拟聘任会计师事务所基本情况 - 立信会计师事务所成立于1927年，2010年改制为特殊普通合伙制，注册于上海，首席合伙人为朱建弟 [1] - 立信是BDO国际会计网络成员所，具备证券服务业务资格、H股审计资格及美国PCAOB注册登记 [1] - 截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师2,498名、从业人员10,021名，其中签署证券审计报告的注册会计师743名 [1] 会计师事务所业务规模 - 2024年立信业务总收入47.48亿元，其中审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元 [2] - 立信审计同行业上市公司客户93家 [2] - 截至2024年末，立信提取职业风险基金1.71亿元，购买职业保险累计赔偿限额10.50亿元 [2] 历史法律诉讼情况 - 近三年立信因执业行为受到行政处罚5次、监督管理措施43次、自律监管措施4次，涉及从业人员131名 [3] - 在金亚科技案中，立信被判对投资者损失12.29%部分承担连带赔偿责任，职业保险覆盖赔偿金额 [2] - 在保千里案中，立信被判对债务15%部分承担补充赔偿责任，执行款项通过账户扣划及保险覆盖 [4] 审计项目团队配置 - 项目合伙人强桂英自2006年执业，2008年注册，2021年起为公司服务 [5] - 签字注册会计师孙继伟自2010年执业，2015年注册，2024年起为公司服务 [5] - 质量控制复核人辛文学自2008年执业，2007年注册，2021年起为公司服务 [5] - 审计团队均无违反职业道德守则及不良记录 [5] 审计费用及聘任程序 - 2024年度审计费用总额159万元（含税），其中财务报表审计106万元，内控审计53万元，与上年持平 [5] - 审计费用定价基于专业服务责任、技术投入、员工经验及工作时间等因素 [5] - 公司董事会审计委员会及董事会均同意续聘立信，该项决议尚需提交股东会审议生效 [5][6]

会议基本情况 - 会议于2025年9月3日14点30分在江苏省南京市建邺区江东中路359号国睿大厦1号楼22层1号会议室召开 [1] - 网络投票通过上海证券交易所系统进行 投票时间为2025年9月3日9:15-15:00 [1] 会计师事务所变更 - 拟聘任天健会计师事务所替代大华会计师事务所 大华已连续服务8年 [6][7] - 天健会计师事务所2024年上市公司审计收费7.35亿元 服务578家上市公司 [2] - 天健2024年末职业风险基金和保险赔偿限额合计超过2亿元 [2] - 天健近三年受到行政处罚4次 监督管理措施13次 自律监管措施8次 纪律处分2次 [5] - 2025年度审计费用156万元 较上年下降13.33% 其中财务报告审计108万元 内部控制审计48万元 [6] 履约担保事项 - 为全资子公司南京恩瑞特实业有限公司提供港币36,002.128万元履约担保 [8][11] - 担保期限55个月 自担保函签署之日起至合同期满后12个月 [9][11] - 恩瑞特2025年3月末资产总额20.10亿元 负债总额14.47亿元 资产净额5.63亿元 [10][11] - 建联工程设备有限公司作为联合体方 其实际控制人建联集团有限公司同步提供担保 [9][11] - 截至目前公司及控股子公司无其他对外担保 无逾期担保 [13] 经营范围变更 - 增加雷达设备、特种电源、工业软件、智能制造、轨道交通等经营范畴 [12][13] - 新增业务包括变压器制造、电力电子元器件制造与销售、工业互联网数据服务等 [13] - 公司章程第十五条相应修订 需经市场监督管理部门核准 [13][14]

公司治理决策 - 公司拟续聘中兴华会计师事务所为2025年度财务审计和内部控制审计机构 [1][2] - 该决议已经第五届董事会第十三次会议审议通过 [2] - 续聘事项尚需提交股东大会审议通过后方可生效 [5] 会计师事务所资质 - 中兴华会计师事务所成立于1993年 注册地址为北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层 [2] - 事务所拥有522名注册会计师 2023年审计169家上市公司 审计收费总额达22,208.86万元 [2] - 计提职业风险基金10,450万元 近三年受到行政处罚4次 行政监管措施41人次 [3] 审计团队构成 - 项目合伙人徐世欣2014年执业 近三年签署2家上市公司审计报告 [3] - 签字注册会计师徐克峰2017年执业 近三年签署1家并参与3家上市公司审计 [3] - 质量控制复核人赵春阳2014年执业 近三年复核10家上市公司审计报告 [3] 审计费用安排 - 2025年度审计费用将以2024年度为基础 按照市场公允原则协商确定 [4] - 董事会拟授权经营管理层与会计师事务所最终确定具体费用 [4][5] 审议程序 - 董事会审计委员会认为中兴华坚持独立审计原则 客观公正反映公司财务状况 [5] - 审计委员会同意续聘并提交董事会及股东大会审议 [5] - 董事会已审议通过该议案 [5]

公司续聘会计师事务所决定 - 公司拟续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）作为2025年度财务审计机构及内部控制审计机构 [1] - 该事项已通过第六届董事会第五次会议及第六届监事会第五次会议审议 尚需提交2025年第四次临时股东大会批准 [1][6] 会计师事务所基本情况 - 容诚会计师事务所前身为华普天健会计师事务所 成立于1988年 2013年改制为特殊普通合伙企业 是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一 [1] - 截至2024年底 事务所拥有合伙人196人 2024年度经审计收入总额为251,025.80万元 其中审计业务收入234,862.94万元 证券期货业务收入123,764.58万元 [2] - 事务所共承担518家上市公司2024年年报审计业务 其中对公司所在相同行业上市公司审计客户家数为383家 [2] 会计师事务所执业记录 - 近三年容诚会计师事务所受到刑事处罚0次 行政处罚0次 监督管理措施15次 自律监管措施8次 纪律处分3次 自律处分1次 [3] - 涉及乐视网证券虚假陈述责任纠纷案 事务所被判决在1%范围内承担连带赔偿责任 目前案件处于二审诉讼程序 [2] 审计项目团队构成 - 项目合伙人陈雪2012年成为注册会计师 近三年签署过日久光电、金禾实业、富士莱等上市公司审计报告 [3] - 签字注册会计师徐远2020年成为注册会计师 近三年签署过金螳螂、富士莱、五洲医疗等审计报告 [3] - 签字注册会计师江泽瀚2020年成为注册会计师 近三年签署过科大国创等审计报告 [3] - 项目质量控制复核人邬晓磊2014年成为注册会计师 近三年签署过万泰生物、继峰股份等审计报告 [4] - 审计团队及质量控制复核人近三年均未受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施 [4][5] 审计费用确定原则 - 审计收费根据公司业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等因素确定 综合考虑审计人员配备和工作量及事务所收费标准 [5] - 董事会提请股东大会授权董事会根据审计工作量及公允定价原则确定最终审计费用 [6] 公司决策程序 - 董事会审计委员会认为容诚会计师事务所具备专业胜任能力、投资者保护能力及独立性 于2025年8月14日通过续聘议案 [5] - 监事会确认容诚会计师事务所具备执业资质 且续聘程序符合法律法规及公司章程规定 [6]

拟续聘会计师事务所基本情况 - 拟续聘立信会计师事务所作为2025年度审计机构 [1] - 立信会计师事务所为特殊普通合伙企业 成立于2010年 注册于上海市黄浦区南京东路61号四楼 [1] - 首席合伙人为朱建弟和杨志国 合伙人数量296名 注册会计师2,498名 执业人员数量未披露 签署证券审计报告注册会计师743名 [1] - 2024年业务收入总额47.48亿元 其中证券业务收入15.05亿元 审计客户家数693家 [1] - 主要审计行业包括计算机 通信和其他电子设备制造业 专用设备制造业 化学原料和化学制品制造业 软件和信息技术服务业 电气机械和器材制造业 [1] - 审计同行业上市公司44家 [1] - 截至2024年末计提职业风险基金1.71亿元 购买职业保险累计赔偿限额10.50亿元 [1] - 近三年受到行政处罚5次 监督管理措施43次 自律监管措施4次 未受刑事处罚和纪律处分 [2] - 131名从业人员近三年受到行政处罚5次 监督管理措施43次 未受刑事处罚和自律监管措施 [2] 项目团队信息 - 项目合伙人邓红玉2009年成为注册会计师 2010年开始上市公司审计 2009年开始在立信执业 2022年开始为公司提供审计服务 [2] - 签字注册会计师黄传飞2017年成为注册会计师 2014年开始上市公司审计 2014年开始在立信执业 2022年开始为公司提供审计服务 [2] - 项目质量控制复核人朱作武2011年成为注册会计师 2009年开始上市公司审计 2010年开始在立信执业 2022年开始为公司提供审计服务 [2] - 项目团队成员近三年均未因执业质量或违反职业道德受到任何监管处罚 [3] 审计费用及独立性 - 2025年度审计费用总计150万元 其中财务审计费用120万元 内部控制审计费用30万元 与2024年度保持一致 [3] - 立信会计师事务所及项目团队不存在影响独立性的情形 [3] 续聘程序履行情况 - 董事会审计委员会审查后认为立信具备独立性和专业能力 同意提交董事会审议 [3] - 第三届董事会第十七次会议于2025年8月25日全票通过续聘议案 [4] - 续聘事项尚需提交股东大会审议 自股东大会通过之日起生效 [4]

公司治理动态 - 浙商证券第四届监事会第二十次会议于8月22日晚间召开 [2] - 会议审议通过聘任天健会计师事务所为公司2025年度审计机构的议案 [2] - 公告涉及多项议案但未披露具体细节 [2]

公司续聘会计师事务所决策 - 公司拟续聘信永中和会计师事务所为2025年度审计机构 需经2025年第一次临时股东大会审议通过 [1] - 董事会以9票同意、0票反对、0票弃权通过续聘议案 审计委员会认为其符合独立性和业务发展要求 [5] 会计师事务所资质概况 - 信永中和为特殊普通合伙企业 成立于2012年3月2日 注册于北京市 首席合伙人为谭小青 [1] - 截至2024年底拥有合伙人259人 注册会计师1,780人 其中签署过证券审计报告的注册会计师超700人 [1] - 2024年度业务总收入40.54亿元 审计业务收入25.87亿元 证券业务收入9.76亿元 [2] - 上市公司年报审计客户383家 收费总额4.71亿元 同行业上市公司审计客户255家 [2] - 职业保险赔偿限额与风险基金之和超2亿元 近三年除乐视网案件外无承担民事责任情况 [2] 执业质量与人员配置 - 近三年受行政处罚1次 监督管理措施17次 自律监管措施8次 53名从业人员受行政处罚5次 [3] - 项目合伙人欧金光2015年获注会资格 近三年签署复核上市公司超3家 [3] - 质量复核合伙人刘晓聪2014年获注会资格 近三年签署复核上市公司超5家 [3] - 签字注册会计师张宇俊2020年获注会资格 近三年签署上市公司1家 [4] - 审计团队近三年无刑事处罚、行政处罚及自律监管处分记录 [4] 审计费用安排 - 2024年度审计费用总额108万元（含税） 其中财务报表审计80万元 内部控制审计28万元 [4] - 2025年度审计报酬原则上不超过2024年度费用标准 授权管理层根据实际工作情况确定 [4]

公司治理 - 江中药业拟续聘毕马威华振会计师事务所为2025年度审计机构 [2]

天职国际客户数量恢复 - 2025年8月以来，天职国际已获得海南机场、盐湖股份、株冶集团、北汽蓝谷4家上市公司2025年报审计聘请 [1] - 天职国际2025年A股年审客户数量增加1家，出现增长迹象 [3] - 天职国际在受罚期间合伙人流失较少，得益于其一体化组织架构及个人与平台的深度捆绑 [3] 受罚会计师事务所整体状况 - 2024年共有6家会计师事务所因审计业务违规遭到“资格罚”，处罚期满后业务陆续恢复 [2] - 5家受罚会计师事务所的A股年报审计客户数量在2024年出现断崖式下滑 [3] - 整体客户数量在2025年已出现“止跌”迹象，但远未恢复至2023年处罚前水平 [3] - 亚太（集团）会计师事务所于2024年5月自行申请注销证券服务业务备案，退出审计行业 [3] 各会计师事务所客户数量变化 - **天职国际**：2023年客户266家，2024年降至154家，2025年增加1家 [3][4] - **苏亚金诚**：2023年客户37家，2024年降至12家，2025年增加1家 [3][4] - **普华永道中天**：2023年客户107家，2024年降至28家，2025年净减少2家 [3][4] - **大华所**：2023年客户434家，2024年降至112家，2025年客户数量稳定未变动 [3][4] - **中准所**：2023年客户11家，2024年降至0家，至今客户数量仍为零 [3][4] 行业收入与业务结构影响 - 普华永道中天2024年营业收入同比下滑11%至63.19亿元，但仍居行业第一，其中审计业务收入57.69亿元，证券业务收入25.36亿元 [5] - 2023年普华永道审计与证券业务收入分别为66.02亿元和31.15亿元 [5] - 安永华明2024年以57.1亿元收入排名行业第二，天职国际和大华所分别以25.01亿元和21.07亿元排名第10和第12位 [5] - 受罚会计师事务所客户结构发生永久性变化，高风险、高收费的央国企和金融企业业务短期内无法恢复，新增客户多为收费较低的中小市值民企 [6] - 市场份额被重新分配，例如普华永道的客户大部分被安永承接，同时人才流失仍在继续 [6]

公司治理 - 云铝股份拟续聘安永华明会计师事务所为2025年度财务审计机构和内部控制审计机构 [2]