5] 财务相关 - 独董同意续聘苏亚金诚为2023年度审计机构[8] - 2023年完成财务负责人变更聘任，程序合规[9] 合规情况 - 2023年无对外担保、资金非经营性占用情况[10] - 2023年无影响独立性和损股东利益的关联交易[8] 未来展望 - 2024年独董继续履职，完善优化公司治理结构[11]

财务审计 - 审计机构对澄星股份2023年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 审计机构认为公司该日在重大方面保持有效内控[7][8] 信用信息 - 信用信息涉及金额1425万元整[10]

财务数据 - 2023年营业收入为31.01亿元，同比下降31.66%[1] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为-60,829,137.13元，同比下降111.66%[13] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-97,752,038.15元，同比下降135.02%[13] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为597,819,365.28元，同比增长21.99%[13] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产为1,856,756,018.03元，同比下降6.04%[13] - 2023年基本每股收益为-0.0918元，同比下降111.66%[13] - 2023年扣除非经常性损益后的基本每股收益为-0.1475元，同比下降135.01%[13] - 2023年加权平均净资产收益率为-3.18%，同比下降33.58个百分点[13] - 2023年扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为-5.11%，同比下降21.37个百分点[13] - 2023年第四季度归属于上市公司股东的净利润为51,286,256.20元[15] - 2023年计入当期损益的政府补助为15,410,665.11元[15] 行业分析 - 国内磷矿石供给偏紧，价格维持高位震荡[21][22] - 国内黄磷总产量下降，公司产能利用率处于行业领先水平[23] - 磷酸作为重要中间体，应用领域广泛，行业前景广阔[24] - 2023年国内磷酸总产量约241.62万吨，总产量较2022年略有提升[25] - 2023年国内磷酸价格低迷不振，总体呈下降趋势，磷酸市场均价为7,703.41元/吨，同比下降22.50%[26] 公司概况 - 公司已成为国内精细化程度高、规模大、产品种类多和技术成熟的精细磷化工企业[27] - 公司从精细磷化工行业起步，沿产业链向上游的矿山、电力、黄磷、下游精细磷化工系列产品生产等布局产业发展[28] - 公司实现销售收入310,096.81万元，同比减少31.66%；实现净利润3,053.83万元，其中归属于母公司净利润-6,082.91万元[29] - 营业收入下降主要是因为磷化工行业景气度下行，公司产品销售价格和销量下降所致[31] - 经营活动产生的现金流量净额增加主要是本期加强资金计划和账期管理，加快销售回款，降低整体库存回笼资金所致[32] - 营业外收入增加主要是本期清理长期往来所致[32] - 所得税费用减少主要是本期计提递延所得税资产所致[32] 主营业务 - 公司主要从事黄磷、磷酸和磷酸盐的生产和销售[53,54] - 黄磷产能利用率为73.13%，磷酸产能利用率为33.72%，磷酸盐产能利用率为19.58%[53] - 主要原材料磷矿、焦丁、电极和电煤的采购价格同比下降4.82%、19.63%、24.51%和8.91%[53] - 电力作为主要能源的采购价格同比上涨1.24%[53] - 公司营业收入为292,116.64万元，同比下降29.11%，其中国内销售占比83.5%，国外销售占比16.5%[54] 子公司经营情况 - 控股子公司弥勒磷电和宣威磷电受黄磷价格下降影响,净利润同比大幅减少[58,60] - 全资子公司广西澄星受磷酸价格下降影响,净利润同比减少[61] 公司发展战略 - 公司制定了"矿电磷运"一体化发展战略，致力于成为新时代全球领先的高端磷化新材现代化企业[64] - 2024年公司计划营业总收入39.49亿元，营业总成本33.82亿元，三项期间费用控制在3.69亿元以内[65] - 公司将抓好生产管理、落实公司战略、统筹国内外市场等措施推动高质量发展[65] 公司治理 - 公司严格规范运作，不断完善公司治理结构，积极履行信息披露义务[68] - 公司控股股东规范自身行为，与上市公司保持独立[68] - 公司监事会依法履行监督职责，维护公司及股东权益[68] - 公司董事会人员构成符合法律法规要求，各董事勤勉尽责[68] - 公司股东大会依法召开，股东权利得到保护[68] 风险因素 - 公司面临产能过剩、原材料价格波动、安全环保压力等风险[66][67] 环境保护 - 公司及子公司严格遵守国家环保法律法规，规范建设和改造提升防治污染设施，确保污染物稳定达标排放[1] - 公司及子公司均按要求取得环境影响评价批复和排污许可证，环保设施投入有保证[3] - 公司及子公司编制突发环境事件应急预案，定期开展应急演练，提升应对突发环境事件的能力[4] - 公司及子公司按要求编制自行监测方案，定期开展环境监测并公开监测结果[5] - 公司生产经营活动符合环保要求，但因危险废物申报不实收到行政处罚29.8万元，已完成整改[6] - 报告期内公司投入环保资金9,069.81万元[1] 社会责任 - 公司控股子公司弥勒磷电向当地政府和乡镇捐赠共计38.1万元用于公益事业[135] - 公司控股子公司弥勒磷电捐赠50万元用于当地乡村振兴建设项目[136][138] - 公司控股子公司弥勒磷电为当地提供563个就业岗位，其中27名为残疾人