会计政策变更信息 - 公司自2024年1月1日起执行会计政策变更，依据财政部规定[4] - 2025年3月28日董事会、监事会审议通过变更议案[13][14] - 变更未对当期和前期财报及财务状况等产生重大影响[11] 政策依据 - 财政部2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》[4] - 2024年3月、12月6日发布《企业会计准则应用指南汇编2024》《企业会计准则解释第18号》[4] 变更内容 - 执行解释17号涉及流动负债等变更内容[5] - 执行应用指南汇编2024、解释18号对预计负债核算有新规定[9] - 变更后执行新规定，未变更部分按前期规定执行[9]

业务范围 - 公司主要从事资源贸易、金属贸易、供应链服务三大类业务[2] 套期保值业务 - 商品套期保值业务交易保证金和权利金上限为10亿元人民币[4] - 外汇套期保值业务任一交易日最高合约价值不超11亿美元或等值外币[4] - 业务品种包括商品期货、期权及外汇远期、期权、互换等[3] - 资金来源为自有资金及金融机构授信额度[4] 业务管理 - 制定《五矿发展股份有限公司套期保值业务管理制度》规范业务[7] - 按相关会计准则进行会计处理[9] 业务风险 - 套期保值业务可能存在市场、流动性等风险[5][6] 业务相关 - 业务额度有效期自股东大会审议通过至下年度审议之日止[4] - 公司及下属子公司开展业务具有必要性和可行性[10]

公司基本情况 - 五矿财务公司注册资本为35亿元人民币[1] - 2017年9月底资金管理与结算系统上线，2023年更名为五矿司库系统[7] 财务数据 - 截至2024年12月31日，资产总额502.04亿元，负债总额440.96亿元，所有者权益总额61.08亿元，资产负债率87.83%[10] - 2024年实现营业收入4.99亿元，利润总额3.65亿元，净利润2.94亿元[10] 公司业务数据 - 截至2024年12月31日，公司在五矿财务公司存款余额约19.23亿元[11] - 截至2024年12月31日，公司在五矿财务公司贷款余额为5亿元[11] - 截至2024年12月31日，公司开立五矿财务公司承兑汇票余额约17.61亿元[11] 合规与风险 - 五矿财务公司有合法有效的《金融许可证》《营业执照》[12] - 五矿财务公司建立了较完善合理的内部控制制度[12] - 公司与五矿财务公司的关联金融业务目前风险可控[12]

业绩总结 - 2024年12月31日财务报告内部控制有效，无重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[10] 内部控制情况 - 存在1个非财务报告内部控制一般缺陷[18] - 截止基准日无重大及重要缺陷[20] 未来展望 - 2025年持续优化内控体制机制，加强缺陷整改[20]

2024年情况 - 董事会审计委员会由5名董事组成，独立董事占多数[1] - 审计委员会召开7次会议[2] - 审议通过变更会计师事务所事项[5] - 审核公司财务报告及定期报告财务信息[7] 2025年展望 - 审计委员会将继续发挥监督职能，为董事会决策提供专业意见[9]

独立董事评估 - 公司董事会对独立董事张新民等4人独立性进行评估[1] - 上述人员任职符合独立董事独立性要求[1] 评估意见时间 - 董事会出具独立董事独立性评估专项意见时间为2025年3月28日[2]

证券代码：600058 证券简称：五矿发展 公告编号：临 2025-20 债券代码：115298 债券简称：23 发展 Y3 五矿发展股份有限公司 关于计提资产减值准备和核销资产的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 五矿发展股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 3 月 28 日召开第十届董事会第三次会议和第十届监事会第二次会议，审议通 过了公司《计提资产减值准备和核销资产的专项报告》。为客观、公 允地反映公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》及公司《提 取资产减值准备和资产核销的内部控制制度》（以下简称《内控制度》） 的相关规定，基于谨慎性原则，公司对应收款项、存货、非流动资产 等进行了全面充分的清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，确 认存在减值的，计提减值准备，并对发生事实损失的应收款项进行了 核销。现将相关情况公告如下： 一、计提应收账款坏账准备 （一）基本情况概述 依据《内控制度》所规定的方法和比例，公司 2024 年对应收账 款、其他应收款、应收票据及其他债权共计提坏账准备 48 ...

五矿发展股份有限公司 关于公司及下属子公司开展套期保值业务的可行性分析报告 一、开展套期保值业务的必要性和可行性 五矿发展股份有限公司（以下简称"公司"）主要从事资源贸易、 金属贸易、供应链服务三大类业务，其中资源贸易、金属贸易涉及铁 矿石、铁合金、煤炭、焦炭、各类钢材和金属制品等国内外贸易业务。 公司主营商品的价格易受宏观经济形势、货币政策及产业供需等诸多 因素的影响呈现较大波动性。为规避市场风险、锁定预期利润、防范 汇率风险，公司开展期货及衍生品套期保值业务具有必要性。 公司制定有较为完善的套期保值业务相关管理制度，并为开展相 关业务配备相应的资金预算及专业人员。公司套期保值业务严格按照 各项管理要求审慎操作，有效落实风险监控措施，保障公司套期保值 业务合规开展，公司开展期货及衍生品套期保值业务具有可行性。 二、开展套期保值业务情况概述 （一）开展套期保值业务的目的 为降低大宗商品市场价格波动对公司经营产生的影响，防范汇率 风险，公司及下属子公司拟利用期货及衍生品的套期保值功能，对与 生产经营相关的现货商品、外汇风险敞口择机开展套期保值业务，以 对冲现货交易风险，提升公司及下属子公司的风险防御能力，增强公 ...

审计机构变更 - 2024年12月9日董事会通过变更2024年度审计机构议案，聘请致同所[1] - 2024年12月25日股东大会审议通过变更审计机构事项[1] 人员数据 - 截至2023年末致同所合伙人225人，注册会计师1364人，签过证券审计报告超400人[1] 报告审议 - 2025年3月20日审计委员会通过《2024年年度报告》及《摘要》等事项[3]

股东大会信息 - 2024年度股东大会2025年4月29日9点30分召开[4] - 网络投票2025年4月29日进行，有不同时段要求[5] - 审议11项议案，已在相关会议通过[7][8] 投票相关 - 对中小投资者单独计票议案有1、5、7、9、10、11[10] - 议案7关联股东中国五矿股份有限公司回避表决[10] 时间地点 - 股权登记日为2025年4月24日[13] - 会议登记2025年4月25日，地点在北京[16] 薪酬情况 - 提及独董、董事、监事2024年度薪酬及2025建议方案[22]