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华鼎股份: 义乌华鼎锦纶股份有限公司会计师事务所选聘制度(2025年8月制度)
证券之星· 2025-08-18 10:19
核心观点 - 公司制定会计师事务所选聘制度以规范选聘续聘改聘行为 保障审计质量和财务信息真实性连续性 维护股东及其他利益相关方权益 [1] 总则 - 制度依据包括公司法 国有企业上市公司选聘会计师事务所管理办法 上交所股票上市规则 自律监管指引及公司章程 [1] - 选聘会计师事务所从事财务会计报告审计必须履行选聘程序 其他法定审计业务视重要性程度参照执行 [1] - 选聘或解聘会计师事务所需经审计委员会审议同意后提交董事会审议 并由股东会最终决定 不得在董事会股东会审议前聘请 [1] - 控股股东和实际控制人不得在董事会股东会审议前指定会计师事务所 不得干预审计委员会独立履行审核职责 [2] 会计师事务所执业质量要求 - 会计师事务所需具备独立法人资格和证券期货相关业务执业资格 [2] - 需有固定工作场所 健全组织机构 完善内部管理和控制制度 [2] - 需熟悉国家财务会计法律法规规章和政策 [2] - 需拥有能完成审计任务和确保审计质量的注册会计师 [2] - 需近三年无因证券期货违法执业受刑事处罚 具有良好的执业质量记录 [2] - 负责公司财务报表审计及签署审计报告的注册会计师需近三年无因证券期货违法执业受行政处罚 [2] - 需满足相关法律法规规章规范性文件及中国证监会和证券交易所规定的其他条件 [2] 选聘会计师事务所程序 - 审计委员会或过半数独立董事或1/3以上董事可向董事会提出聘请会计师事务所的议案 [3] - 审计委员会负责选聘工作及监督审计工作开展 职责包括制定选聘政策流程 提议启动选聘 审议选聘文件 提出拟选聘所及审计费用建议 监督评估会计师事务所审计工作 定期向董事会提交履职评估报告 [3] - 审计委员会需对特定情形保持高度谨慎和关注 包括资产负债表日后至年报出具前变更会计师事务所 连续两年变更或同一年度多次变更会计师事务所 拟聘任所近3年因执业质量被多次行政处罚或多个审计项目被立案调查 拟聘任原审计团队转入其他所 审计费用较上一年度发生较大变动或选聘成交价大幅低于基准价 未按要求实质性轮换审计项目合伙人及签字注册会计师 [4] - 选聘应采用竞争性谈判 公开招标 邀请招标 单一选聘或其他能充分了解会计师事务所胜任能力的方式 保障公平公正 采用公开选聘方式需通过公司官网等公开渠道发布选聘文件 包含选聘基本信息 评价要素 具体评分标准等内容 [4] - 需确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息和准备应聘材料 不得以不合理条件限制或排斥潜在应聘所 不得为个别所量身定制选聘条件 选聘结果需及时公示 包括拟选聘所和审计费用 符合要求的续聘可不采用公开选聘 [5] - 选聘一般程序包括审计委员会提出资质条件及要求 财务部门开展前期准备调查资料整理 参加选聘所报送资料经财务部门初步审查整理后提交审计委员会 审计委员会进行资质审查 审核通过后报董事会审议 董事会审议后提交股东会批准并履行信息披露义务 股东会审议通过后签订业务约定书 [5] - 审计委员会可通过审阅执业质量资料 查阅公开信息或向监管部门和注册会计师协会查询等方式调查执业质量和诚信情况 必要时可要求拟聘请所现场陈述 [5] - 公司需细化选聘评价标准 对应聘文件进行评价并记录保存评价意见 选聘应聘评审受聘文件和相关决策资料需妥善归档保存至少10年 不得伪造变造隐匿或销毁 [6] - 聘任期内可根据消费者物价指数 社会平均工资水平变化及业务规模业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用 审计费用较上一年度下降20%以上含20%需在信息披露文件中说明金额定价原则变化情况和原因 [6] - 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时需对本年度审计工作情况及执业质量做出全面客观评价 肯定性意见提交董事会通过后召开股东会审议 否定性意见应改聘会计师事务所 当年年度股东会拟续聘时审计委员会可以评价意见替代调查意见 不再另外执行调查和审核程序 [6] - 审计项目合伙人及签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满五年后 连续五年不得参与公司审计业务 [7] - 审计项目合伙人及签字注册会计师由于工作变动在不同会计师事务所提供审计服务的期限应合并计算 公司发生重大资产重组或子公司分拆上市时提供审计服务的审计项目合伙人及签字注册会计师未变更的 相关服务期限应合并计算 [8] 改聘会计师事务所特别规定 - 出现会计师事务所执业质量出现重大缺陷 审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年报信息 将审计项目分包或转包给其他机构 要求终止对公司的审计业务 发生其他违反相关法律法规和公司认为需要改聘的其他情况时应改聘会计师事务所 [8] - 除上述情形外不得在年报审计期间改聘执行会计报表审计业务的会计师事务所 [8] - 审计委员会在审核改聘提案时应向前任会计师事务所了解有关情况和原因 并对拟聘请所的执业质量情况认真调查 对双方执业质量做出合理评价 在对改聘理由充分性做出判断的基础上发表审核意见 [8] - 解聘或不再续聘会计师事务所时应在董事会决议后及时通知会计师事务所 股东会就解聘进行表决时或会计师事务所提出辞聘时会计师事务所可以陈述意见 公司应为会计师事务所在股东会上陈述意见提供便利条件 会计师事务所提出辞聘时应向股东会说明公司有无不当情形 [9] - 会计师事务所主动要求终止审计业务时审计委员会应详细了解原因并向董事会作出书面报告 [9] - 改聘会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作 [9] 监督及处罚 - 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查 检查结果应涵盖在年度审计评价意见中 包括财务审计法律法规和政策执行情况 选聘标准方式和程序是否符合国家和证券监管部门有关规定 审计业务约定书履行情况 其他应当监督检查的内容 [9] - 审计委员会发现选聘违反制度及相关规定并造成严重后果时应及时报告董事会 并根据情节严重程度由董事会对相关责任人予以通报批评 经股东会决议解聘会计师事务所并由公司直接负责人和其他直接责任人员承担经济损失 对相关责任人员给予相应经济处罚或纪律处分 [9] 附则 - 制度未尽事宜依照国家有关法律法规规范性文件及公司章程有关规定执行 与有关法律法规规范性文件及公司章程不一致的以有关规定为准 [10] - 制度自公司董事会审议通过之日起施行 修改时亦同 [10] - 制度由董事会负责解释 [10]
华鼎股份: 义乌华鼎锦纶股份有限公司市值管理制度(2025年8月制定)
证券之星· 2025-08-18 10:19
市值管理制度总则 - 为规范市值管理行为并维护公司及投资者权益 公司依据公司法 证券法 上海证券交易所股票上市规则及上市公司监管指引第10号等法律法规制定本制度 [2] - 市值管理定义为以提高公司质量为基础的战略管理行为 旨在提升公司投资价值和股东回报能力 [2] 市值管理目的与原则 - 市值管理核心目的是通过战略规划 公司治理改进和经营管理优化提升公司质量 并通过投资者关系管理及信息披露增强投资价值 推动价值合理反映质量 [2] - 遵循四大基本原则:合规性(严格遵守法律法规)[2] 系统性(各业务体系协同)[2] 科学性(制度确保高效管理)[3] 常态化(持续关注市场价值反映)[3] 管理机构与职责 - 董事会领导市值管理工作 董事及高级管理人员参与 董事会秘书统筹 证券合规部负责日常维护 各职能部门及子公司配合信息归集 [4] - 董事及高级管理人员职责包括制定市值管理总体规划 [4] 参与投资者关系活动如业绩说明会 [4] 监督市值管理工作落实 [5] 定期评估效果并提出改进建议 [5][5] 参与危机应对决策 [5] 市值管理方法与计划 - 公司以提升主业经营效率和盈利能力为基础 可综合运用并购重组实现资产规模 盈利能力及估值提升 [4] 股权激励与员工持股计划捆绑利益以改善业绩和创造内在价值 [6] 现金分红提升股东回报并吸引长线资金 [6] 投资者关系管理加强信息披露与交流 [6] 信息披露确保及时 准确 完整 [6] 股份回购及增持稳定市值 [7] 公司价值传播引导市场认知 [7] 及其他合法合规方式 [7] - 禁止行为包括操控信息披露 [7] 内幕交易或操纵股价 [7] 对证券价格作预测承诺 [7] 违规回购或增持 [7] 披露涉密信息 [8] 及其他违法行为 [8] 附则 - 本制度未尽事宜按国家法律法规 监管规定及公司章程执行 [8] - 制度由董事会制定 修订并解释 自董事会审议通过之日起生效实施 [8]
华鼎股份: 义乌华鼎锦纶股份有限公司董事会秘书工作细则(2025年8月修订)
证券之星· 2025-08-18 10:19
董事会秘书任职资格 - 董事会秘书需具备财务、管理、法律专业知识及良好职业道德和个人品德,并取得证券交易所颁发的资格证书 [1] - 存在《公司法》规定不得担任董事、监事、高级管理人员情形者,或最近三年受证监会行政处罚/证券交易所公开谴责者不得担任董事会秘书 [1] - 董事会秘书不得利用职权谋取利益,需对公司负有诚信和勤勉义务 [1] 董事会秘书职责范围 - 董事会秘书负责公司信息披露事务,管理证券部并协调与监管机构、媒体、中介机构的信息沟通 [1] - 需参加董事会和股东大会会议并记录会议内容,对会议文件签字确认 [1] - 需监督公司及相关人员遵守信息披露规定,并在发现违规决议时立即向上海证券交易所报告 [1] 聘任与离职程序 - 董事会秘书需在取得合格证书后由董事会聘任,公司需在原任离职后三个月内完成新聘 [2] - 拟聘任董事会秘书时,公司需提前五个交易日向证券交易所报送材料,交易所有权在五个交易日内提出异议 [2] - 董事会秘书辞职时公司需向证券交易所报告并公告,秘书有权就解聘或辞职事项提交个人陈述报告 [3] 代职与责任追究 - 董事会秘书空缺时由董事长代行职责,若空缺超过三个月则必须由董事长代职直至正式聘任 [4] - 若董事会决策违反规定导致公司损失,除参与决策的董事外,董事会秘书也需承担相应赔偿责任,除非能证明曾提出异议 [4] - 董事会秘书若违反规定可能被证券交易所公开认定不适合任职,并可在收到处罚决定后15日内向中国证监会申诉 [4] 证券事务代表与支持机制 - 证券事务代表需经证券交易所培训并取得资格证书,在董事会秘书不能履职时代行职责 [2] - 公司高级管理人员及其他相关人员需支持配合董事会秘书工作,及时提供信息披露所需资料 [2] - 公司需与董事会秘书签订保密协议,要求其离任后持续履行保密义务直至信息正式公开 [3]
华鼎股份: 义乌华鼎锦纶股份有限公司内幕信息知情人管理制度(2025年8月修订)
证券之星· 2025-08-18 10:19
内幕信息管理制度框架 - 公司依据《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规制定内幕信息管理制度 [1] - 制度涵盖内幕信息定义、知情人范围、登记要求及保密义务 [1][4][5] - 内幕信息包括重大财务变动(如资产抵押超过30%)、经营环境变化、并购重组、高管涉嫌犯罪等 [1] 内幕信息知情人范围 - 知情人包括公司董事、监事、高级管理人员及相关部门员工 [1] - 延伸至控股股东、实际控制人、中介机构及行政管理部门人员 [1][3] - 涉及重大事项时需登记外部机构法定代表人及经办人 [4] 登记与档案管理要求 - 内幕信息知情人档案需记录知悉时间、地点、方式及内容 [2][7] - 采用一事一记原则 每份档案仅对应一个内幕信息事项 [8] - 档案需经知情人签字确认 并在信息披露后及时报送交易所 [4][8] - 档案保存期限不少于10年 [4] 重大事项专项管理 - 重大事项(如并购重组)需制作进程备忘录 记录关键时点及参与人员 [4][8] - 备忘录需由相关人员签名确认 与知情人档案同步报送 [4][8] - 行政管理部门接触内幕信息需单独登记原因及时间 [3] 保密与防控措施 - 内幕信息知情人需签署保密承诺 禁止泄露或利用信息交易 [9][10] - 公司需控制信息知悉范围 采用加密措施保管涉密材料 [5] - 禁止通过业绩说明会、调研等活动泄露内幕信息 [5] - 定期自查内幕交易行为 发现违规需在2日内报送处理结果 [5] 违规处理机制 - 内部违规可采取警告、扣薪、解除职务等处分 [5][10] - 外部机构违规将通报并要求处罚 可解除协议并追责 [5] - 因泄露导致经济损失需承担赔偿责任 [6][10]
光威复材:2025年上半年净利润2.69亿元,同比下降26.85%
经济观察网· 2025-08-18 10:09
光威复材2025年半年度报告 财务表现 - 2025年上半年实现营业收入12.01亿元,同比增长3.87% [1] - 净利润2.69亿元,同比下降26.85% [1] - 基本每股收益0.3241元 [1] - 加权平均净资产收益率ROE为4.76% [1]
玉马科技:8月16日召开业绩说明会,中信证券、上海煜德投资等多家机构参与
证券之星· 2025-08-18 10:04
财务表现 - 2025年上半年营业收入3.64亿元 同比增长0.89% 归母净利润7408万元 同比下降14.13% [2][10] - 第二季度单季收入2.13亿元 同比增长5.42% 单季净利润4390万元 同比下降11.6% [10] - 净利润下降主因股份支付费用增加及利息收入、汇兑收益减少 扣除后净利润与去年同期持平 [2] - 毛利率保持39.76%高位 负债率仅6.19% 财务费用为-621万元 [10] 区域市场动态 - 美国订单受对等关税政策影响 但同比仍保持增长 政策不确定性影响客户备货及新品决策 [3] - 欧洲市场订单稳定增长 公司持续加大开拓力度并对前景持乐观态度 [4] - 公司通过战略合作伙伴发展跨境电商业务 聚焦提供面料产品支持 构建联盟生态 [6] 产能与供应链 - 已完成新加坡子公司设立 越南生产基地因美越关税政策变化暂未实施 [5] - 主要原材料聚酯纤维和PVC价格自2025年初持续下行 6月起趋稳并维持低位 [7] - 将根据关税政策进展积极推进海外建厂选址工作 [5] 产品战略 - 梦幻帘产品国内销售受供需失衡及价格竞争影响略有下滑 [8] - 公司正推动梦幻帘出海战略 重点加大海外市场推广 看好其融合调光与装饰功能的长期潜力 [8] - 多元化产品线与广泛市场布局是维持高净利率的核心优势 可快速优化产品结构并实施灵活定价 [9] 行业趋势 - 市场需求整体呈上涨趋势 覆盖家居、工程及交通领域 销售渠道多元化 [9] - 交通领域存在硬性换新周期 家居及工程领域换新周期相对模糊 [9] - 中小企业陷入恶性价格战 被迫削减产品功能降低成本 行业分化加速 [9] 资本动态 - 近3个月融资净流入8919.7万元 融券净流入0元 [11] - 90天内2家机构给予买入评级 目标均价15.34元 [10]
华鼎股份(601113.SH):上半年净利润1.53亿元,同比下降6.14%
格隆汇APP· 2025-08-18 09:53
华鼎股份2025年半年度业绩 - 报告期实现营业收入24.11亿元 同比下降45 76 [1] - 归属于上市公司股东的净利润1 53亿元 同比下降6 14 [1] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1 45亿元 同比下降4 68 [1] - 基本每股收益0 14元 [1] 业绩变动原因 - 上游原料价格波动导致锦纶板块产品价格同步下行 [1] - 营收和毛利额因产品价格下降而相应减少 [1]
光威复材(300699.SZ):上半年净利润2.69亿元 同比下降26.85%
格隆汇· 2025-08-18 09:16
财务表现 - 上半年公司实现营业收入12.01亿元,同比增长3.87% [1] - 归属于上市公司股东的净利润2.69亿元,同比下降26.85% [1]
海正生材: 浙江海正生物材料股份有限公司2025年半年度报告
证券之星· 2025-08-18 09:15
公司财务表现 - 2025年上半年营业收入4.08亿元,同比下降5.28% [2] - 归属于上市公司股东的净利润318.15万元,同比下降87.32% [2] - 经营活动产生的现金流量净额1812.47万元,同比增长174.86% [2] - 基本每股收益0.02元/股,同比下降83.33% [2] - 研发投入1546.60万元,同比增长7.35%,占营业收入比例3.79% [2][20] 业务运营情况 - 聚乳酸树脂销量同比增长2.85%,其中境内销量增长显著 [13] - 3D打印材料销量同比增长超过100% [13] - 挤出热成型领域销量同比增长55% [13] - 年产15万吨聚乳酸项目(一期)预计2025年12月前竣工 [14] - 生产线产能利用率保持在80%以上 [14] 产品与技术优势 - 掌握"乳酸—丙交酯—聚乳酸"全工艺产业化技术 [7][12] - 拥有10余种主要牌号,30余个细分聚乳酸牌号 [15] - 新申请发明专利3项、实用新型专利3项 [15][20] - 开发了耐老化聚乳酸、高速3D打印材料等新产品 [20][22] - 产品通过FDA、REACH等国际认证 [17] 行业发展趋势 - 聚乳酸具有生物基、可生物降解特性,符合碳中和政策方向 [3][4] - 3D打印设备产量同比增长43.1%,带动聚乳酸耗材需求增长 [6] - 国家政策推动生物基材料发展,支持快递绿色包装 [5] - 合成生物制造技术实现利用二氧化碳合成乳酸 [5] 市场地位与竞争优势 - 国内首家、全球第二家聚乳酸商业化生产企业 [12] - 产品国内市场占有率多年稳居第一 [12] - 承担国家863计划、科技攻关计划等重点项目 [12] - 获评国家级专精特新"小巨人"企业 [20] 研发投入与创新 - 研发人员49人,占员工总数10.61% [20][22] - 研发项目包括低光纯聚乳酸、聚乳酸编织袋材料等 [20][21] - 立构复合聚乳酸技术使制品耐热温度提升30℃以上 [19] - 开发皮芯结构聚乳酸纤维,赋予新材料多功能性能 [20]