细则生效 - 本实施细则于2025年10月28日经董事会审议通过并生效[3] 委员会构成 - 成员由三名董事组成，独立董事过半数并任主任委员[7] - 委员由董事长等提名，董事会委任[7] - 任期与同届董事会任期一致[9] 职责权限 - 负责制定考核标准和薪酬政策方案[11] - 董事薪酬报董事会同意后股东会审议，高管薪酬报董事会批准[12] 会议规则 - 会议召开前五天通知全体委员[14] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[14] 资料保存 - 会议记录等资料保存期限至少10年[15]

提名委员会细则 - 实施细则于2025年10月28日生效[3] 成员组成与任期 - 成员由三名董事组成，独立董事过半数并任主任委员[7] - 任期与同届董事会任期一致[9] 提名与委任 - 委员由董事长等提名，董事会委任[7] 日常办事与建议 - 人力资源管理部门为日常办事机构[9] - 选举前1至2个月提候选人建议和材料[13] 会议规则与资料保存 - 会议前五天通知全体委员[13] - 三分之二以上委员出席方可举行[14] - 决议须全体委员过半数通过[14] - 会议资料保存期限至少10年[15]

审计委员会细则 - 中航直升机董事会审计委员会实施细则于2025年10月28日生效[3] - 由三名董事组成，独立董事过半数并任主任委员[6] - 委员由董事长等提名，任期与同届董事会一致[8] 履职与报告 - 披露年报时应披露审计委员会年度履职情况[10] - 审核财务信息需全体成员过半数同意后提交董事会[15] - 至少每年向董事会提交对外部审计机构履职评估报告[18] 监督与检查 - 督导内审部门至少每半年对重大事件检查一次[20] - 存在内控重大缺陷应督促整改与内部追责[22] 会议相关 - 例会每季度至少开一次，可开临时会议[24] - 会议三分之二以上委员出席方可举行，决议全体过半通过[24] - 成员可委托他人出席，独立董事委托其他独立董事[25] 其他 - 实施细则由董事会负责解释，费用公司承担[28][29] - 会议记录等资料保存至少10年[30]

战略与可持续发展（ESG）委员会 - 实施细则于2025年10月28日生效[3] - 成员由四名董事组成，至少一名独立董事[7] - 委员由董事长等提名，董事长兼任主任委员[7] - 任期与同届董事会一致[8] - 职责是研究并提长期战略等建议[10] - 会议不定期召开，会前五天通知[13] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[13] - 会议记录等资料保存至少10年[14] - 实施细则由董事会审议通过生效并负责解释[18]

管理办法 - 管理办法于2025年10月28日经会议审议通过并生效[3] 人员任免 - 特定情形下公司30日内解除董高职务[7] - 董事辞任60日内完成补选[8] 离职手续 - 董高离职5个工作日内办理移交[9] 股份转让 - 董高任期结束6个月内每年转让股份不超25％，离职半年内不得转让[11] 追责方案 - 公司发现离职人员问题，董事会制定追责方案[15]

细则生效信息 - 本细则于2025年10月28日经中直股份第九届董事会第十一次会议审议通过并生效[3] 人员设置 - 公司设总经理1名，副总经理若干，财务总监1名，董事会秘书1名[6] 人员限制 - 兼任高级管理人员的董事不得超过董事总数的二分之一[6] 决策权限 - 非关联交易六项指标低于公司最近一期经审计对应指标10%，总经理可决定[11] - 日常交易合同金额低于规定比例，总经理可决定[11] - 关联交易金额低于规定标准，总经理可决定[12] - 股权投资出资总额低于5亿元，总经理可决定[12] - 12个月内累计捐赠项目金额低于100万元，总经理可决定[12] 会议相关 - 总经理办公会议原则上每月召开一至两次，必要时可开临时会议[14] - 总经理办公会记录一般保存十年[15] 沟通机制 - 总经理列席董事会并与董事会建立沟通协调机制[17] - 总经理向董事会报告生产经营等情况[17] - 总经理年初提交上年度工作报告并按需不定期报告[18] - 遇重大事项总经理等应第一时间向董事长报告并通知秘书[18] 细则说明 - 细则未尽事宜按相关法规和章程执行[20] - 细则与新法规或修订后章程抵触时以后者为准[20] - 细则经董事会审议批准生效，原规则废止[20] - 细则由董事会负责解释[21]

制度生效 - 《中航直升机股份有限公司内部审计管理办法》于2025年10月28日经第九届董事会第十一次会议审议通过并生效[3] 部门职责与报告 - 内部审计部门在董事会领导下独立行使职权，对董事会负责并向审计委员会报告工作[9] - 每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[12] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] 人员要求 - 内部审计人员应具备多领域工作背景，遵守职业道德和公司制度[9] 审计范围与重点 - 通常涵盖资金管理、投资与融资管理等业务环节[14] - 将大额非经营性资金往来等事项相关内部控制纳入检查评估重点[17] 工作程序 - 日常程序包括拟订年度要点、选派审计组、审前调查等[15] 申诉与整改 - 被审计单位及人员对审计报告等有异议，可在送达之日起十五日内提出书面申诉[16] - 被审计单位主要负责人为审计发现问题整改第一责任人[23] - 审计问题整改按“四性”要求和“六到位”标准，督促闭环归零[23] 责任追究 - 对违规经营投资、违规违纪、涉嫌违法问题分别移交相应部门追究责任[24][25] 结果应用 - 内部审计结果及整改情况作为考核、干部任免等重要依据[31] 工作保障 - 公司应为内部审计部门和人员创造必要工作条件[30] 考评奖惩 - 公司建立审计工作考评和奖惩制度[33] - 对失职、渎职审计人员追究责任[33] 资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存期限为十年[28] 检查频率 - 至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[21]

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 第三季度营业收入为48.07亿元人民币，同比下降47.33%[3] - 年初至报告期末营业收入为150.47亿元人民币，同比下降13.02%[3] - 营业总收入同比下降13.0%至150.47亿元，去年同期为173.00亿元[15] - 第三季度归属于上市公司股东的净利润为9042.52万元人民币，同比增长51.33%[3] - 年初至报告期末归属于上市公司股东的净利润为3.73亿元人民币，同比增长4.32%[3] - 归属于母公司股东的净利润同比增长4.3%至3.73亿元，去年同期为3.57亿元[15][16] - 净利润同比下降6.6%至3.26亿元，去年同期为3.49亿元[15] - 第三季度基本每股收益为0.1103元/股，同比增长45.90%[3] - 基本每股收益为0.4546元/股，同比下降4.4%[16] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 报告期末研发费用较上年同期增长72.17%，主要由于自筹研发投入较多[7] - 研发费用同比大幅增长72.2%至3.23亿元，去年同期为1.87亿元[15] 财务数据关键指标变化：现金流量 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为-90.24亿元人民币，同比下降21.21%[3] - 经营活动产生的现金流量净额为负90.24亿元，较去年同期的负114.53亿元有所改善[17] - 投资活动产生的现金流量净额转正为0.99亿元，去年同期为负30.62亿元[17] - 筹资活动产生的现金流量净额为20.47亿元，较去年同期的82.03亿元大幅减少[17] - 销售商品、提供劳务收到的现金同比大幅增长216.6%至93.41亿元[17] - 期末现金及现金等价物余额为61.72亿元，较期初的130.51亿元减少52.7%[18] 其他财务数据：资产与负债 - 报告期末总资产为529.80亿元人民币，较上年度末增长1.44%[4] - 报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为172.54亿元人民币，较上年度末增长6.30%[4] - 归属于母公司所有者权益从2024年末的162.32亿元增加至2025年9月末的172.54亿元，增长约6.3%[13] - 货币资金从2024年末的132.72亿元大幅减少至2025年9月末的62.44亿元，降幅约53.0%[12] - 报告期末货币资金较上年度末减少52.96%，主要由于支付采购款较多[7] - 应收账款从2024年末的89.86亿元增加至2025年9月末的112.91亿元，增长约25.7%[12] - 存货从2024年末的140.75亿元增加至2025年9月末的167.93亿元，增长约19.3%[12] - 合同资产从2024年末的33.18亿元大幅增加至2025年9月末的69.49亿元，增长约109.5%[12] - 短期借款从2024年末的19.57亿元增加至2025年9月末的29.46亿元，增长约50.5%[13] - 应付账款从2024年末的165.76亿元增加至2025年9月末的188.93亿元，增长约14.0%[13] - 合同负债从2024年末的78.60亿元减少至2025年9月末的59.03亿元，降幅约24.9%[13] 其他重要内容：股东信息 - 控股股东中国航空科技工业股份有限公司持有无限售流通股2.91亿股[11] - 前10名无限售股东中，香港中央结算有限公司持股1424.15万股[11]

公司第三季度财务表现 - 第三季度营业收入为48.07亿元人民币，同比下降47.33% [1] - 第三季度净利润为9042.52万元人民币，同比增长51.33% [1] 公司前三季度累计财务表现 - 前三季度累计营业收入为150.47亿元人民币，同比下降13.02% [1] - 前三季度累计净利润为3.73亿元人民币，同比增长4.32% [1]

关联交易调整 - 2025年拟调整日常关联交易预计发生金额，源于生产经营计划调整[3] - 采购商品/接受劳务调整后预计仍为220亿元[6] - 出售商品/提供劳务拟调增18亿元，调整后预计为45亿元[6] 财务数据 - 中航财务2024年资产总额2101.88亿元，负债1970.46亿元，净资产131.42亿元[9] - 中航财务2024年度营业收入37.59亿元，净利润8.64亿元[10] 业务动态 - 全资子公司昌飞集团新增向中航工业其他下属公司提供航空产品[14] - 与中航财务签订一年期金融服务框架协议[15]